Головна
Головна → 
Фінанси → 
Фінансовий менеджмент → 
« Попередня Наступна »
К.К. Жуйріков, С.Р. Раїм. КОРПОРАТИВНІ ФІНАНСИ. (Підручник), 2004 - перейти до змісту підручника

1.6. Грошовий оборот

Фінансові відносини, що виникають в процесі утворення і використання фінансових ресурсів корпорацій, формуються в процесі кругообігу його коштів, що в свою чергу обмежується тільки грошовими потоками з різних видів її діяльності.
1. Поточна діяльність - це рух грошових коштів, пов'язаних з отриманням виручки від продажу продукції, товарів, робіт, послуг та ресурсів виробничо-матеріальних ресурсів, отриманням авансів, орендної плати, сплатою по рахунках постачальників, виплатою заробітної плати, розрахунками з бюджетом та фондами соціального призначення , отриманням і повер-те короткострокових кредитів і позик на цілі, пов'язані з поточною діяльністю, сплатою відсотків за цими кредитами і позиками, оплатою і отриманням неустойок, застав і т.п. 1. Інвестиційна діяльність - це рух грошових коштів, пов'язаних з капітальними вкладеннями в зв'язку з придбанням земельних ділянок, будинків і іншої нерухомості, обладнання, нематеріальних активів та інших необоротних активів, а також їх продажем; із здійсненням довгострокових фінансових вкладень в інші організації, випуском облігацій та інших цінних паперів довгострокового характеру.
Фінансова діяльність - це рух грошових коштів, пов'язаних з формуванням і використанням статутного капіталу, додаткового капіталу, розподілом і використанням прибутку, довгостроковими і короткостроковими фінансовими вкладеннями, продажем корпоративних цінних паперів, отриманням довгострокових і короткострокових кредитів, позик, погашенням дебіторської та кредиторської заборгованості, отриманням і використання цільового фінансування і надходжень, а також розрахунки за операціями, пов'язаними з договорами довірчого управління майном, простого товариства тощо
Таким чином, вся сукупність фінансових відносин корпорацій, пов'язаних з формуванням і використанням фінансових ресурсів, може бути умовно представлена у вигляді трьох грошових потоків і мати чіткі вартісні характеристики. Ці потоки впливають на всю структуру бухгалтерського балансу корпорацій, її активи і пасиви, а також фінансову стійкість.
Так званий "залишок" частини грошового потоку корпорацій у формі платежів до бюджету і позабюджетні фонди означає безеквівалентного вилучення цих коштів з його індивідуального кругообігу. Ці кошти проходять фазу перерозподілу і приймають форму вже не грошового, а фінансового потоку.
Фінансовий потік - це перерозподіл частини грошових потоків, акумульованих у бюджеті чи в позабюджетних фондах, тобто у сфері державних фінансів. Під фінансовим потоком слід розуміти фінансові кошти. Ця частина грошових потоків, що пройшли процес акумуляції в бюджетних коштах та позабюджетних фондах, що спрямовуються на цільове фінансування.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
© 2015-2022  econ.awardspace.biz