| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
§ 3. Фінансування капітальних вкладень за рахунок власних коштів інвесторів | ||
|
Договірні сторони самостійно визначають порядок внесення інвесторами власних коштів на рахунки в банки для фінансування капітальних вкладень. Порядок фінансування капітальних вкладень на будівництво залежить від способу виконання будівельних робіт: підрядного чи господарського. Фінансування капітальних вкладень при підрядному способі ведення робіт. При веденні будівництва підрядним способом фінансування будівельної організації (підрядника) здійснюється шляхом перерахування коштів з рахунку замовника на рахунок підрядника. Для фінансування капітальних вкладень потрібно подати до банку такі документи: план капітальних вкладень; план фінансування капітальних вкладень; титульний список будівництв і внутрішньобудівельний титульний список за формою № 1 (для великих будівництв). Крім того, установа банку може вимагати подання підрядного договору (при веденні будівництва підрядним способом) або плану з праці (при виконанні будівельних робіт господарським способом). Після перевірки поданих документів установа банку відкриває рахунок фінансування капітальних вкладень. Для відкриття рахунку організація-замовник подає до відділення банку заяву, наказ про призначення посадових осіб та зразки їх підписів (керівника, головного бухгалтера та їх заступників), відбиток печатки. Установи банку присвоюють відкритими рахунками постійний номер. На рахунку зараховуються кошти, що надходять із джерел фінансування. З рахунку проводяться розрахунки з підрядником. Фінансування капітальних вкладень при господарському способі будівництва. При господарському способі будівельні роботи здійснюються силами організації без залучення підрядників. При господарському способі будівельних робіт організація сама без посередників набуває будівельні матеріали, техніку, обладнання, залучає робітників-будівельників. Фінансування за елементами витрат здійснюється по об'єктах, які вимагають невеликого обсягу капітальних вкладень. У цьому випадку в банку відкривають рахунок фінансування, з якого оплачуються витрати за елементами витрат (вартість проектів, будівельні матеріали, обладнання, зарплата тощо). Організація може фінансувати також витрати і з розрахункового рахунку. Фінансування будівництва в міру виконаного обсягу робіт здійснюється по будовах, які вимагають значних капітальних вкладень. При цьому способі організація створює у себе відділ капітального будівництва або дирекцію підприємства, що будується. У цьому випадку організація виступає в ролі замовника, а дирекція підприємства, що будується (або відділ капітального будівництва) - у ролі підрядника. Дирекція підприємства, що будується відкриває в банку розрахунковий рахунок. На цей рахунок організація перераховує зі свого рахунку кошти (у вигляді авансу). Розмір цих коштів визначається на кожний квартал з урахуванням потреб та кошторису. З розрахункового рахунку дирекції споруджуваного підприємства оплачують рахунки в міру виконаного обсягу робіт, а також за обладнання, будівельні матеріали, конструкції та ін При оформленні фінансування комерційний банк укладає із замовником договір. Предметом договору є фінансування витрат замовника, що виникають у процесі будівництва, реконструкції, технічного переозброєння за рахунок нецентралізованих джерел. У договорі про фінансування капітальних вкладень за рахунок власних коштів замовника зазначається таке. Спочатку вказуються найменування об'єкта, його уповноваженими представник, найменування замовника і його уповноважений представник, а також документи, на основі яких вони діють. Потім у договорі викладається зміст його розділів. Предмет договору. Потім вказуються об'єкт, його характеристика, місце-знаходження, проектна потужність, генеральний підрядник, субпідрядник, проектна організація, кошторисна вартість, терміни будівництва, введення в дію по роках. Порядок мобілізації коштів інвестора для фінансування капітальних вкладень. У розділі зазначаються обов'язки клієнта своєчасно перераховувати на рахунок фінансування засоби, що не-обхідні для капітальних вкладень, і вказується сума коштів, яка повинна бути перерахована на рахунок по роках. Порядок відкриття рахунку фінансування. У розділі вказується, які документи клієнт повинен представити банку для відкриття фінансування рахунку. Права та обов'язки сторін у процесі здійснення операцій за рахунком фінансування капітальних вкладень. У розділі передбачається, що банк зобов'язується: здійснювати виконання доручень клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку фінансування на інші рахунки; надавати інші послуги (кредитування, факторинг та ін.); забезпечувати клієнта бланками розрахункових документів; гарантувати таємницю операцій за рахунком. Клієнт зобов'язується: здійснювати операції в безготівковому порядку; виконувати вимоги інструкцій; оплачувати вартість послуг банку. Клієнт має право самостійно розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку. Контроль банку за ходом будівництва об'єкта фі-нансування. На прохання клієнта і від його імені, за його рахунок банк може здійснювати контроль за використанням коштів та діяльністю підрядних організацій. Оплата послуг банку. Передбачається винагороду банку за розрахункове обслуговування клієнта. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||