1.1 КРЕДИТУВАННЯ ЯК СИСТЕМА ТА ЇЇ ЕЛЕМЕНТИ
що з себе представляє базовий (фундаментальний) блок системи
кредитування;
які елементи входять в організаційний блок системи кредитування;
що таке регулюючий блок системи кредитування і з яких частин він складається.
Термін «система кредитування» часто використовується в навчальній літературі, в наукових виданнях, в нормативних актах Центрального банку Російської Федерації. Однак при всій частоті вживання цей термін практично не розкритий, його зміст не досліджено повною мірою. Ні у вітчизняній, ні в зарубіжній літературі йому не приділено належної уваги. Наукові роботи, присвячені проблемам кредитування як системі, вкрай нечисленні і часто содер-жать лише згадка про систему кредитування, але не розкривають її суті.
Тим часом невдачі в банківській сфері і нерозвиненість кредитування в нашій країні безпосередньо пов'язані з відсутністю розуміння і реалізації процесу кредитування як системи. Визначення даного поняття могло б сприяти, з одного боку, підвищенню ролі кредиту в стимулюванні реального сектора економіки, з іншого боку, вдосконалення системи управління кредитним процесом з метою мінімізації кредитних ризиків.
На наш погляд, дослідження поняття «система кредитування» в теоретичному плані необхідно почати з визначення загального поняття «система».
Нагадаємо, що слово «система» (від грец. Systema - ціле, складене з частин) означає безліч елементів, що знаходяться у відносинах і зв'язках один з одним, яке утворює певну цілісність, єдність.
Система кредитування тільки тоді одержує право на існування, коли в ній представлений такий склад, така сукупність елементів, які є достатніми для реалізації її сутності. Відсутність одного з її елементів, превалювання в ній значення одного елемента на шкоду реалізації іншого, відсутність зв'язку між ними на практиці може призвести до порушення цілісного утворення.
Історія знає чимало прикладів, коли порушення цільового характеру кредитування неминуче підриває весь ланцюг взаємин, призводить до ускладнень повернення кредиту, банкрутства як кредитора, так і позичальника.
Ігнорування планування в сучасній системі кредитування знижує її ефективність, тому в теоретичному плані в першу чергу слід визначити склад елементів, без яких система кредитування не може відбутися. Це в рівній мірі відноситься і до інших понять. Змішання їх один з одним може привести до постановки питань, не властивих розглянутій сукупність-ності.
Відомо, що до поняття «система кредитування» примикає інший важливий термін «кредитна система». Що ж під ним розуміється?
Деякі економісти під кредитною системою розуміють сукупність різних кредитно-фінансових інститутів, діючих на ринку позикових капіталів і що здійснюють акумуляцію і мобілізацію грошового капіталу.
Дещо інший погляд міститься в роботі «Транзитивність та економічні суперечності розвитку російської кредитної сис-теми», де кредитна система визначається як сукупність кредитних відносин, що припадають на певний історичний період, між різними її суб'єктами: кредитними установами фінансового сектора економіки, виробничими підприємствами, населенням. Кредитні ж відносини автор названої роботи визначав як систему взаємозв'язків з приводу руху певної кількості тимчасово вільних грошових коштів, що утворюються в результаті особливостей кругообігу капіталу. Елементами кредитних відносин, на його думку, є об'єкти і суб'єкти кредитних відносин.
Дещо раніше про це писалося і в інших роботах, де розглядалася розподільна кредитна система як сукупність елементів, що характеризують кредитні відносини та їх використання державою в процесі управління суспільним виробництвом.
У літературі можна зустріти й інші судження про зміст даного поняття, в основному розширюють склад елементів системи.
Можна сказати, що незважаючи па різноманіття позицій домінують два підходи: так званий функціональний і інституціональний. Згідно функціональному підходу кредитна система - це не тільки сукупність кредитних відносин, а й форми, і методи кредитування. Відповідно до інституційним підходом кре-дітно система є сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти виходячи з основних принципів кредитування.
Виділяють три ланки кредитної системи: Центральний банк Російської Федерації, комерційні банки, спеціалізовані кредитно-фінансові інститути (пенсійні фонди, страхові компанії, взаємні фонди, інвестиційні банки, іпотечні банки, позиково-ощадні асоціації).
На наш погляд, кредитна система - це система, що забезпечує функціонування кредиту в суспільстві, реалізація його сутності і функцій.
Кредитні відносини є базисом, на якому будуються всі елементи кредитної системи, і пов'язані з обігом тимчасово вільних грошових цінностей, переданих кредитором боржника на умовах добровільності, терміновості і поворотності. Саме в них проявляється функціональний аспект даної системи.
Одним із суб'єктів кредитних відносин є кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть бути юридичні та фізичні особи, які видають позику, тобто реально надають щось у тимчасове користування. Для того щоб видати позику, кредитору необхідно розташовувати певними засобами. Їх джерелами можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів вос-виробничого процесу. У сучасному господарстві банк-кредитор може надати позичку не тільки за рахунок своїх власних ресурсів, але і за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій і облігацій.
Суб'єктом кредитних відносин є і позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Історично позичальниками були окремі особи, які відчувають потребу в додаткових ресурсах. З утворенням банків відбувається не тільки концентрація кредиторів, але і значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і дер-жава. Банки при цьому стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Таким чином, кредитна система - це система забезпечення інтересів кредитора і позичальника, система функціонування позичає вартості.
Реалізують і організують кредитні відносини спеціалізовані установи, що утворюють кредитну систему. На думку ряду економістів, тут проявляється інституційний аспект, який визначає, як уже зазначалося, кредитну систему як сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти у відповідності з основними принципами кредитування.
У той же час головною ланкою кредитної системи служать бан-ковские інститути, де роль лідера належить банкам, здійснюва-ляющим кредитування економіки. Діяльність комерційних банків при цьому доповнюють операції спеціальних банківських інститутів, як правило, здійснюють кредитування низькоприбуткових і ризикових галузей економіки (сільське господарство, житлове господарство, малий бізнес, а також зовнішня торгівля).
Здається, що при такій постановці питання доречно говорити не про інституціональному аспекті кредитної системи, а про її складової частини - банківській системі, яка визначається як сукупність типів і форм кредитних організацій, а також правил їх функціонування. Елементами банківської системи є банки, деякі спеціалізовані фінансові інститути, що виконують банківські операції, але не мають статусу банку, а також некото-які додаткові установи, що утворюють банківську інфра-структуру і забезпечують життєдіяльність кредитних інститутів. Банківська інфраструктура - це різного роду підприємства, агентства та служби, які забезпечують життєдіяльність банків: інформаційне, методичне, наукове, кадрове забезпечення, а також засоби зв'язку, комунікації та ін
Таким чином, функціональний аспект дозволяє краще розкрити суть кредитної системи, бо визначає її як сукупність кредитних відносин і є серцевиною кредитної системи.
Кредитна система в будь-якому випадку (в інституціональному або функціональному сенсі) не може замінити інше поняття, яке часто вживається в нашій економічній літературі, - «система кредитування».
Система кредитування - сукупність елементів, забезпечувала-чих раціональне використання позикових ресурсів, яка охоплює принципи, об'єкти, методи кредитування, планування кредитних відносин, механізм надання та повернення позик, а також банківський контроль в процесі кредитування, тобто включає в себе елементи, які мають зв'язок з діяльністю з надання позичкових ресурсів з боку кредитора. У системі кредитування найбільш важливими виступають такі основи, як суб'єкти кредиту, забезпечення кредиту, об'єкти кредитування, довіру.
На наш погляд, поняття «кредитна система» відображає сутність кредиту як економічної категорії і є базисним по відношенню до поняття «система кредитування». Це означає, що кредитну систему необхідно розглядати на макрорівні, на рівні кредитних відносин, що складаються в суспільстві в цілому (незалежно від форми кредиту, виду кредитора або позичальника). Звідси кредитна система - це сукупність відносин, що складаються між кредитором і позичальником з приводу руху позиченої вартості, отже, це сам кредит як економічна категорія і його форми (базисний і функціональний блоки системи), а також інститути, що здійснюють регулювання кредитних відносин (інституційний блок) . У другій блок входять різного роду грошово-кредитні інститути (різні банки або, за сучасною західною термінологією, кредитні інститути, що не мають статус банків, але виконують обмежене коло банківських та інших операцій). Разом зі своєю інфраструктурою грошово-кредитні інститути утворюють банківську систему, або систему грошово-кредитних установ.
Таким чином, систему кредитування можна зрозуміти як триєдність блоків (рис. 1.1).
Система кредитування тісно взаємопов'язана як з кредитною системою, в тому числі з кредитом, його сутністю і функціями, так і з банками, що керуються у своїй діяльності принципами кредитуванні.
В якості альтернативного бачення взаємозв'язку розглянутих систем можна дати дещо інше уявлення: кредитна система як ціле включає в себе власне кредит, кредитні інститути та систему кредитування (рис. 1.2).
Між цими двома версіями кредитної системи немає протиріччя. Якщо послідовне зчеплення блоків системи показує логіку сходження від загального до приватного, то інший малюнок характеризує систему як ціле, складене з певних частин.
У кожній з представлених версій система кредитування розкриває безпосередньо систему надання та повернення позик, засновану на фундаментальних властивостях і функціях кредиту і банків. У будь-якому випадку система кредитування є сукупність, що забезпечує цілісність процесу взаємовідносин між кредитором і позичальником.
Кредитування як процес надання тимчасової фінансової допомоги передбачає надання кредиту на поворотній основі. Специфіка кредиту полягає у поверненні коштів, наданих позичальнику в тимчасове користування. Тому в силу суті кредиту мета кредитування - забезпечення зворотного руху позичати кошти.
Зрозуміло, зворотність не є самоціллю системи кредитування. Банки, надаючи кредит, розглядають його як істотний дохід. Прибутковість кредитної операції служить найважливішим джерелом прибутку кредитних організацій. Безперечно, надаючи позику, банки мають на меті не тільки надання тимчасової фінансової допомоги позичальнику, але й отримання доходу від кредитних операцій. Тому мета системи кредитування двояка: з одного боку, забезпечення повернення позичати кошти, з іншого боку, забезпечення отримання банком доходу від кредитних операцій.
Вивчення роботи системи кредитування неможливо без розкриття її структури і елементів.
Здається, структуру системи кредитування можна представити таким чином.
Фундаментальний блок.
Базовий підблок:
принципи кредитування;
суб'єкти процесу кредитування;
об'єкти кредитування.
Стратегічний підблок:
кредитна політика;
кредитне планування.
Економіко-технологічний блок.
Види кредитів;
методи кредитування;
форми позичкових рахунків;
ліміти кредитування;
кредитна документація.
Організаційний блок.
Керуючий підблок:
управління кредитом;
управління кредитними ризиками;
управління кредитним портфелем.
Загальний організаційний підблок:
попередній етап кредитування;
етап видачі та оформлення кредиту;
етап подальшого контролю.
Елементи системи кредитування нероздільні. Успіх приходить до банку тільки в тому випадку, якщо ці елементи доповнюють один одного, підсилюють надійність кредитної угоди. Спроба розірвати їх єдність неминуче порушує всю систему, підриваючи її, і може призвести до порушення зворотності банківських позичок.
На жаль, в сучасній системі кредитування конкретних організацій дані блоки представлені не в повному обсязі, деякі з них у своїй змістовній частині не опрацьовані в належній мірі. Особливо це стосується стратегічного подблока.
Практика показує, що в ряді банків кредитна політика носить формальний характер, кредитне планування здійснюється на низькому рівні, а кредитна стратегія формується без належного обгрунтування. За загальним визнанням, управління кредитними ризиками є слабкою ланкою російської кредитної практики. Як буде показано далі, встановлення лімітів кредитування по окремих видах банківських позичок (зокрема, при кредитуванні в межах кредитної лінії) потребує суттєвого покращення.
Питання для самоконтролю
Що таке система кредитування?
Що входить в базовий * підблок системи кредитування?
З яких елементів складається економіко-технологічний блок?
Який склад загального організаційного подблока?