| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
2.6. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ БЕЗПЕКИ БАНКІВ | ||
|
правила започаткування і закриття банку; регламентацію діяльності банку за допомогою встановлення певних економічних нормативів; порядок звітності та її публікації у пресі; процедуру контролю за діяльністю кредитних установ; систему попередження кризи банку та його оздоровлення; механізм, що забезпечує захист вкладів. Розглянемо дані підсистеми більш докладно. Початок і припинення банківської діяльності. Підставою для початку діяльності банку є отримання ліцензії на здійснення банківських операцій. Права та обов'язки за видачу ліцензії на проведення банківських операцій та їх відкликання покладено на ЦБ РФ. Новий банк повинен бути зареєстрований в Книзі державної реєстрації кредитних організацій, яку веде Центральний банк РФ, і лише потім вправі виконувати операції. Ліцензія на здійснення банківських операцій враховується в спеціальному реєстрі, який публікується Центральним банком РФ в офіційному виданні - "Віснику Банку Росії" не рідше одного разу на рік. У ліцензії міститься інформація і про те, які банківські операції може виконувати дана кредитна організація. Така ліцензія видається без обмеження терміну її дії. Банківський закон, забезпечуючи стабільність банківської системи, захищаючи інтереси клієнтів, дає можливість Центральному банку РФ пред'явити до юридичних осіб, незаконно, без ліцензії виконують банківські операції, позов: про стягнення з такої юридичної особи всієї суми, отриманої в результаті здійснення цих операцій; про стягнення штрафу у двократному розмірі цієї суми до федерального бюджету; про ліквідацію даної юридичної особи. Якщо встановлено, що протиправні дії щодо виконання банківських операцій роблять ті чи інші громадяни, то в цьому випадку вони несуть відповідну цивільно-правову, адміністративну або кримінальну відповідальність. Юридичні особи, які претендують на отримання ліцензії та державну реєстрацію, повинні виконувати певну процедуру: подати в ЦБ РФ конкретний перелік документів, відповідати вимогам, що встановлюються до керівництва банком, його фінансовому становищу. Для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій подаються такі документи: заяву з клопотанням про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій; установчий договір, якщо його підписання передбачено федеральним законом; статут; протокол зборів засновників про прийняття статуту та про затвердження кандидатур для призначення на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера: свідоцтво про сплату державного мита; копії свідоцтв про державну реєстрацію засновників - юридичних осіб, аудиторські висновки про достовірність їх фінансової звітності, а також підтвердження органами Державної податкової служби Російської Федерації виконання засновниками - юридичними особами зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами за останні три роки; декларації про доходи засновників - фізичних осіб, завірені органами Державної податкової служби Російської Федерації, що підтверджують джерела походження коштів, внесених до статутного капіталу кредитної організації; анкети кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера кредитної організації, що заповнюються ними і містять відомості: про наявність у цих осіб вищої юридичної або економічної освіти (з поданням копії диплома або його замінює) і досвіду керівництва відділом чи іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаним із здійсненням банківських операцій, не менше одного року, а при відсутності спеціальної освіти - досвіду керівництва таким підрозділом не менше двох років; про наявність (відсутність) судимості (стаття 14 Федерального закону "Обанкахі банківську діяльність"). Отримані документи розглядаються ЦБ РФ, рішення про видачу або про відмову у видачі ліцензії має бути прийнято в строк, що не перевищує шести місяців з дати подання перелічених документів. При позитивному рішенні у триденний термін Центральний банк РФ повідомляє про це засновників кредитної організації, видає їм свідоцтво про державну реєстрацію, вимагає здійснити протягом місяця оплату 100% її оголошеного статутного капіталу. Гроші для оплати статутного капіталу перераховуються засновниками на кореспондентський рахунок кредитної організації в Центральному банку РФ (реквізити цього рахунку вказані в повідомленні про державну реєстрацію). Ліцензія на проведення банківських операцій видається тільки при пред'явленні документів про 100%-ної оплати оголошеного статутного капіталу. ЦБ РФ може і відмовити в державній реєстрації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій. Відмова в державній реєстрації кредитної організації та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій допускається тільки з таких підстав: невідповідність кваліфікаційним вимогам, що пред'являються до пропонованих кандидатів на посади керівників виконавчих органів і (або) головного бухгалтера. Під невідповідністю кваліфікаційних вимог, що пред'являються до зазначених осіб, по-приймаються: відсутність у них вищої юридичної або економічної освіти і досвіду керівництва відділом чи іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаного зі здійсненням банківських операцій, або досвіду керівництва таким підрозділом не менше двох років; наявність судимості за вчинення злочинів проти власності, господарських та посадових злочинів; вчинення протягом року адміністративного правопорушення в галузі торгівлі та фінансів, встановленого набрав законної сили постановою органу, уповноваженого розглядати справи про адміністративні правопорушення; наявність протягом останніх двох років фактів розірвання з зазначеними особами трудового договору (контракту) з ініціативи адміністрації на підставах, передбачених пунктом 2 статті 254 Кодексу законів про працю Російської Федерації; незадовільний фінансовий стан засновників кредитної організації або невиконання ними своїх зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетом суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами за останні три роки; невідповідність документів, поданих для державної реєстра-ції кредитної організації та отримання ліцензії, вимогам федеральних законів. Рішення про відмову в державній реєстрації та видачі ліцензії повідомляється засновникам кредитної організації в письмовій формі і повинно бути мотивоване. Законодавство особливо виділяє деякі особливості державної реєстрації банку з іноземним участю та філії іноземного банку. Вони перш за все пов'язані з вимогою подання додаткових документів. Крім документів, перелічених у статті 14, іноземна юридична особа представляє в ЦБ РФ: а) повідомлення про його рішення брати участь у створенні кредитної установи або відкриття філії на території Росії; б) документ, що свідчить про реєстрацію цієї юридичної особи, а також баланси за останні три роки, завірені аудиторською організацією; в) письмова згода контрольного органу країни його місцеперебування на рішення брати участь в російському ринку в формі організації відповідного кредитної установи. Якщо рішення брати участь у створенні кредитної організації виходить від фізичної особи, то воно повинно представити підтвердження його платоспроможності від іноземного банку. Відносно кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків Банк Росії має право: заборонити збільшення їх статутних капіталів за рахунок коштів нерезидентів і на відчуження акцій (часток) у користь нерезидентів (така заборона виноситься в тому випадку, якщо це призводить до перевищення квоти участі іноземного капіталу в банківській системі Російської Федерації); квота, яка затверджується Державною Думою РФ, визначається як відношення сумарного капіталу іноземних учасників у статутних капіталах кредитних організацій і капіталів філій іноземних банків до сукупного статутного капіталу кредитних організацій, зареєстрованих в Росії; обмежити здійснення банківських операцій (якщо в відповідних країнах відносно банків з російськими інвестиціями застосовуються обмеження в процесі їх створення і діяльності); ввести додаткові вимоги до обов'язкових нормативам, порядку подання звітності, утвердженню складу керівництва та переліку виконуваних банківських операцій, мінімального розміру статутного капіталу. В інтересах забезпечення безпеки банківської системи Банк Росії може відкликати раніше видану ліцензію як у російських банків, так і у філій іноземних банків. Це може статися у випадках, що фіксуються в статті 20 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність", а саме: "1) встановлення недостовірності відомостей, на підставі яких видана ліцензія; затримки початку здійснення банківських операцій, передбачених ліцензією, більш ніж на рік з дня її видачі; встановлення фактів недостовірності звітних даних: здійснення, в тому числі одноразового, банківських операцій, не передбачених ліцензією Банку Росії; невиконання вимог федеральних законів, що регулюють банківську діяльність, а також нормативних актів Банку Росії, якщо протягом року до кредитної організації неодноразово застосовувалися заходи, передбачені Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)"; незадовільного фінансового стану кредитної орга-нізації, невиконання нею своїх зобов'язань перед вкладниками і кредиторами, що є підставою для подання заяви про викличу-деніі в арбітражному суді провадження у справі про неспроможність (банкрутство) кредитної організації. Відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій з інших підстав, крім передбачених цим Законом, не допускається. Повідомлення про відкликання ліцензії на здійснення банківських опе-рацій публікується Банком Росії в офіційному виданні Банку Росії ("Віснику Банку Росії") у тижневий термін з дня прийняття со-відповідності рішення. Банк Росії після відкликання ліцензії у кредитної організації має право звернутися до арбітражного суду з позовом про її ліквідацію ". Регламентація діяльності банку за допомогою встановлення економічних нормативів. Безпека кредитного інституту багато в чому визначається тим, наскільки його діяльність відповідає певним економічним параметрам. У їх число включаються норми, що забезпечують економічну стабільність кредитних інститутів за рахунок підтримки мінімального розміру і достатності капіталу банку, його ліквідності та платоспроможності, регулювання ризику при здійсненні тих чи інших банківських операцій. Особливості даних нормативів полягають у тому, що вони: можуть змінюватися залежно від економічних умов (про майбутні зміни нормативів ЦБ РФ зобов'язаний оголосити не пізніше ніж за місяць до їх введення в дію; про зміну окремих з них, наприклад мінімального розміру власного капіталу, ЦБ РФ повідомляє банки не менш ніж за 3 роки до моменту його введення); встановлюються з урахуванням міжнародних стандартів і на базі консультацій з банками, банківськими асоціаціями та спілками; мають особливий національний характер, їх перелік, кількісні параметри кожного з них відрізняються, наприклад, від загальноєвропейських норм; фіксуються у спеціальних методиках ЦБ РФ; досить стабільні (деякі з них не змінюються по кілька років); диференціюються за видами банків. За чинним в Росії законодавству в інтересах забезпечення економічної стійкості ЦБ РФ може встановлювати для комерційних банків такі нормативи: мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних банків, мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих банківських установ; граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу; максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників; максимальний розмір великих кредитних ризиків; максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника); нормативи ліквідності; нормативи достатності капіталу; максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення; розміри валютного, процентного та інших ризиків; мінімальний розмір резервів, створюваних під високоризикові активи; нормативи використання власних коштів банків для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб; максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, перед - ставляемихбанком своімучастнікам (акціонерам); норматив ризику власних вексельних зобов'язань; норматив ліквідності за операціями з дорогоцінними металами та ін Дотримання даних нормативів, конкретний розрахунок яких у інших розділах даного підручника, є обов'язковим для банків. Щодо їх дотримання судять про те, наскільки надійний банк, наскільки він безпечний з позиції ЦБ РФ, наскільки ризики його діяльності безпечні для його клієнтів, які довірили йому свої вклади. Регламентація, що виходить від ЦБ РФ і сприяюча безпеки кредитних установ, охоплює й інші сторони. Закон зобов'язує ЦБ РФ встановлювати обов'язкові для кредитних інститутів правила ведення банківських операцій, бухгалтерського обліку, підготовки та подання бухгалтерської та статистичної звітності, має право пред'явити кваліфікаційні вимоги до керівників виконавчих органів банку, його головному бухгалтеру. Згідно із законодавством ЦБ РФ встановлює контроль за акціонерами комерційного банку, може зажадати інформацію про їх фінансове становище, ділової репутації, вимагає повідомлення про придбання іншими юридичними або фізичними особами або їх групою більше 5% часток (акцій) кредитної організації, попереднього узгодження щодо тих, хто Набуває більше 20% часток (акцій) даного банку. Порядок звітності та її публікація у пресі. Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" зобов'язує банки складати і публікувати у відкритій пресі бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки. Якщо банк має у власності більше 50% голосуючих акцій (часток) іншої кредитної організації, то він повинен представити в ЦБ РФ консолідовану звітність, включаючи консолідовані бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки. В умовах ринку інформація про діяльність банку має підвищене значення. За оцінками російських банкірів, криза довіри, що стався ще в серпні 1995 р. на міжбанківському кредитному ринку, був пов'язаний і з тим, що досить поверхнева і часто недостовірна інформація у пресі дезінформувала кредитні установи, вуалювати і спотворювала справжній стан справ. Банки продовжували давати один одному в борг не на основі справжнього аналізу справ у позичальника, а частіше з дружніх розташувань, що в кінцевому рахунку і призвело до "замикання мережі". Неповернення міжбанківського кредиту в банках, що втратили свою здатність виконувати зобов'язання, призвів до "замикання" всієї мережі. Міжбанківський кредит в московському регіоні розвалився в лічені дні. Обговорюючи уроки даного розвалу, шляхи виходу з кризової ситуації, банки самі виступили з заявами про необхідність розширення інформації один про одного, ретельнішої її перевірці ЦБ РФ. Важлива при цьому не тільки повнота інформації, а й уміння її аналізувати. Серед безлічі причин обвалу російської банківської системи в серпні-вересні 1998 р. не можна не відзначити недостатній аналіз інформації, здійснюваний Банком Росії, які не зуміли прогнозувати перебіг наступних подій, масове банкрутство кредитних установ. Контроль за діяльністю банків. За законом Банк Росії оголошено, як зазначалося, органом банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій. Це означає, що Банк Росії: взаємодіє з банками, їх спілками та асоціаціями; . - з метою взаємодії з банками має право для вивчення окремих питань банківської справи створювати комітети та робочі групи; проводить з банками консультації перед прийняттям найбільш важливих рішень нормативного характеру; дає роз'яснення з питань регулювання банківської діяльності; здійснює аналіз діяльності банків з метою виявлення ситуації, що загрожує інтересам кредиторів (вкладників), стабільності банківської системи в цілому. Будучи контролером, ЦБ РФ: не може брати участь у капіталах кредитних установ, якщо інше не встановлено федеральним законом; не несе відповідальності за зобов'язаннями кредитних установ (за винятком тих випадків, коли ЦБ РФ приймає на себе такі зо-зательства), а кредитні установи не несуть відповідальності за зобов'язанням ЦБ РФ (за винятком випадків прийняття кредитним установою таких зобов'язань); не має права вимагати від банків виконання не властивих їм функцій, включаючи контроль за витрачанням фонду споживання (заробітної плати) юридичних осіб - клієнтів. Закон декларує, що головна мета банківського регулювання і нагляду полягає у забезпеченні безпеки банківської системи, підтримці її стабільності, захисту інтересів вкладників і кредиторів. Контрольні функції ЦБ РФ здійснює або безпосередньо, або через спеціально створюваний при ньому орган банківського нагляду (про що приймається рішення Ради директорів). Сама перевірка банків та їх філій проводиться уповноваженими Радою директорів представниками ЦБ РФ або за його дорученням аудиторськими фірмами. Об'єктом контролю є: дотримання федеральних законів, нормативних актів і розпоряджень ЦБ РФ; повнота і достовірність інформації, що надається Банку Росії. Порядок перевірки кредитної установи встановлюється Радою директорів ЦБ РФ. При виявленні тих чи інших порушень в де-ності комерційного банку (законів, положень, подання неповної чи недостовірної інформації) ЦБ РФ має право: зажадати від комерційного банку усунення виявлених порушень; стягнути штраф у розмірі до 0,1% від розміру мінімального статутного капіталу; обмежити проведення окремих операцій на строк до 6 місяців. У разі, якщо комерційний банк не усунув у встановлені терміни виявлені порушення, а також якщо ці порушення створили реальну небезпеку для інтересів вкладників, санкції ЦБ РФ посилюються. У цьому випадку ЦБ РФ дано право: призвести взисканіея штрафу з такого банку в розмірі до 1% від сплаченого статутного фонду, але не більше 1% від мінімального розміру статутного капіталу; зажадати від комерційного банку: а) здійснити заходи щодо свого фінансового оздоровлення, включаючи корективи в структурі активів; б) замінити свого керівника; в) провести реорганізацію банку; ввести для даного банку дещо інші обов'язкові економічні нормативи на строк до 6 місяців; заборонити банку на термін до року відкривати філії та здійснювати окремі банківські операції, передбачені ліцензією; на термін до 18 місяців призначити тимчасову адміністрацію по управлінню даними банком; відкликати ліцензію на проведення банківських операцій. У вересні 1995 р. 138 московських банків були попереджені про відкликання банківської ліцензії, по 79 комерційним банкам було прийнято рішення про її відкликання, близько 70 банків працювали в умовах обмежень, встановлених Банком Росії. На 1 січня 1999 р. біля 1004 кредитних організацій відкликана ліцензія на здійснення банківських операцій за порушення банківського законодавства та нормативних актів Банком Росії. У 702 кредитних організаціях були призначені конкурсні керуючі. Система попередження кризи банку та його оздоровлення. Найважливішим елементом забезпечення безпеки банків є система попередження їх кризи. Банківське законодавство встановлює, що в інтересах забезпечення фінансової надійності як фактора запобігання кризи банки повинні: здійснювати класифікацію своїх активів, особливо виділяючи сумнівні та безнадійні борги, створювати резерви (фонди) на по-криття можливих збитків, у тому числі під можливе знецінення цінних паперів; дотримуватися обов'язкові економічні нормативи, встановлені Банком Росії; організувати у себе внутрішній контроль, що забезпечує надійність виконуваних операцій. Крім даних запобіжних заходів, що виходять з самого ком-мерческого банку, Банк Росії може використовувати також систему раннього розпізнавання кризової ситуації в тому чи іншому кредитному Для цього використовуються спеціальні індикатори, показники, що розраховуються на основі балансів та інших форм звітності, який складають кредитними установами. Механізм, що забезпечує захист вкладів. У сучасних умовах механізм, що забезпечує захист вкладів допомогою формування Федерального фонду страхування банківських вкладів громадян і створення фондів добровільного страхування, повною мірою поки не встановлений. Законодавці лише готують відповідні законодавчі акти, де система подібного захисту буде прописана досить докладно. Банківська монополія і взаємини банків один з одним і зовнішнім середовищем. Регулювання взаємовідносин комерційного банку відноситься до фундаментальних питань банківського законодавства. Воно охоплює питання банківської монополії, взаємини банків з клієнтами та один з одним. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||