Головна
Головна → 
Фінанси → 
Банківська справа → 
« Попередня Наступна »
під редакцією Г.Г. Коробової. БАНКІВСЬКА СПРАВА (підручник), 2006 - перейти до змісту підручника

6.2.2. Показники відповідності активів і пасивів за термінами та змістом

Сучасна російська система обов'язкових нормативів включає три економічних нормативу, що встановлюють співвідношення активних і пасивних операцій з ідентичними термінами:
суми високоліквідних активів банку та суми зобов'язань по рахунках до запитання (миттєва ліквідність);
суми ліквідних активів і суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і термін до 30 днів (поточна ліквідність);
суми виданих кредитів терміном погашення понад один рік до капіталу і зобов'язаннями з термінами понад рік (довгострокова ліквідність).
Показник миттєвої ліквідності, що розраховується як відношення суми високоліквідних активів банку до зобов'язань по рахунках до запитання, образно порівняємо зі спалахом, що висвітлює ліквідність балансу банку на конкретний момент часу. Вона змінюється кожен день і кожен час, характеризуючи запас ліквідних коштів на конкретну дату щодо зобов'язань, які можуть бути затребувані одномоментно: Банк Росії встановив мінімально допустиме значення нормативу миттєвої ліквідності в розмірі 15%.
Показник поточної ліквідності, що розраховується як відношення суми ліквідних активів до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і термін до 30 днів, охоплює більший проміжок часу (до 30 днів); він є спробою оцінити ліквідність як потік.
Коефіцієнт поточної ліквідності показує, наскільки збалансовані активи і пасиви банку на найближчий місяць, наскільки грамотно була спланована структура джерел і вкладень на короткострокову перспективу, наскільки правильно працівники банку прогнозують поточні платежі і надходження, чи спостерігається недо- розміщення вільних коштів в активи, що приносять дохід, або, навпаки, відбувається перерозміщення їх на шкоду ліквідності. 1. При розрахунку показника поточної ліквідності до зобов'язань до запитання додаються вклади, депозити та випущені банком боргові зобов'язання з термінами погашення до 30 днів, міжбанківські кредити, отримані на такий же термін, а також зважені з урахуванням ризику гарантії та поруки, видані банком, термін виконання по яким випадає на найближчий місяць. Мінімальне значення нормативу поточної ліквідності - 50%.
Показник довгострокової ліквідності відображає ще одну зі сторін діяльності банку з точки зору відповідності операцій за термінами - співвідношення вкладень банку на тривалі терміни (більше року) і джерел з такими ж термінами. При цьому до довгострокових джерел відносять зобов'язання з термінами більше року і власні кошти банку. У періоди високої інфляції і фінансово не-стабільності цей коефіцієнт не представляє практичного інтересу, але при стабілізації економіки, збільшенні інвестицій у виробництво і зростанні обсягів довгострокового кредитування набуває більшої ваги, висвітлюючи одну з істотних сторін банківської діяльності.
За російськими мірками, до довгострокових кредитів і зобов'язань відносять відповідно активи і пасиви з термінами погашення, перевищують один рік. Крім довгострокових кредитів і розміщених депозитів у розрахунку нормативу беруть участь вимоги і зобов'язання з термінами виконання понад року в дорогоцінних металах, з продажу фінансових активів з відстрочкою платежу і по зворотній частині операцій з продажу фінансових активів із зобов'язанням їх викупу.
Максимум, встановлений Центральним банком РФ за нормативом довгострокової ліквідності, становить 120%. Обов'язковий рівень даного нормативу дозволяє частину короткострокових ресурсів трансформувати в довгострокові позики.
Показник ліквідності за операціями з дорогоцінними металами розраховується як співвідношення дорогоцінних металів у фізичній формі до зобов'язань по дорогоцінним металам з термінами виконання протягом найближчих 30 днів. Цей показник співвідносить активні і пасивні операції банку з одним змістом - операції з дорогоцінними металами. Починаючи з 2004 р. нормативне значення за показником ліквідності операцій з дорогоцінними металами не встановлено.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
© 2015-2022  econ.awardspace.biz