4.4 Касові операції банків
Вся готівка, яка використовується для виконання цих операцій, називається операційною касою банку.
Готівково-грошовий оборот КБ регулюється Банком Росії, що є емісійно-касовим центром на основі Положення «Про правила організації готівкового грошового обігу на території РФ» від 5.01.98 № 14-П.
Принципи організації грошового обігу:
всі господарюючі суб'єкти зберігають грошові кошти на рахунках в КО;
прийом готівкових коштів здійснюється відповідно до нормативними документами ЦБ РФ;
порядок і терміни здачі / отримання готівки встановлюється Банком за погодженням з клієнтом;
клієнтам банків встановлюється ліміт касових залишків;
Банкам встановлюється ліміт операційної каси.
Касові операції ЦБ РФ
Касові операції ЦБ РФ націлені на обслуговування комерційних банків, здійснюються на основі договору та забезпечують:
раціональний оборот готівки в рамках проведеної банком грошово-кредитної політики;
своєчасне оприбуткування та зарахування на відповідні рахунки клієнтів надійшли до кас РКЦ готівкові гроші;
своєчасну видачу клієнтам ЦБ РФ в відповідно до їх лімітними вимогами грошей для здійснення розрахунків.
Для здійснення операцій з готівкою кожен РКЦ має оборотну касу, призначену для обліку грошей, що перебувають в обігу (зарахування надходить готівки та виконання видаткових операцій). Порядок регулювання оборотних кас в Головних управліннях Банку Росії (ГУ) та РКЦ включає правила:
встановлення лімітів оборотних кас - понадлімітний залишок здається в РКЦ через інкасатора;
перерахування понадлімітних залишків з оборотних кас у резервні фонди;
обміну старих купюр.
Вступники від КБ заявки задовольняються за наявності коштів на кореспондентському рахунку напередодні дня їх видачі. Для оборотної каси самого РКЦ також встановлюється ліміт, якщо його недостатньо, РКЦ подає до ГУ заявку на підкріплення оборотної каси (рис. 4.13).
Резервні фонди - ще не випущені у звернення або вже вилучені грошові знаки. Засоби РФ можуть бути використані тільки з дозволу Банку Росії.
РКЦ
Касове обслуговування в Комерційному банку
Касове обслуговування клієнтів здійснюється КБ відповідно до "Положення про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях Російської Федерації ", встановленим Банком Росії (№ 56 від 25 березня 1997р.) та Положенням Банку Росії № 14-П від 5.01.98.
Даний порядок включає правила готівково-грошового обороту:
для клієнтів банків - юридичних осіб;
для комерційних банків.
Гроші можуть бути здані:
в каси банку;
інкасаторам для наступної здачі в банк;
підприємствам зв'язку для перерахування на рахунки в банк.
Видача готівки проводиться всім хозорганам в межах наявних у них на рахунках коштів на підставі довідки - заявки про потребу в певній сумі грошей на споживання (заробітна плата, витрати на відрядження тощо).
Банки виконують операції з готівкою відповідно до затвердженого ЦБ на підставі їхніх проектів касовим планом. Касове планування банку базується на касових заявках клієнтів.
Прогнозування касових оборотів в банківській системі РФ.
Календарне планування видачі готівки в установах
банків РФ
загальний порядок ведення операцій;
правила перевезення грошових знаків;
правила зберігання грошових знаків;
порядок заміни та знищення пошкоджених банкнот.
Вимоги досить жорсткі. Банки зобов'язані мати хорошу матеріально-технічну базу, спеціально обладнане та приміщення, що охороняється, інакше вони не отримують дозволу на проведення касових операцій.
Відділ касових операцій банку включає такі операційні каси:
прибуткові - прийом готівки;
видаткові - видача грошей;
прибутково-видаткові (для банків, де обсяг операцій невеликий);
вечірні (обслуговування клієнтів, що працюють з готівкою у вечірні та нічні години);
для розміну грошей;
для перерахунку грошової виручки.
Прийом і видача грошей можлива тільки на підставі розпорядження обліково-операційного працівника, оформленого касовими документами (прибутковими та видатковими), які повинні мати підписи відповідних посадових осіб банку.
Для забезпечення схоронності цінностей і правильної організації касової роботи касові операції знаходяться під постійним контролем.
Форми контролю:
поточний (внутрішній);
зовнішні ревізії.
Порядок ведення касових операцій в банку
Схема прибуткових касових операцій в банку.
Схема витратно-касових операцій в банку
Відмінною особливістю касової діяльності
сучасних банків є прагнення до максимальної автоматизації касових операцій.