| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
2.3 КРИТЕРІЇ ВИЗНАЧЕННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ | ||
|
В метою організації банківського нагляду територіальні установи Банку Росії відносять всі кредитні організації з точки зору фінансового стану до однієї з двох категорій, а в рамках кожної категорії до однієї з двох класифікаційних груп: категорія. Фінансово стабільні кредитні організації. Група 1. Кредитні організації без недоліків у діяльності. Група 2. Кредитні організації, що мають окремі недоліки в діяльності. Категорія. Проблемні кредитні організації. Група 3. Кредитні організації, які відчувають серйозні фінансові труднощі. Група 4. Кредитні організації, що знаходяться в критичному фінансовому становищі. Віднесення кредитних організацій до тієї чи іншої категорії і класифікаційної групи проводиться територіальними установами Банку Росії на підставі мотивованої судження, що базується на критеріях і підходах, визначених нижче, і заснованого на даних: оборотної відомості по рахунках бухгалтерського обліку кредитної організації; розрахунку власних коштів (капіталу) кредитної організації; фактичних значень обов'язкових нормативів діяльності кредитної організації; розрахунку резерву на можливі втрати по позиках; звіту про відкритої валютної позиції; звіту про кредитні організації, що не задовольняють вимоги окремих кредиторів за грошовими зобов'язаннями і не виконують обов'язки по сплаті обов'язкових платежів у зв'язку з відсутністю або недостатністю грошових коштів на кореспондентських рахунках; звіту про виконання (невиконання) обов'язкових резервних вимог Банку Росії; іншої звітності кредитних організацій, використовуваної в рамках нагляду; іншої інформації, що характеризує поточне або перспективний фінансовий стан кредитної організації або рівень управління кредитною організацією, включаючи результати інспекційних та аудиторських перевірок, у тому числі про: дотриманні норм законодавства Російської Федерації і нормативних актів Банку Росії; стані систем управління ризиками та внутрішнього контролю кредитної організації; дотриманні кредитною організацією встановленого Банком Росії порядку обов'язкового резервування; достовірності обліку та звітності; загальної ступеня відкритості кредитної організації наглядовому органу, а також доступності інформації про її діяльність клієнтам і іншим зацікавленим особам (відповідно до вимог чинного законодавства та нормативних актів Банку Росії); виконанні у встановлений строк передбачених у приписах територіального установи Банку Росії вимог і (або) взятих на себе кредитною організацією зобов'язань щодо приведення діяльності у відповідність з діючими нормами, в період до закінчення терміну - інформації про реальність заходів, що вживаються кредитною організацією щодо усунення недоліків, зазначених в приписі територіального установи Банку Росії; діяльності філій. Класифікація кредитних організацій проводиться територіальними установами Банку Росії, здійснюють безпосередній нагляд за кредитними організаціями, станом на перше число кожного місяця. Віднесення кредитної організації до відповідної категорії і групі має відображати змістовне уявлення територіального установи Банку Росії про стан кредитної організації з урахуванням тенденцій її розвитку. При отриманні суттєвої інформації, яка є достатньою для віднесення кредитної організації до проблемної або для погіршення групи проблемності протягом місяця, територіальне установа Банку Росії негайно приймає відповідне рішення про рекласифікації кредитної організації і забезпечує здійснення дій, передбачених нормативними документами Банку Росії щодо кредитних організацій, мають ознаки фінансової нестійкості. Відомості про віднесення кредитних організацій по фінансовому стану до відповідної категорії і групі є відомостями обмеженого поширення. Зазначені відомості не підлягають передачі кредитним організаціям (у тому числі за їх клопотаннями), а також третім особам і використовуються виключно в цілях банківського нагляду. Всередині системи Банку Росії зазначені відомості можуть використовуватися підрозділами центрального апарату, визначеними актами Банку Росії, та підрозділами територіальних установ Банку Росії, певними внутрішніми документами територіальних установ. Коротка характеристика категорій і груп I категорія. Фінансово стабільні кредитні організації. До фінансово стабільним кредитним організаціям можуть бути віднесені тільки кредитні організації, в діяльності яких, за оцінкою територіального установи Банку Росії, відсутні недоліки, які створюють або можуть створити загрозу інтересам їхніх кредиторів, клієнтів і (або) учасників. До групи 1 не можуть бути віднесені кредитні організації, які мають хоча б один з нижчеперелічених ознак: неусунення факт порушення норм законодавства України та (або) нормативних актів Банку Росії; незадоволене вимогу кредитора або невиконання обов'язків по сплаті обов'язкових платежів, у тому числі перед Банком Росії; неусунення факт порушення встановленого Банком Росії порядку обов'язкового резервування; Під порушенням порядку обов'язкового резервування в цілях цього Вказівки слід розуміти наявність: недовзноса в обов'язкові резерви протягом періоду, починаючи з встановленого терміну попереднього регулювання розміру обов'язкових резервів до встановленого терміну подання розрахунку на нову чергову дату регулювання розміру обов'язкових резервів; нарахованих несплачених штрафів за порушення порядку обов'язкового резервування протягом періоду, починаючи з встановленого терміну попереднього регулювання розміру обов'язкових резервів до встановленого терміну подання розрахунку на нову чергову дату регулювання розміру обов'язкових резервів і (або) нарахованих несплачених штрафів на останню звітну дату; порушення складання розрахунку регулювання розміру обов'язкових резервів, виявленого за результатами проведених перевірок правильності його складання (з виходом в кредитну організацію) протягом останніх трьох місяців. Наявність ознак, наведених вище, не виключає можливість віднесення кредитної організації до I категорії (2 - й групі), за винятком випадків, коли кредитна організація повинна бути віднесена до II категорії. Зниження проти попередньої звітної дати значення показника достатності власних коштів (капіталу) (норматив Н1) більш ніж на 10 процентних пунктів або коли таке зниження є результатом досить стійкої тенденції протягом останніх шести і більше місяців; Даний ознака не застосовується для кредитних організацій, показник достатності власних коштів (капіталу) яких перевищує рівень нормативу в два рази і більше. Поточні збитки або перевищення використаної прибутку над фактично отриманої та (або) непогашені збитки попередніх років; іммобілізація коштів у витрати капітального характеру; Під іммобілізацією коштів у витрати капітального характеру в цілях цього Вказівки слід розуміти частину вартості основних засобів (за вирахуванням нарахованої амортизації, а також фактично витрачених на будівництво кредитною організацією-забудовником коштів, що надійшли від учасників пайового будівництва), що знаходиться на балансі кредитної організації, в розмірі, що перевищує суму джерел власних коштів. Невиконання нормативних вимог Банку Росії щодо створення системи управління ризиками та (або) системи внутрішнього контролю кредитної організації; допустивши невиконання у встановлені терміни вимог територіального установи Банку Росії і (або) взятих на себе зобов'язань щодо усунення недоліків у діяльності, включаючи недоліки в діяльності філій, і не приймають у період до закінчення терміну дії припису (терміну виконання зобов'язань) реальні заходи щодо усунення зазначених у ньому недоліків. Група 2. Кредитні організації, що мають окремі недоліки в діяльності. До вказаної групи належать кредитні організації, фінансове становище яких відповідає критеріям, які висуваються до кредитних організацій, відношуваним до I категорії, але які не можуть бути віднесені до групи 1 в силу наявних в їх діяльності окремих недоліків, в тому числі перерахованих вище. II категорія. Проблемні кредитні організації. До проблемних кредитним організаціям відносяться кредитні організації, недоліки в діяльності яких створюють або можуть створити загрозу інтересам їхніх кредиторів, клієнтів і (або) учасників. До II категорії повинні бути віднесені кредитні організації, що мають як мінімум один з перерахованих нижче ознак: хоча б одна з підстав для здійснення заходів з попередження банкрутства відповідно до ст. 4 Федерального закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»; мають хоча б один неусунення факт порушень Правил ведення бухгалтерського обліку і (або) які представили недостовірну звітність (за даними документарного нагляду та (або) інспекційних перевірок, включаючи результати перевірок філій кредитних організацій, аудиторських перевірок); Під недостовірністю обліку (звітності) розуміється таке порушення (недостовірність), усунення якого (ой): дозволить віднести кредитну організацію по фінансовому стану в гіршу групу, ніж та, яка може бути визначена до усунення порушення; веде до невиконання хоча б однієї пруденциальной норми, яка до усунення порушення номінально виконана. Що не забезпечують надання передбаченої чинним законодавством інформації про свою діяльність або фінансове становище, або здійснюють дії (крім надання недостовірної звітності), що перешкоджають отриманню органами банківського нагляду, а також фізичними та юридичними особами повної та (або) достовірної інформації про свою діяльність або фінансове становище (відсутність транспарентності кредитної організації); систематично не виконують вимог територіального установи Банку Росії і (або) взятих на себе зобов'язань щодо усунення наявних недоліків, включаючи недоліки в діяльності філій , і не приймають у період до закінчення терміну дії припису реальні заходи щодо усунення зазначених у ньому недоліків. Систематичність невиконання вимог і (або) взятих на себе кредитною організацією зобов'язань оцінюється територіальною установою Банку Росії. Мінімальним умовою для констатації систематичності невиконання вимог і (або) взятих на себе кредитною організацією зобов'язань для цілей цього Вказівки є їх дворазове невиконання протягом останніх 12 місяців. Група 3. Кредитні організації, які відчувають серйозні фінансові труднощі. До вказаної групи можуть бути віднесені кредитні організації, проблеми в діяльності яких носять виражений характер або очевидним є виникнення серйозних проблем у майбутньому, однак відсутні підстави для віднесення цих кредитних організацій до групи кредитних організацій, що знаходяться в критичному фінансовому становищі (групі 4). До групи 3 можуть бути віднесені кредитні організації, які мають хоча б один з перерахованих нижче ознак: не виконують нормативи достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) (при цьому значення показника достатності капіталу не нижче 5%) і (або) миттєвої (Н2), і (або) поточної (Н3) ліквідності; допустили порушення встановленого Банком Росії порядку обов'язкового резервування строком більше трьох робочих днів і (або) два випадки порушень за останні три місяці при складанні розрахунку регулювання розміру обов'язкових резервів. До групи 3 можуть бути також віднесені кредитні організації, які не подали на одну звітну дату необхідних форм звітності, а також розрахунок регулювання розміру обов'язкових резервів або представили їх із затримкою більш ніж на п'ять робочих днів, а також кредитні організації, систематично (2 і більше рази протягом останніх шести місяців) що затримували уявлення необхідних форм звітності до п'яти робочих днів. Група 4. Кредитні організації, що знаходяться в критичному фінансовому становищі. До вказаної групи кредитних організацій відносяться кредитні організації, проблеми в діяльності яких набули найбільш гострий і (або) затяжний характер, включаючи кредитні організації, які мають зовнішні ознаки неспроможності (банкрутства). До групи 4 належать, у тому числі, кредитні організації, які мають хоча б один з перерахованих нижче ознак: не задовольняють вимоги окремих кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) не виконують обов'язки по сплаті обов'язкових платежів, у тому числі перед Банком Росії протягом одного місяця і більше з моменту настання дати їх виконання; не виконують норматив достатності власних коштів (капіталу) (Н1); допустили порушення встановленого Банком Росії порядку обов'язкового резервування строком більше одного місяця і (або) більше двох випадків порушень за останні шість місяців при складанні розрахунку регулювання розміру обов'язкових резервів. До групи 4 можуть бути також віднесені кредитні організації, які систематично не представляють необхідні форми звітності або представляють їх із затримкою більш ніж на п'ять робочих днів. Систематичність неподання (затримки подання) необхідної звітності оцінюється територіальною установою. Мінімальним умовою для констатації систематичності є дворазове протягом останніх шести місяців неподання (затримка подання строком більше п'яти робочих днів) кредитної організацією звітності. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||