| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
10.9. Перевірка дотримання ліміту залишку готівки в касі | ||
|
У касі підприємств можуть зберігатися готівка в межах лімітів, що встановлюються обслуговуючими їх установами банків за погодженням з керівниками цих підприємств. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється установами банків щороку всім підприємствам незалежно від організаційно-правової форми та сфери діяльності, які мають касу і здійснюють готівково-грошові розрахунки. Ліміт каси переглядається на початку кожного року. Для цього в банк подається розрахунок за формою № 0408020, наведеною в Додатку 1 Положення про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації від 05.01.1998 № 14-П. Цю ж форму можна подати і для збільшення ліміту протягом року, як правило, це потрібно, якщо в організації істотно виросла готівкова виручка. За наявності у підприємства декількох рахунків у різних установах банків підприємство за своїм розсудом, звертається в одне з обслуговуючих установ банків з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки в касі. Після встановлення ліміту залишку каси в одному з установ банку підприємство направляє повідомлення про певний йому ліміті залишку каси в інші установи банків, в яких відкриті йому відповідні рахунки. Якщо сума готівки в касі перевищує ліміт, то гроші можна здати безпосередньо в денні або вечірні каси банків, а також інкасаторам (п. 6 Порядку ведення касових операцій в Російській Федерації, затвердженого рішенням ради директорів Центрального банку РФ від 22.09.1993 № 40). По підприємству, що не подала розрахунок на встановлення ліміту залишку готівки в касі в жодне з обслуговуючих установ банку, ліміт залишку каси вважається нульовим, а нездана підприємством в установи банків готівка - понадлімітною. Для перевірки дотримання ліміту залишку грошових коштів в касі підприємства, встановленого банком, необхідно провести суцільну перевірку каси, виявити відхилення від ліміту і оформити всі висновки. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||