| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Порядок випуску та реєстрації акцій комерційними банками | ||
|
Всі випуски цінних паперів незалежно від величини випуску та кількості інвесторів підлягають обов'язковій державній реєстрації в ЦБ РФ. При цьому випуски акцій акціонерних банків зі статутним капіталом 400 млн руб. і більше (включаючи в розрахунок передбачувані підсумки випуску, випуски банком акцій з іноземними засновниками або з часткою іноземної участі більше 50%, з часткою іноземної участі юридичних і фізичних осіб з країн СНД понад 50%) реєструються в Департаменті контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках ЦБ РФ. Там же реєструється випуск облігацій на суму від 50 млн руб. і більше. У всіх інших випадках випуски цінних паперів банків реєструються в головних територіальних управліннях Банку Росії і в національних банках республік у складі Російської Федерації. Згідно із законодавством РФ випускаються банками акції можуть бути іменними та на пред'явника. Акції вважаються іменними в тому випадку, якщо для реалізації майнових прав, пов'язаних з їх володінням, необхідна реєстрація імені власника акції в книгах обліку емітента або за його дорученням у організації, що здійснює професійну діяльність з цінних паперів. При передачі іменного цінного паперу від одного власника іншому повинні бути внесені відповідні записи до реєстру. Номінальна вартість акцій банків виражається в рублях. Всі акції банку незалежно від порядкового номера і часу випуску повинні мати однакову номінальну вартість (у гривнях), якщо вони надають право голосу на зборах акціонерів. Ця вимога поширюється і на привілейовані акції, якщо ус-тавной документами банку ці акції наділяються правом голосу. При установі акціонерного банку або перетворення його з па-євого в акціонерний всі акції мають бути розподілені серед учас-ників цього банку. Якщо перетворення банку з пайового в акціонерний супроводжується збільшенням його статутного капіталу, то це збільшення може здійснюватися лише за рахунок додаткових внесків учасників або розподілятися між учасниками - при збільшенні статутного капіталу банку за рахунок капіталізації інших його фондів. Перший випуск акцій банку реєструється за загальним правилом без одночасної реєстрації проспекту емісії. Реєстрація першого випуску акцій банку повинна супроводжуватися реєстрацією проспекту емісії у разі, якщо виконуються одночасно дві наступних умо-ви: за наявності обсягу розміщених цінних паперів серед заснував-телей, число яких перевищує 500; якщо загальний обсяг емісії пре-вишает 50 тис. мінімальних розмірів оплати праці на дату прийняття рішення про випуск цінних паперів. Перший випуск акцій банку повинен повністю складатися із звичайних іменних акцій. Випуск привілейованих акцій у цьому випадку не допускається. Таке становище викликане тим, що банк у перший рік функціонування може не забезпечити виплату дивідендів за привілейованими акціями у встановленому розмірі. Для збільшення статутного капіталу акціонерний банк може здійснювати випуск акцій тільки після повної оплати акціонерами усіх раніше випущених банком акцій. Реєстрація повітряних випусків акцій супроводжується реєстрацією проспекту емісії. Реєстрація повторного випуску акцій може не супроводжуватися реєстрацією проспекту емісії в тому випадку, якщо виконуються одночасно дві наступних умови: загальний обсяг емісії не перевищує 50 тис. мінімальних розмірів оплати праці на дату прийняття рішення; банк після завершення випуску матиме не більше 500 акціонерів. При збільшенні статутного капіталу можуть випускатися як звичайні, так і привілейовані акції. Привілейовані акції банку можуть мати різну номінальну вартість, якщо це не суперечить статутним документам банку, що наділяє правом голосу привілейовані акції. Процедура випуску банком акцій може відрізнятися в залежності від того, чи супроводжується реєстрація випуску цінних паперів реєстрацією проспекту емісії. Якщо реєстрація випуску цінних паперів банку проводиться без реєстрації проспекту емісії, то процедура випуску буде включати такі етапи: прийняття емітентом рішення про випуск; реєстрація випуску цінних паперів; реєстрація цінних паперів; реєстрація підсумків випуску. Якщо реєстрація випуску цінних паперів банку супроводжується реєстрацією проспекту емісії, то процедура випуску буде включати такі етапи: прийняття емітентом рішення про випуск; підготовка проспекту емісії; реєстрація випуску цінних паперів та проспекту емісії; видання проспекту емісії та публікація повідомлення в засобах масової інформації про випуск цінних паперів; реалізація цінних паперів; реєстрація підсумків випуску; публікація підсумків випуску. Рішення про випуск цінних паперів приймається тим органом управ-ління банку, який має відповідні повноваження згідно з чинним законодавством і статутних документів банку. Збори акціонерів банку може уповноважити Рада директорів банку в проміжку між річними зборами акціонерів приймати рішення про встановлення періодів здійснення випусків акцій та їх обсягах з встановленням максимального приросту статутного капіталу. При цьому Рада банку звітує перед черговим зборами акціонерів про виконання встановленого на минулий рік приросту статутного капіталу. Рішення про випуск повинно містити загальні дані про порядок, джерелах, методах і терміни здійснення заходів, пов'язаних з випуском. Проспект емісії готується Правлінням банку, підписується головою Правління, головним бухгалтером, зшивається, його сторінки нумеруються, прошнуровуються і скріплюються печаткою банку. Проспект емісії повинен бути завірений незалежною аудиторською фірмою: а) при наступному випуску акцій; б) при першому випуску акцій, здійснюваному в процесі перетворення раніше створеного банку з пайового в акціонерний. У розділі "Основні дані про емітента" вказується статус емітента як юридичної особи; юридична та поштова адреса; список всіх акціонерів банку на момент прийняття рішення про випуск цінних паперів, які мають не менше 5% загальної кількості ГОЛОСОБ, структуру органів управління банку і список всіх його членів із зазначенням їх часток у статутному капіталі банку; список всіх підприємств, банків та інших фірм і організацій, в яких банк-емітент володіє більш ніж 5% їх власних коштів; приналежність емітента до промислових, банківським, фінансовим групам, холдингам, концернам, асоціаціям, громадським організаціям; членство на товарних, валютних і фондових біржах; список всіх філій і представництв банку-емітента. Дані про фінансове становище емітента повинні містити: бухгалтерські баланси за останні три завершені фінансові роки або за кожний завершений період з моменту утворення, якщо цей термін менше 3 років; підтверджені аудиторською перевіркою бухгалтерський баланс за станом на кінець останнього кварталу перед прийняттям рішення про випуск цінних паперів, підтверджений аудиторською перевіркою; короткий опис майна банку і основні види його діяльності; повні звіти про використання прибутку; рублева оцінка валютної частини статей доходів і витрат окремо по кожному виду валют; розмір резервного фонду відповідно до статутними документами і фактична сума резервного фонду на дату прийняття рішення; розмір простроченої заборгованості по сплаті податків; відомості про заборгованість кредиторам на останню звітну дату; дані про спрямування коштів на капітальні вкладення; відомості про адміністративні і економічні санкції, налагавшихся банк; дані про статутний капіталі (загальний обсяг, у тому числі оплачена частина, поділ статутного капіталу на акції, кількість раніше випущених акцій, їх номінал, права власників різних видів акцій); умови виплати дивідендів; звіт про вже випущених банком цінних паперах з розбивкою по випусках цінних паперів. У відомостях про майбутній випуск цінних паперів вказуються загальні дані про ціннихпаперів, про порядок іхвипуска; про організаці-ях, які будуть прініматьучастіе в поширенні ціннихпаперів; порядок визначення розміру та виплати дивідендів; напрям використання мобілізуються коштів; розрахункові дані за ступенем прибутковості інвестицій в дані цінні папери. Для реєстрації випуску своїх пінних паперів банк-емітент представляє відповідно в головне територіальне управління ЦБ РФ або в Управління цінних паперів ЦБ РФ наступні документи: а) заяву на реєстрацію, б) проспект емісії (якщо реєстрація випуску цінних паперів супроводжується реєстрацією проспекту емісії). При першому випуску акцій реєстраційні документи подаються одночасно з подачею в ЦБ РФ інших документів, необхідних для державної реєстрації самого банку. Якщо банк проводить повторний випуск акцій, який одночасно супроводжується не тільки змінами обсягу статутного капіталу, а й іншими вимірюв-нениями в його статутних документах, то реєстраційні документи по-вторн випуску акцій подаються одночасно з поданням в ЦБ РФ інших документів, необхідних для реєстрації цих змін. При повторних випусках акцій банки повинні представити регист-раціонні документи у відповідні підрозділи ЦБ РФ в ме-місячний термін з моменту прийняття рішення про повторному випуску акцій. Документи на внесення змін до статуту банку у зв'язку із збільшенням статутного капіталу банк повинен подати в ЦБ РФ після реєстрації підсумків випуску цінних паперів. ЦБ РФ може відмовити в реєстрації випуску цінних паперів у випадках: порушення банком-емітентом чинного законодавства РФ про цінні папери та порядку складання та оформлення реєстраційних документів на випуск цінних паперів; неповного подання реєстраційних документів; наявності в реєстраційних документах недостовірної інформації або інформації, що дозволяє зробити висновок про невідповідність умов випуску акцій діючому законодавству, банківським правилам та Інструкції; невиконання банком економічних нормативів за даними квартальної звітності на дату, що передує випуску цінних паперів. ЦБ РФ може дозволити випуск акцій, якщо за підсумками випуску економічні показники будуть виконані. У таких випадках банк-емітент подає відповідні пояснення причин невиконання економічних нормативів і розроблені заходи щодо приведення їх до встановлених норм. Банк, що випускає акції, повинен бути беззбитковим протягом останніх трьох завершених фінансових років або з моменту образо-вання, якщо цей термін менше трьох років. Для новостворених банків пре-дусматрівается, що при їх функціонуванні менш фінансового року і наявності збитків за цей період випуск акцій можливий тільки за умови подання банком відповідних розрахунків і гарантій, які підтверджують, що за підсумками повного фінансового року банк матиме прибуток. Поряд з перерахованим від банків-емітентів також потрібна, щоб вони не піддавалися санкціям з боку державних органів. Банки-емітенти не повинні мати простроченої заборгованості з податків бюджету і кредитами на момент складання проспекту емісії, дебетового сальдо по кореспондентському рахунку, відкритому в ЦБ РФ, включаючи кореспондентські субрахунка своїх філій. Відмова в реєстрації цінних паперів з інших підстав не допускається. При реєстрації випуску акцій їм присвоюється державний реєстраційний номер. Якщо банк здійснює одночасно випуск кількох типів акцій, то на них оформляється єдиний комплект реєстраційних документів, але кожен з типів акцій отримує свій порядковий номер по підрахунку банку-емітента і окремий державний реєстраційний номер. Якщо банк при здійсненні повторного випуску акцій передбачає параметри, аналогічні раніше випущеним типу акцій, то за акціями нового випуску зберігається державний реєстраційний номер, присвоєний акціям аналогічного йому передує випуску. Банки можуть брати в оплату акції: грошові кошти в національній валюті; матеріальні цінності, необхідні для діяльності банку. При цьому частка матеріальних активів у перші два роки з моменту реєстрації не повинна перевищувати 20% загальної суми статутного капіталу, а в подальшому вона повинна бути знижена до 10%. Банки можуть збільшити статутний капітал шляхом капіталізації власних коштів: коштів резервного фонду, створеного за рахунок чистого прибутку (після оподаткування), за умови збереження в цьому фонді мінімальної суми у розмірі 15% сплаченої суми статутного капіталу: коштів, отриманих банком від продажу акцій першим власникам понад номінальну вартість; коштів, отриманих в результаті переоцінки основних фондів, проведеної за рішенням Уряду Росії; невикористаних залишків фондів економічного стимулювання по. підсумками діяльності за минулий рік; основних засобів і господарського інвентарю, придбаного банком за рахунок власного прибутку, за мінусом нарахованої по них амортизації; нарахованих, але невиплачених дивідендів за підсумками звітного року; нерозподіленого прибутку за підсумками попереднього року; шляхом заміни раніше випущених банком конвертованих облігацій на акції - відповідно до умов їх випуску і дію-щим законодавством. Реалізація акцій першої емісії повинна бути завершена не пізніше ніж через 30 днів після отримання повідомлення ЦБ РФ про реєстрацію засновницьких документів банку, при наступних випусках - протягом року з моменту реєстрації проспекту емісії. При продажу акцій в обсязі не менше 50% заявленої суми емісії банк реєструє підсумки випуску, а залишилася неоплачена частина акцій продається протягом року. Частка кожного з засновників акціонерів у статутному капіталі банку не повинна перевищувати 35%, а частка пов'язаних між собою спільними інтересами акціонерів - не більше 20% без повідомлення ЦБ РФ. Звіт про підсумки випуску представляється у відповідний підрозділ ЦБ РФ. При цьому звіт про перший випуск акцій представляється одночасно з документами на отримання постійної банківської ліцензії. ЦБ РФ може відмовити в реєстрації звіту і підсумків випуску цінних паперів, що означає визнання випуску таким та анулювання державної реєстрації самого випуску, якщо: рішення про визнання випуску таким прийнято самим емітентом виходячи з підсумків випуску; звіт про підсумки випуску не представлений на реєстрацію в установ-ленний термін або до дня, до якого випуск продовжений з відома регист-рірующего органу; порушені чинне законодавство, банківські правила або Інструкція ЦБ РФ № 8 у процесі випуску банком акцій; реально сплачена частка випуску акцій менше встановленої Інструкцією (50%); звіт про підсумки випуску складений неповно, з порушенням Інструкції. При анулюванні державної реєстрації випуску акцій банк-емітент повертає покупцям отримані від них кошти та матеріальні активи. Після реєстрації звіту про підсумки випуску банк-емітент публікує підсумки випуску в друкованому органі, де попередньо було опубліковано повідомлення про випуск. Банки, які здійснюють випуск акцій, щорічно представляють територіальним управлінням ЦБ РФ щорічні звіти за встановленою формою. Звіт складається з розділів: а) дані про банк: повне та скорочене найменування банку; список всіх акціонерів, які володіють не менше 5% часток участі або голосуючих акцій у статутному капіталі; список членів Ради та Правління банку; список підприємств, фірм та організацій, в яких банк-емітент володіє 20% і більше статутного капіталу, список банківських та інших організацій / членом або керуючим яких є банк; список його відділень, філій та представництв; б) дані про фінансове становище банку: бухгалтерський баланс за підсумками фінансового року; звіт про використання прибутку банку; звіт про формування та використання коштів резервного фонду; обсяг простроченої заборгованості кредиторам і бюджету; відомості про санкції, накладених на банк органами державного управління, судом, арбітражем або третейським судом протягом року; розрахунок економічних нормативів; звіт про випущені банком акціях та інших видах цінних паперів. Щорічний звіт повинен бути завірений незалежною аудиторською фірмою. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||