14.5. РОЗРАХУНКИ У ФІНАНСОВОМУ СЕКТОРІ (МІЖ БАНКАМИ)
Ось чому справді революційне значення має впровадження з 1991 р. і подальше налагодження в Росії міжбанківських розрахунків, роль яких у сучасних умовах важко переоцінити. Саме вони стали головним провідником корінних змін вітчизняної бан-ковской системи. Міжбанківські розрахунки дозволили відокремити ресурси кожного з банківських установ, що стало вирішальним фактором у перетворенні їх у комерційні банки, а ЦБ РФ - задіяти інструменти грошово-кредитного регулювання економіки, прийняті у світовій практиці. Бо механізм розрахунків між комерційними банками на основі руху коштів по рахунках, відкритому-% критим в центральному банку, є основою для регулювання останнім діяльності банків другого рівня і в кінцевому рахунку - всієї економіки.
У боротьбі за виживання, за клієнта саме ринок розрахунково-касового обслуговування став відрізнятися найбільш гострою конкуренцією між банками. Підприємство, вибираючи банк, використовує як МІНІМУМ два критерії: кількісний - рівень стягуються тарифів і комісійних, а також рівень відсотків, що нараховуються банком за залишками на рахунках, і якісний - надійність і репутація банку, можливість оперативно проводити розрахунки зі своїми контрагентами, виконавська дисципліна і кваліфікація персоналу, культура обслуговування, наявність або відсутність індивідуального підходу до всіх клієнтів, а не тільки до найбільшим.
Розрахункові операції є самостійною сферою діяльність-ти банків. На їх виконання припадають 70% операційного часу банків.
Сучасні розрахунки банків Росії здійснюються через кореспондентські рахунки, що відкриваються в обов'язковому порядку в підрозділах Банку Росії - розрахунково-касових центрах (РКЦ), а також за бажанням банків - в інших банках (або кредитних установах) Росії , ближнього і далекого зарубіжжя при встановленні між ними прямих (минаючи РКЦ) кореспондентських відносин. ві до оплати в день проведення заліку. У встановлений термін особові рахунки по заліку закриваються і виводиться сальдо по заліку кожному учаснику. Кредитові сальдо перераховуються на розрахункові рахунки, дебетові - погашаються з розрахункових рахунків, а за відсутності на них коштів можуть бути оплачені за рахунок кредиту банку за наявності у нього такої можливості. Вступники після закриття тимчасових особових рахунків суми по заліку спрямовуються на погашення заборгованості по кредиту.
Разові (міжгалузеві і локальні - в рамках регіону або галузі) заліки нерідко практикуються в Російській Федерації з метою скорочення неплатежів - у ряді випадків з ініціативи директивних органів. Найбільш великим був міжгалузевий залік, проведений в масштабах всієї Росії згідно з Постановою Президії Верховної Ради РФ та Уряду РФ від 25мА 1992р. № 2837-1. Однак для його завершення - погашення дебетового сальдо, що виник за підсумками заліку потрібні величезні централізовані кредитні ресурси, В результаті платою за скорочення неплатежів став різкий сплеск інфляції. Ось чому згодом від таких глобальних заліків відмовилися.
Комп'ютерні взаєморозрахунки підприємств проводилися Бурятським інноваційно-комерційним банком разом з іншими вісьмома банками республіки, починаючи з травня 1994 Тільки три перших взаєморозрахунку дозволили погасити 400 млн руб. неплатежів. сальдо), зазвичай минаючи банки, довгий час застосовувалися в будівництві. В цілому ж по народному господарству щорічно проводився разовий міжгалузевий залік, мав метою зниження накопичилася взаємної заборгованості підприємств. Останній такий залік був в 1992 р.
Розрахунки шляхом заліків, минаючи банки, здійснюються при постійних господарських зв'язках за взаємною відпуску товарів або надання послуг. Терміни та порядок розрахунків встановлюються угодою сторін. Зарахування зустрічних вимог проводиться самими підприємствами, а на їх рахунках у банках відображаються тільки сальдо: оплата одними учасниками та зарахування іншим сум, що не зарахованих взаємними претензіями.
Подібного роду заліки (минаючи банки) широко практикуються за кордоном всередині корпорацій. За допомогою внутрішньокорпоративних заліків погашається нерідко основна частина боргів підприємств і філій. У зв'язку із створенням фінансово - промислових груп в Росії вони повинні отримати тут розвиток.
На базі заліків, минаючи банки, організуються і бартерні операції. Бартерні угоди - взаємні товарообмінні операції з передачею права власності на товари (натуральний обмін) без грошових (банківських) розрахунків за поставлені товари. Вони дозволяють контрагентам оперативно узгодити номенклатуру, обсяг, ціни та умови взаємних поставок, які визначаються договорами. З іншого боку, бартерні та взаємозалікові угоди - своєрідний натуральний обмін наприкінці XX в. - Досить складно реалізувати на практиці через труднощі взаємодії між підприємствами, розпорошеними по різних відомствах, а також узгодження цін у зв'язку з різним "віком" заборгованостей і звідси необхідністю індексації цін та ін До того ж безгрошова форма торгівлі відкриває можливість відходу від оподаткування , а отже, призводить до недоотримання коштів бюджетами.
При проведенні разового заліку через банки кожному учаснику обслуговуючим банком відкривається тимчасовий (на період заліку) паралельно з розрахунковим рахунком окремий активно-пасивний рахунок по заліку. За дебетом цього рахунку списуються суми, належні іншим учасникам заліку, по кредиту зараховуються суми, що надходять від інших учасників заліку. Зазвичай призначається період (один або кілька заздалегідь визначених днів), протягом якого виконуються подібні операції. До заліку приймаються різні розрахункові документи - платіжні доручення, чеки, векселі, платіжні вимоги-доручення, платіжні вимоги за товари (послуги), не сплачені в строк або сроч-Патель від оплати поставленої ним продукції або несвоєчасної оплати. Виграш для банків від подібних операцій полягає, по-перше, в мобілізації додаткових пасивів і розширенні депозитної бази, по-друге, в отриманні доходу у вигляді оплати за послуги, по-третє, в міцному прикріпленні клієнтури на обслуговування завдяки тісним взаєминам з нею. Ряд російських банків дуже активно включився в таку діяльність.