11.3.1. Овердрафт
У російській практиці комерційні банки надають овердрафт клієнтам при дотриманні ними таких умов:
укладення договору банківського рахунку на розрахунково-касове обслуговування;
відсутності вимог до розрахункового рахунку (картотека № 2) протягом півроку;
наявності постійних оборотів по розрахунковому рахунку;
бездоганною кредитною історії;
стійкого фінансового положення.
Для обліку заборгованості позичальника перед банком з кредитування в режимі овердрафту банки відкривають позичкові рахунки. Всі надходять на розрахунковий рахунок позичальника грошові кошти спрямовують-ся на погашення наявної перед кредитором заборгованості. Для надання овердрафту клієнт, як правило, представляє в банк пакет документів, що складається з:
анкети ссудополучателя;
балансу грошових доходів і витрат;
техніко-економічного обгрунтування;
копії балансів на останню звітну дату;
проекту додаткової угоди про кредитування рахунку (про овердрафт);
довідок з інших банків, де у клієнта також відкриті рахунки, про кредитових оборотах за останні 6 місяців;
довідок з інших банків (за наявності у них рахунків клієнта) про наявність або відсутність заборгованості за кредитами, відсотками та перед бюджетом.
На підставі поданих документів та наявної у банку додаткової інформації банки аналізують фінансовий стан клієнта і роблять висновки про його поточному фінансовому становищі.
При аналізі фінансового стану банк звертає особливу увагу на наступні аспекти роботи клієнта:
сфера діяльності клієнта;
структура надходження на рахунок (джерела надходжень, їх ді-версіфіцнрованность, частота надходжень і загальна динаміка);
наявність і регулярність податкових платежів;
оцінка кредитної історії клієнта;
періодичність виникнення вимог до розрахункового (поточному) рахунку клієнта, їх структура (бюджетна, товарна картотека і інш.);
наявність рахунків клієнта в сторонніх кредитних організаціях, співвідношення оборотів по ним з оборотами по рахунком у філії;
при проведенні аналізу групи компаній виявляється структура фупп і визначаються фінансові потоки між учасниками групи.
У тому випадку, якщо в банку виноситься позитивне рішення про надання овердрафту, то проводиться розрахунок ліміту овердрафту. Ліміт овердрафту являє собою максимально можливу суму боргу позичальника перед банком за кредитом, наданим за овердрафтом. Ліміт овердрафту може бути розрахований за такою формулою:
Поточний аналіз фінансового стану клієнта, що проводиться протягом періоду дії угоди про овердрафт, може свідчити про поліпшення платоспроможності клієнта. У такій ситуації банки можуть збільшити ліміт овердрафту, якщо позичальник відчуває потребу в цьому і дає згоду на подібне збільшення.
При наданні кредиту у формі овердрафту банки отримують дохід у вигляді:
відсотків за користування позиковими засобами, які обчислюються виходячи з дебетового сальдо за рахунком за фактичний час користування овердрафтом;
комісійної плати за можливість користування овердрафтом. Розмір комісійної винагороди визначається за домовленістю сторін.
При виникненні простроченої заборгованості за овердрафтом які у погашення грошові кошти клієнта, як правило, спрямовуються в першу чергу на погашення комісії за овердрафт, а потім на погашення відсотків і основного боргу.