| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
16.2. Порядок здійснення касових операцій з готівкою | ||
|
У випадках встановлення касовим працівником розбіжності між сумою здаються грошей і сумою, вказаною в оголошенні на внесок готівкою, і при виявленні неплатіжних або сумнівних грошових знаків оголошення на внесок готівкою переоформляється на фактично внесену суму грошей, Наприкінці операційного дня касовий працівник на підставі прибуткових документів становить довідку про суму прийнятих грошей і кількості що надійшли в касу грошових документів і звіряє суму за довідкою з сумою фактично прийнятих ним грошей. Зазначені в довідці касові обороти звіряються з записами в касових журналах операційних працівників. Готівка, прийнята в касу протягом операційного дня, разом з прибутковими документами та довідкою про суму прийнятих грошей і кількості що надійшли в касу грошових документів здається завідувачу касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей). Усі що надійшли протягом операційного дня готівка повинні бути оприбутковані в операційну касу і зараховані на відповідні рахунки клієнтів втот же робочий день. Якщо гроші прийняті банком від клієнтів в вечірню касу в післяопераційний час, то вони зараховуються на відповідні рахунки клієнтів кредитної організації не пізніше наступного робочого дня. Наприкінці операційного дня касовий працівник звіряє суму отриманих ним під звіт грошей від завідувача касою з сумами, ука-заннимі у видаткових документах, і фактичним залишком грошей, со-ставлять довідку про суму виданих грошей і отриманої сумі під звіт, підписує її і наведені в ній касові обороти звіряє з записами в касових журналах операційних працівників. Звірка оформляється підписами касового працівника в касових журналах і операційних працівників. Залишок готівки та видаткові касові документи, звітну довідку касовий працівник здає під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей) завідувачу касою. При виконанні прибуткових і видаткових операцій одним касовим працівником складається зведена довідка про касові обороти. На прибуткових і видаткових касових ордерах проставляються обов'язкові реквізити: дата, прізвище, ім'я, по батькові клієнта, номер рахунку в банку; прописом сума грошей, що підлягає зарахуванню на рахунок або списанню з рахунку; підпису клієнта, операційного працівника, касового працівника. Прийом грошей за комунальні послуги, податкові та інші платежі проводиться за извещениям і квитанціями встановленої форми. Операції з прийому та видачі готівкових грошей з рахунків за вкладами громадян підтверджуються відповідним записом у вкладний книжці, що залишається у клієнта. Після здійснення операції з прийому комунальних та інших платежів касовий працівник проставляє на квитанції, повернутої клієнту, відбиток штампа контрольно-касового апарату. По закінченні операцій з готівкою та іншими цінностями касові працівники здають завідувачеві касою наявну в них грошову готівку разом з касовими документами та довідками. Після звірки касових оборотів за день завідуючий касою за-підписує в книгу обліку готівки та інших цінностей загальну суму приходу і витрати грошей і виводить у ній залишок готівки в операційній касі, а також залишок інших цінностей на початок наступного дня, які засвідчуються підписами посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей. Для забезпечення безперебійного постачання клієнтів готівкою комерційним банкам встановлюється сума мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Фактичний залишок грошей в касі не повинен бути нижче встановленого. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||