Комплексна задача з розрахунку податкових зобов'язань
Торговельне підприємство ТОВ «Ефект» створено 1 січня 2005 За деякий період «Ефект» провів наступні дії.
25 січня підприємство придбало автомашину «Волга-31029» вартістю 145 000 руб. (У тому числі ПДВ) на кошти, взяті в кредит у банку. У I кварталі підприємство оплатило поточний ремонт автомашини на суму 5 000 руб.
З 1 січня підприємство уклало договір оренди автомобіля ВАЗ строком на 6 міс з організацією, без екіпажу. Оплата за договором склала 2000 руб. (У тому числі ПДВ) на місяць. Підприємство їх оплатило.
З 1 лютого підприємство придбало у сторонньої організації охоронно-пожежну сигналізацію на суму 7 000 руб. (У тому числі ПДВ) і встановила її.
Протягом I кварталу були придбані матеріали на суму 3 600 руб. (У тому числі ПДВ). Списано матеріалів за актом на суму 1 600 руб.
Рух товару за I квартал (див. таблицю):
Підприємство оплатило постачальникам за товар в I кварталі: перерахуванням з розрахункового рахунку 3 млн руб. готівкою з каси 525 000 руб.
Надійшло коштів в оплату за товар (товар, проданий уроздріб, сплачений повністю): перерахуванням на розрахунковий рахунок - 1 млн 900 тис. руб.; Готівкою в касу - 900 000 руб.
В. В. Петров має двох дітей: одна дитина віком 4 роки, другий 20 років, учень вищого навчального закладу.
ACМішіной виплачена премія до ювілею в сумі 150 руб.
О.Е.Петрова з 7 по 21 лютого була відсутня через хворобу. Лікарняний лист представлений. Стаж роботи О. Є. Петрової - 15 років.
Всім співробітникам виплачена премія за виробничі результати в I кварталі в розмірі 10% окладу.
Л. В. Стьопчиних видана безвідсоткова позика на поліпшення житлових умов в сумі 10000 руб.
9. Інші витрати підприємства за I квартал 2005 р.:
транспортні з доставки товару на склад підприємства в сумі 5670 руб. (У тому числі ПДВ);
оплачена оренда приміщення за 6 міс у сумі 12000 руб. (У тому числі ПДВ);
отриманий рахунок на оплату послуг за користування комп'ютерною мережею Інтернет на суму 3 600 руб. (У тому числі ПДВ);
оплачено послуги міської телефонної мережі в сумі 5 500 руб. (У тому числі ПДВ);
оплачені витрати на відрядження співробітникам підприємства в сумі 4 300 руб.;
Оплачені послуги з виготовлення рекламного щита в сумі 5 450 руб. (У тому числі ПДВ);
оплачені послуги фірми з оформлення установчих документів, виготовлення печатки і штампу на суму 2 300 руб. (У тому числі ПДВ);
виплачені відсотки банку за кредит в сумі 23 562 руб.;
10) оплачені послуги банку згідно з наявним договором у сумі 400 руб.
Підприємство здійснює роздрібну торгівлю через магазин, загальна площа якого, використовувана тільки в господарській діяльності, становить 120 м2. Магазин розташований в центрі Рязані. Переважно через магазин реалізується змішаний асортимент продовольчих товарів за винятком вино-горілчаних виробів. Графік роботи з 8 до 21 год
Коригувальний коефіцієнт, що враховує особливості ведення підприємницької діяльності, - 0,47.
Необхідно розрахувати податкові зобов'язання ТОВ «Ефект».