| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
3.3.1. Зміст і класифікація цільових кредитів | ||
|
Мета кредиту визначає весь процес кредитування. Мета кредиту по відношенню до мети кредитування є більш загальною категорією; вона визначає цілі при кредитуванні господарських організацій і як більш приватна категорія має конкретну форму. При кредитуванні банк взаємодіє з реальним позичальником, заявляющим свою конкретну потребу в позиці. Мета кредитування - задоволення потреби позичальника в додаткових коштах на засадах повернення. Мета кредитування багато в чому визначає виникнення терміну «цільовий кредит», який відображає детальний (приватний) характер позики. Точного визначення терміна «цільовий кредит» в економічній літературі немає, але по суті мова йде про кредити, які видаються суб'єктам на задоволення їх цільової потреби, зумовленої конкретними і приватними економічними операціями. Їх відмінність від кредитів, що надаються по укрупненому об'єкту, очевидно: виділяється не глобальна потреба в позикових коштах, викликана безліччю факторів, а цілком певна потреба, пов'язана з рухом певної групи матеріальних запасів і за-трат. Якщо при глобальному (сукупному) кредитуванні позика видається під укрупнений об'єкт, то в даному випадку кредит надається під окремий приватний об'єкт. У нашому розумінні цільовий кредит взаємопов'язаний з цілеспрямованим задоволенням потреби економічних суб'єктів у додатковому оборотному капіталі, зумовленої наявністю конкретного об'єкта кредитування. Цільовий кредит за своєю природою - це кредит під конкретний (цільовий) об'єкт. Вважаємо, що цільовий кредит може покривати не тільки разову (одноразову) потреба в позиковому капіталі, але і багаторазову потреба в додаткових ресурсах. Під один і той же об'єкт позичальник може отримати кілька кредитів. Частота отримання кредиту залежить від частоти виникнення потреби, зумовленої характером руху об'єкта кредитування. Ми схильні вважати, що цільовий кредит усупереч поширеним уявленням за характером виникнення потреби носить не разовий, а багаторазовий характер. Під разовим цільовим кредитом слід розуміти видачу, яка відбувається лише одного разу. Наприклад, у підприємства-позичальника може виникнути об'єктивна потреба в позикових ресурсах для виплати заробітної плати співробітникам. Банк після оцінки кредитоспроможності позичальника видає цільовий кредит на цю мету. Така потреба в цільовому кредитуванні носить, як і сам кредит на виплату заробітної плати, разовий характер. Однак потреба в подібній позиці може з тих же причин повторюватися. Мета кредиту залишилася колишньою, але видача стала багаторазовою. Разової (багаторазовість) цільового кредиту частіше асоціюється з переривчастістю (безперервністю) позикової заборгованості. Кредит на виплату заробітної плати клієнт може отримувати багато разів, але щоразу окремо видана позичка відокремлюється на окремому позиковому рахунку, вона має конкретний термін, погашається в цей термін і припиняє існування. Цільовий кредит у цьому сенсі - такий кредит, заборгованість по якому отримує відображення на окремому позиковому рахунку і переривається в рамках встановленого терміну кредитування. Потреба в даному кредиті може виникати знову і знову, тобто можна говорити про її багаторазовості. Однак це не означає, що з організаційно-економічному будовою кредит на заробітну плату набуває багаторазовий характер. Цільові кредити за технологією - це кредити, заборгованість за якими відображається на окремому позиковому рахунку з кожною новою видачею. Після закінчення терміну кредитування кожна нова позика (якщо при цьому не було пролонгації) відокремлюється на новому позиковому рахунку. задовольняє індивідуальні потреби позичальника, які можуть носити багаторазовий характер; характеризує приватні потреби в рамках того чи іншого об'єкта кредитування; отримує відображення на окремому позиковому рахунку, на якому фіксується заборгованість по кожному окремому приватному об'єкту кредитування; кожна нова видача позики після погашення заборгованості у встановлені терміни фіксується на новому позиковому рахунку. Цільові кредити легко відрізнити від іншої розглянутої нами раніше групи кредитів, що покривають сукупну (глобальну) потреба в позиковому капіталі, у тому числі потреба, викликану дефіцитом платіжних засобів. При всій своїй визначеності цільові кредити неоднорідні, так як обслуговують різні потреби суб'єктів господарювання, різні сфери виробництва та обігу продукції. У зв'язку з цим можна запропонувати наступну класифікацію цільових кредитів. Перша група: кредити, що обслуговують платіжні потреби економічних суб'єктів. Друга група: кредити, обслуговуючі потреби суб'єктів, що виникають в ході виробничого і торгового циклу. Третя група: кредити, викликані необхідністю приросту капіталу. Кредити першої групи використовуються для покриття кратковре-менного розриву в платіжному обороті між зобов'язаннями з пла-тежам і наявними ресурсами для їх погашення. Це категорія так званих платіжних та розрахункових кредитів (особливо широко при-змінювалися дані кредити в радянській практиці господарювання). До даної групи цільових кредитів ми відносимо кредити, використовувані для: виплати заробітної плати; внесення платежів до бюджету; завершення заліку взаємних вимог; виставлення акредитивів і покупки чекових книжок; вексельного обігу. До другої групи цільових кредитів слід віднести: кредити на накопичення товарно-матеріальних цінностей; кредити на здійснення виробничих витрат; кредити на переробку сировини, що містить дорогоцінні метали; кредити на здійснення витрат з видобутку золота; кредити на поточні потреби сільськогосподарським підприємствам; кредити на торгово-посередницькі операції, включаючи кредити на фінансування внутрішніх і зовнішніх торгових контрактів, а також на фінансування покупки в розстрочку товарів тривалого користування так званим роздрібним торговцям; кредити на надзвичайні потреби. У третю групу цільових кредитів ми відносимо кредити на поповнення оборотного капіталу в поточному році. Цільові кредити в Росії відносяться до категорії найбільш поширених видів позик. Діяльність російських комерційних банків в області цільового кредитування орієнтована насамперед на великі промислові підприємства зі стабільною виробничої та фінансової базою. За поданням російських банкірів, великий клієнт цікавий банку в першу чергу з точки зору комплексного обслуговування. Такий позичальник привабливий тим, що може освоїти значні кредитні ресурси. Однак найчастіше він має складну і не завжди прозору структуру зобов'язань. Кредитування такого клієнта пов'язане з істотними кредитними ризиками. Не можна забувати і про те, що великі підприємства більшою мірою схильні системних ризиків. Пріоритетним з позиції цільового кредитування для російських комерційних банків є кредитування промислових підприємств. Перевага віддається наступним галузям і напрямкам діяльності: електроенергетика (виробництво і продаж електроенергії) та енергетичне машинобудування; електрозв'язок; видобуток і переробка нафти і газу; металургія (виробництво та реалізація кольорових і чорних металів); виробництво та реалізація продуктів харчування (харчова промисловість, у тому числі переробка м'яса і молока); видобуток і переробка дорогоцінних металів, у тому числі золотодобування; виробництво та реалізація на експорт мінеральних добрив; хімічна та нафтохімічна промисловість; оборонна промисловість, особливо орієнтована на експорт. Основна частина цільових кредитів російських комерційних банків спрямовується на цілі фінансування промислових підприемств паливно-енергетичного комплексу, металургійної й нафтохімічної промисловості. Звичайно, цільові кредити надаються транспортним і будівельним організаціям, підприємствам торгівлі та сервісу, сільськогосподарського комплексу та іншим, проте за питомою вагою споживання даного різновиду позичок підприємства зазначених галузей значно поступаються промисловим підприємствам. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||