1.3. БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ І УСАУГІ
Але далеко не всі банківські операції повсякденно використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції).
Перелічимо основні банковскіеуслугі.
Валютний обмін. Історія свідчить, що однією з перших послуг, запропонованих банками, стали Валютообмінні операції. У со-тимчасової банківської діяльності ці операції мають величезне зна-чення, оскільки економічні зв'язки суб'єктів господарювання по-стійно розширюються і глобалізуються.
Облік коммерческіхвекселей та надання кредітовпредпрія-тиям. Вже в стародавні часи банкіри почали враховувати комерційні векселі. Цим вони надавали позики місцевим торговцям, які продавали банку боргові зобов'язання своїх покупців з метою якнайшвидшої мобілізації коштів. Від обліку комерційних векселів лежав недовгий шлях до прямого кредитування ділових підприємств.
Посередництво в кредиті стало однією з важливих функцій коммер-чеського банку. Це посередництво здійснюється шляхом перерозподілу ділення грошових коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу грошових фондів юридичних осіб і грошових доходів фізичних осіб. Головним критерієм перерозподілу ресурсів ви-ступає прибутковість їх використання позичальником.
Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господар-ських зв'язків - від кредитора до позичальника.
Плата за віддані й отримані кошти формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результаті досягається
вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві, що відповідає ринковому типу відносин.
Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позику, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції коштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них.
Комерційні банки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку відповідно до потреб позичальників, і на основі широкої диверсифікованості своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених у банку.
Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк.
Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі, акумулюючи вільні грошові кошти і перетворюючи їх на потужний інвестиційний ресурс.
Ощадні вклади. Надання позик виявилося настоль-ко вигідною справою, що банки взялися вишукувати способи мобілізації (залучення) додаткових коштів. Одним з перших таких способів стали ощадні вклади, які банки беруть під відсоток. Цим банк виконує і суспільно важливу функцію - сти-мулірующее посередництво в кредит, яке він здійснює шляхом пе-перерозподіл грошових фондів юридичних осіб та грошових до-ходів фізичних осіб.
Зберігання цінностей. В епоху середньовіччя банки почали практикувати зберігання золота, цінних паперів та інших цінностей своїх клієнтів у власних надійних сховищах. Сьогодні в банках безпечним зберіганням цінностей займаються відділи оренди сейфів, де під замком знаходяться цінності клієнтів, поки останнім не знадобиться доступ до своєї власності.
Розрахунково-касове обслуговування. Банк приймає на себе інкасацію платежів та здійснення виплат за операціями клієнта, а також
здійснює інвестування надлишків готівки в короткострокові цінні папери та кредити.
Фінансове консультування. Банки, де працюють досвідчені фінансисти, можуть дати кваліфіковану пораду, особливо коли питання стоїть про оптимальне використання кредиту, заощаджень, інвестуванні коштів.
Лізинг обладнання. Банк може запропонувати своєму клієнту придбати обладнання за допомогою лізингової угоди, за яким банк купує устаткування і здає його в оренду клієнтові. Відповідно до укладеного договору клієнт повинен вносити лізингові платежі, які в кінцевому рахунку повністю покривають вартість купленого банком і зданого в оренду обладнання.
Операції з цінними паперами. У зв'язку з формуванням ринку цінних паперів отримує розвиток і така функція банків, як посередництво в операціях з цінними паперами.
Банки мають право виступати в якості:
інвестиційних інститутів, які можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередника;
інвестиційного консультанта;
інвестиційної компанії;
інвестиційного фонду.
Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконують по-посередницькі функції при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на підставі договору комісії або доручення.
Як інвестиційний консультант банк робить консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів.
Якщо банк бере на себе роль інвестиційної компанії, то він займається:
організацією випуску цінних паперів і видачею гарантій по їх розміщенню на користь третьої особи;
купівлею-продажем цінних паперів від свого імені і за свій рахунок, у тому числі шляхом котирування цінних паперів, тобто повідомляє на опре-ділені папери "ціни продавця» і «ціни покупця", по яких він зобов'язується їх продавати і купувати.
Банк виступає в якості інвестиційного фонду, коли розміщає свої ресурси в цінні папери від свого імені. У цьому випадку всі ризики,
пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової вартості придбаних цінних паперів відносяться на фінансовий результат банку.
Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду є наявність у штаті банку фахівців з роботи з цінними бу-магами, що мають кваліфікаційний атестат, який дає право на со-вершеніе операцій із залученням коштів громадян.
Поряд з економічним поняттям «банківські операції та послуги» в юридичний обіг введено поняття «банківські операції та операції». При цьому чинне російське законодавство не дає прямого визначення банківських операцій і операцій, хоча користується цією термінологією. У ст. 5 Закону «Про банки і банківську діяльність» йдеться про банківські операції та інших угодах, але ці поняття не розмежовуються.
Спільними особливостями банківських операцій і послуг є: їх триває характер, довірчі властивості, здійснення за стандартними правилами відповідно до законодавства або банківськими правилами і звичаями.
За російським законодавством до банківських операцій належать:
Залучення у вклади грошових коштів фізичних і юриди-чеських осіб.
Розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок.
Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юри-скіхліц, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку.
Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб.
6. Купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах.
Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Видача банківських гарантій.
Видача поруки за третіх осіб, що передбачає виконання зобов'язань у грошовій формі. Придбання права вимоги від третіх осіб виконання обя-зательств в грошовій формі.
Довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами. Здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації.
Надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень і знаходяться в них сейфів для зберігання документів і цінностей. Лізингові операції.
Надання консультаційних та інформаційних послуг. Крім того, відповідно до Бюджетного Кодексу РФ кредитні організації можуть залучатися для здійснення операцій з надання коштів бюджету на поворотній основі.
В цілому класифікація операцій та послуг комерційного банку є досить складною, і в сучасній теорії банківської справи існує наступна схема (див. рис. 1.1).
Пасивні операції - це сукупність операцій, які забезпечують формування ресурсів комерційного банку.
9.
10.
11.
12.
13.
Ресурси комерційного банку можуть бути сформовані за рахунок власних і залучених коштів.
До власних ресурсів комерційного банку належать:
а) статутний капітал;
б) фонди: резервний і спеціальні;
в) обов'язкові резерви для покриття можливих втрат за позиками і від операцій з цінними паперами;
г) нерозподілений прибуток.
Статутний капітал банку формується за рахунок власних коштів учасників і служить забезпеченням його ліквідності. Розмір мінімального статутного капіталу та порядок його обчислення визначається Центральним банком Р Ф.
Резервний фонд формується за рахунок відрахувань від прибутку і служить для покриття збитків, що виникають при основної діяльності банку. Мінімальна величина цього фонду - до 15% від величини статутного капіталу.
Комерційні банки можуть формувати спеціальні фонди: економічного стимулювання, зносу основних фондів, виробничого призначення.
Формування обов'язкових резервів носить обов'язковий характер і включається в собівартість надаваних банківських послуг. В окремих випадках кошти обов'язкових резервів формуються за рахунок прибутку. Страхові резерви створюються під можливі знецінення вкладень у цінні папери і втрати за виданими кредитами.
Нерозподілений прибуток-частину прибутку, що залишається після платежів до бюджету, відрахувань до резервного капіталу, спеціальних фондів і виплати дивідендів.
Власні ресурси банку мають величезне значення в підтримці його стійкості і ліквідності.
Важливу роль відіграють і залучені кошти. . Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку фінансових ресурсів, комерційні банки задовольняють потреби економіки в додаткових оборотних і інвестиційних коштах.
Залучені кошти формуються за допомогою наступних бан-ківських операцій:
залучення кредитів і позик, отриманих від інших юридичних осіб;
депозитні операції .
Депозитні операції - це операції банків із залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади на певний термін або до запитання.
Об'єктами депозитних операцій є депозити-які суми коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк і які на певний час осідають на рахунках в банку в силу чинного порядку здійснення банківських операцій.
За економічним змістом депозити прийнято поділяти на 3 групи:
строкові депозити (з їх різновидом - депозитними сертифікатом);
депозити до запитання;
ощадні вклади населення.
Кожна з цих груп класифікується за різними ознаками. Строкові депозити класифікуються залежно від їх терміну, наприклад:
депозити з терміном до 3 місяців;
депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
депозити з терміном від 6 до 9 місяців;
депозити з терміном від 9 до 12 місяців;
депозити з терміном понад 12 місяців і т. д .
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів, що зберігаються на рахунках. Це можуть бути:
кошти на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках підприємств, організацій та установ різних форм власності;
кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних (за цільових перевірок вому економічному призначенню) фондів;
власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень;
кошти на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками;
кошти місцевих бюджетів та ін
Ощадні вклади залежно від особливостей їх зберігання поділяються на:
а) термінові, термінові з додатковими внесками;
б) виграшні, грошово-речові виграшні, молодіжно-преміальні;
в) умовні, на пред'явника, поточні рахунки, до запитання, ощадні сертифікати, пластикові картки (кредитні та ін.)
Однією з центральних проблем депозитної політики банку являють-ся визначення оптимального періоду зберігання строкових вкладів юри-дических і фізичних осіб. Терміни повинні бути ув'язані з термінами оборотності кредитів, на видачу яких можуть бути спрямовані термінові депозити.
Кореспондентські рахунки - це депозити до запитання банків-кореспондентів, тобто банків, що мають договірні відносини один з одним.
Серед недепозитних джерел формування залучених банками коштів особливе місце відводиться міжбанківськими кредитами та кредитами, що надаються Центральним банком Росії.
Міжбанківський кредит - це вид кредитів, наданих одним комерційним банком іншому. Їх купівля-продаж здійснюється на міжбанківському ринку.
Міжбанківський ринок - це частина ринку позикових капіталів, де тимчасово вільні грошові ресурси кредитних установ при залучають і розміщуються банками переважно у формі між-банківських депозитів на певні терміни. У міжнародній практиці найбільш поширені депозити строком від півтора до шести місяців, граничні строки - від одного дня до декількох років. Засоби міжбанківського ринку використовуються банками-позичальниками не тільки для покриття своїх активних операцій, а й для покриття ліквідності балансів банків.
Купівля-продаж міжбанківських кредитів можлива у формі угод на вільному ринку, а також у формі угод на «закритому» ринку, де кредити надаються один одному тісно співпрацюють банками на умовах, що випливають із взаємних інтересів.
Активні операції - операції з розміщення власних та залучених коштів банку для отримання прибутку. Від якісного здійснення активних операцій банку залежать ліквідність, прибутковість, а отже, фінансова надійність і стійкість банку в цілому. Активні операції банку в залежності від їх економічного змісту діляться на:
кредитні (позичкові);
інвестиційні;
гарантійні;
операції з цінними паперами.
Основу активних операцій становлять кредитні операції. Вони є найбільш ризикованими і внаслідок цього найбільш дохідними. При видачі кредиту банк вимагає від потенційного позичальника комплект документів, що характеризують матеріальну забезпеченість кредиту та юридичну правомочність позичальника.
Це:
Установчі документи.
Бізнес-план (техніко-економічне обгрунтування), на основі якого визначаються можливість повернення позички і термін окупності витрат.
Контракт або його копія, що фіксують мету отримання кредиту;
Бухгалтерський баланс і деякі додатки до нього.
Кредитні договори з іншими банками.
Договір застави або поруки.
Термінове зобов'язання-доручення на повернення позики згідно з термінами, встановленими в кредитному договорі.
Заява на отримання позики із зазначенням суми, строку й мети кредиту.
Кредити, надані банком, можуть бути класифіковані за різними ознаками:
а) За типами позичальників - позики підприємствам, органам влади, населенню, банкам.
б) За термінами користування - короткострокові, середньострокові, довго-строкові.
в) За сферою функціонування позичальника - позики підприємствам сфери виробництва і позики підприємствам сфери обігу.
г) По галузях прінадлежностізаемщіка-позички в промисло
ність, транспорт, будівництво, сільське господарство, торгівлю.
д) За характером забезпечення - заставні, гарантовані, застраховані, незабезпечені (бланкові).
е) За методами погашення - погашаються одноразово і частинами.
Інвестиційні операції банку - операції з інвестування банком своїх коштів у цінні папери та паї небанківських структур з метою спільної господарсько-фінансової та комерційної діяльності, а також розміщення у вигляді строкових вкладів в інших кредитних організаціях.
Операції з цінними паперами включають операції з цінними паперами, котируються на фондових біржах, а також операції з векселями (облікові і переоблікові операції, операції по протесту векселів, з інкасування, доміцілірованія, акцепту, індосування векселів, з видачі вексельних доручень, зберігання векселів, продажу їх на аукціоні).
Гарантійні операції - операції з видачі банком гарантії (поручительства) сплати боргу клієнта третій особі при настанні певних умов.
Комісійні операції - це такі операції, які банк виконує за дорученням своїх клієнтів і стягує з них плату у вигляді комісійних. Число цих операцій постійно зростає, а на їх здійснення банком не відволікаються власні або залучені кошти.
До числа основних комісійних операцій належать:
Розрахунково-касові операції, які пов'язані з веденням рахунків у гривнях та іноземній валюті, здійсненням розрахунків і платежів клієнта, а також отриманням і зарахуванням перерахованих йому коштів на рахунок у безготівковій формі, з видачею готівки з рахунку, внесенням їх на рахунок, зберіганням і перевезенням. Вони оформляються відповідним договором про касове обслуговування.
Трастові операції, які можуть бути представлені такими послугами:
передача в довірче управління окремих цінних паперів та їх портфелів;
платіжні функції, пов'язані з обслуговуванням цінних паперів;
управління активами пенсійних та інвестиційних фондів та ін
Операції з іноземною валютою, які крім традиційних операцій купівлі-продажу іноземної валюти включають оплату і виставляння грошових акредитивів, купівлю та оплату
дорожніх чеків іноземних банків, випуск та обслуговування пластикових карт, здійснення міжнародних розрахунків.
4) Інформаціонниеу слуги, коли банки за певну плату пре-доставляють клієнтам інформацію як комерційного, так і не-комерційного характеру.