Підсистеми міжбанківських розрахунків
Заходів щодо оснащення відповідними технічними засобами зв'язку, а також програмними продуктами, що дозволяють працювати в режимі реального часу. Великі банки зазвичай сприяють своїм кореспондентам і в цій роботі. Якщо в договорі передбачено обмін документами в електронному вигляді, то в ньому або в окремому документі повинні бути встановлені правила проведення електронних платежів.
Відкриваються після укладення договорів кореспондентські рахунки поділяються на декілька видів: рахунки "НОСТРО" - поточні рахунки на ім'я банку-розпорядника рахунку, званого банком-респондентом, в банку-кореспонденті, відображаються в активі балансу першого; рахунки "ЛОРО" - поточні рахунки, що відкриваються банком-кореспондентом ком-мерческій банку-респонденту, що відображаються у нього в пасиві балансу; рахунки "Востров" - рахунки іноземних банків в банку-резиденті в місцевій валюті або у валюті третьої країни. Таким чином, банк-корес-пондентом - банк, що відкрив кореспондентський рахунок (пасивний рахунок "ЛОРО") іншому банку (банку-респонденту). Він виконує за цим рахунком операції відповідно до чинного законодавства та договором. Банк-респондент - банк, що відкрив кореспондентський рахунок (активний рахунок "НОСТРО") в іншому банку і є його розпорядник.
Рахунки "НОСТРО" в одному банку є рахунками "ЛОРО" у його банків-кореспондентів і навпаки. Рахунки "Востров" - ті ж рахунки "ЛОРО", що відносяться до іноземних банкам-кореспондентам.
Записи за рахунками "ЛОРО" є вирішальними для забезпечення своєчасності платежів, нарахування відсотків. Операції за рахунками "НОСТРО" проводяться за методом дзеркальної бухгалтерії. У процесі записів по рахунках враховуються терміни валютування, які встановлюються на основі наказів по банку.
Дата валютування - дата, по настанні якої дебетова або кредитова проводка стає реальною, а проведена сума надходить у розпорядження клієнта або самого банку. Зрушення дати валютування в порівнянні з датою внесення запису проводки за рахунком може бути обумовлений, наприклад, необхідністю стягнення отриманого на рахунок еквівалента з платників і обслуговуються їх банків (для чого потрібен час, що викликає цей зсув) та іншими причинами.
Представляючи собою різновид депозитного рахунку до запитання, він, по суті, виконує ті ж функції, що й розрахунковий рахунок підприємства, але з урахуванням специфіки діяльності банку. На рахунку, головним чином в РКЦ, зберігаються тимчасово вільні власні та залучені кошти комерційних банків. Коло розкритих тут операцій досить широкий. По-перше, з кредитно-розрахункового, касового та іншого обслуговування клієнтури самого банку: перерахуванню і стяг-канию грошових коштів, обумовлених купівлею-продажем товарів і послуг, розрахунків з бюджетом по сплаті податків, зборів і мит поза-великим центром міжбанківських розрахунків, через клірингові центри, в яких відкриваються клірингові рахунки. При цьому рівновеликі фінансові вимоги і зобов'язання погашаються, а сальдо списуються (дебетове) або зараховується (кредитове) на основний кореспондентський рахунок.
За ступенем добровільності встановлення відносин вони бувають обов'язковими і добровільними. Так, обов'язковим є, як уже зазначено, відкриття банками Росії кореспондентського рахунку в розрахунковому підрозділі Банку Росії, а також відкриття рахунку в уповноваженому банку для міжнародних розрахунків.
В ході встановлення кореспондентських відносин банки обмінюються листами і являють один одному документи для вивчення надійності і спроможності партнерів: нотаріально завірені копії статутів та ліцензій на проведення різних операцій, звіти про діяльність, включаючи баланси, довідки про дотримання економічних нормативів і ін За довідками про рівень платоспроможності потенційних кореспондентів банки вдаються до послуг рейтингових, довідкових фірм або дружніх банків.
Далі укладається договір кореспондентського рахунку: терміновий (з правом продовження) або безстроковий. При цьому, як правило, використовують-ся форми типових договорів. Великі банки готують свої форми.
Процедура відкриття і закриття кореспондентського рахунку кредитної організації, кореспондентського субрахунка її підрозділи, порядок проведення розрахункових операцій за цими рахунками, а також за рахунками межфіліальних розрахунків були докладно регламентовані ПоложеніемЦБРФот25ноября 1997р. № 5 - / 7 "Опроведеніібезналіч - нихрасчетов кредитними організаціями в Російській едераціі "з пос-ледующімі змінами.
Кореспондентський рахунок - це рахунок банку, що відкривається в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, інших кредитних організаціях.
У договорах кореспондентського рахунку передбачаються форми розрахунків, режим рахунку і порядок обміну інформацією, документацією, права та обов'язки сторін: умови справляння комісійної винагороди за користування кореспондентським рахунком та відшкодування поштових, телеграфних та інших витрат; відповідальність сторін і санкції за порушення умов договору; термін дії договору та порядок його дострокового розірвання та ін
Важливе значення для нормальних кореспондентських відносин має спосіб передачі інформації про розрахунки: спецзв'язок, на магнітних носіях, телеграфний або електронний. Звідси застосовуються
Розрахункові операції комерційних банків за кореспондентськими рахунками базуються на встановленні кореспондентських відносин, які перш, опосредуя зовнішньоекономічні зв'язки, в своєму класичному вигляді мали місце тільки з зарубіжними країнами. Коротко їх суть полягає в наступному.