| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
4.5. Касові операції | ||
|
в останні п'ять років він становить вище 33%. Основними причинами такого розширення готівково-грошового обороту називають економічну кризу, кризу неплатежів, уповільнення розрахунків, переклад розрахунків в «чорний нал». До числа істотних факторів слід віднести відсутність традицій широкого використання таких платіжних інструментів як чеки, пластикові картки, а також низькі доходи населення. Великий обсяг сфери готівкового грошового обігу визначає, з одного боку, величезний обсяг касових операцій, які виконуються російськими комерційними банками, а з іншого - особливу роль Центрального банку РФ в регулюванні цієї сфери грошового обра-домлення. Так, на Центральний банк РФ лягає ряд обов'язків. Це: визначення порядку ведення касових операцій у народному хо-зяйстве; організація виготовлення банкнот і монет; встановлення правил перекладу, зберігання та інкасації готівки; створення резервних фондів банкнот та металевої монети; встановлення ознак платоспроможності грошових знаків, порядку заміни або знищення пошкоджених і зношених банкнот. Важливим показником позитивної діяльності комерційного банку є безперебійне касове обслуговування клієнтів. При цьому видача підприємствам і організаціям готівки є найважливішим обов'язком комерційних банків. Таким чином, під касовими операціями понімаетсядеятельность банку, пов'язана з інкасацією, зберіганням та видачею готівки. У своїй діяльності з касового обслуговування клієнтів комерційні банки керуються Законом РФ «Про банки і банківську діяльність», а також Порядком ведення касових операцій, твердженню Центральним банком РФ. Підприємства здійснюють операції з готівкою відповідно до «Порядку ведення касових операцій у народному господарстві». Ці правила передбачають, що підприємства можуть мати в касі готівку в межах ліміту, встановленого банком за погодженням з керівниками підприємств. Готівку понад встановленого ліміту підприємство зобов'язане здавати в банк у порядку і в строки, узгоджені з обслуговуючим його банком. Ліміт залишку готівки в касі підприємства встановлюється виходячи з особливостей діяльності підприємства та інкасації виручки. Готівкові гроші можуть здаватися: в денні та вечірні каси банків; інкасаторам; в об'єднані каси на підприємствах для подальшої здачі в банк; підприємствам зв'язку для перерахування на рахунки банків на основі укладених договорів. Понад суми встановленого ліміту гроші можуть зберігатися в касі підприємства протягом трьох днів, включаючи день отримання грошей в банку. Норми не встановлюються лише тим господарським органам, які мають постійну грошову виручку на закупівлю сільськогосподарських продуктів, речей для населення і на інші витрати подібного роду. Витрачати готівкові гроші на потреби іншого підприємства чи давати їх у борг при цьому заборонено. При необхідності проводити виплати готівкою (заробітної плати або інших платежів) підприємства отримують готівку в банку за місцем відкриття розрахункового рахунку. Готівкові гроші видаються при дотриманні наступних умов: за наявності коштів на розрахунковому рахунку, якщо потреба в засобах відповідно до встановлених правил повинна задовольнятися готівкою (видача коштів на оплату праці, на закупівлю сільськогосподарської продукції, відрядні та господарські витрати); при настанні термінів виплати коштів. Для прийому та видачі грошей в кожному комерційному банку створюється відділ касових операцій, в якому можуть бути прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові, вечірні каси, каси для розміну грошей, каси для перерахунку грошової виручки. Каса перерахунку виручки створюється в тих банках, в які надходить виручка через установи інкасації. Вечірні каси організують прийом грошей тільки у вечірній час. Банки приймають готівку при особистій явці клієнтів і від інкасаторів. Для оприбуткування всіх вступників до банку готівкових грошей і виконання видаткових операцій банки мають оборотної каси. Усі що надійшли до закінчення операційного дня готівка повинні бути оприбутковані в оборотну касу і зараховані на відповідні рахунки в той же робочий день. З оборотної каси відбувається і видача готівки підприємствам, організаціям, установам. Завданням комерційного банку є забезпечення достатньої готівки для задоволення потреб своїх клієнтів. Так як виключне право випуску та вилучення готівки з обігу належить Центральному банку РФ, він відповідно до Інструкції № 31 по емісійно-касової роботи в установах Банку Росії від 16.11.95 р. організовує касове обслуговування комерційних банків, яке проводиться через його розрахунково-касові центри. Кожен комерційний банк має кореспондентський рахунок в одній з установ Центрального банку - РКЦ. При отриманні готівки суми видавали комерційному банку готівки списуються з його кореспондентського рахунку на підставі оформленого банком платіжного доручення або грошового чека. Якщо комерційний банк здає гроші в РКЦ, то гроші зараховуються на його кореспондентський рахунок. Касове обслуговування банків розрахунково-касовим центром орга-нізуется згідно з поданими комерційними банками попередніми заявками. За 45-50 днів до початку кожного кварталу комерційний банк повинен представити територіальній установі Банку Росії: прогноз очікуваних надходжень на видачу готівки, підкріплений або здачі надлишків розрахунковому центру в майбутньому кварталі; графік заїзду інкасаторів. 1. Таким чином, для складання попередніх заявок комерційні банки повинні знати про майбутні протягом кварталу грошових оборотах у своєї клієнтури. Таку інформацію вони отримують з заявок клієнтів про майбутні в кварталі потребах в готівці і їх сумі, яку передбачається здати в каси комерційного бан-ка. При складанні таких прогнозів емісійно-касової діяльно-сти комерційні банки проводять спеціальне обстеження грошового обігу, обсягів майбутніх надходжень і видач грошей з урахуванням характеру діяльності кожного клієнта банку. Взаємовідносини комерційного банку і розрахунково-касового центру будуються на договірній основі. Договір передбачає застосування комерційними банками єдиного порядку обробки та пакування грошових білетів і монет, правил прийому, передачі грошей, форми доставки. У договорі також обумовлюється граничний залишок грошей в операційній касі комерційного банку. Залишок грошей в операційній касі, що перевищує встановлений граничний розмір, підлягає здачі до оборотної каси розрахункового центру або передачі іншому коммер-ческомуЛанку, нужденному в підкріпленні оборотної каси. Як правило, прибуткові каси приймають гроші за оголошенням на внесок готівкою, яке складається з трьох елементів, що заповнюються клієнтом, - оголошення, квитанції, ордери. В оголошенні укази-вають від кого приймаються гроші, на який рахунок вони зараховуються, сум-му цифрами і прописом, призначення внеску. Оголошення використовується не тільки при внесенні грошей на рахунок, але і при оплаті банківських послуг готівкою (за відкриття рахунку, видачу чекової книжки та ін.) При операціях з готівковими коштами використовуються грошові чеки, які представляються в банк при знятті коштів з розрахункового рахунку (на заробітну плату, посібники, витрати на відрядження, господарські потреби). Одночасно з заповненням чека його реквізити переносяться на корінець, який залишається у підприємства у чековій книжці і є виправдувальним документом. Чеки після їх повного заповнення (вказівки суми, запевнення підписами та печатками) видаються особам, уповноваженим на отримання коштів. Після прийняття чека банк повертає контрольну марку, за якою кошти можуть бути отримані в призначений час. Для поліпшення і прискорення касового обслуговування в банківській практиці впроваджуються сучасні системи електронних банківських послуг з використання пластикових карт і банкоматів, що дозволяє знизити трудомісткість касових операцій та підвищити їх надійність. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||