Розрахунки через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії
Основна функція РКЦ - проведення розрахунків між установами різних банків з необхідним веденням коррахунків. Розрахунки проводяться на валовій основі. Разом з тим РКЦ займаються емісійно-касовими, а також багатьма іншими операціями.
У країні створена широка мережа РКЦ - понад однієї тисячі, діяльність яких до кінця 90-х років перебувала в стадії реорганізації. Вони функціонують у великих містах, де є обчислювальні центри, а також у невеликих містах і районних центрах. Серед них 79 є міжрайонними РКЦ (головними РКЦ - ГРКЦ). У ряді регіонів одні розрахункові центри спеціалізуються на виконанні тільки касових операцій, а інші - тільки розрахункових. Банком Росії був виданий Довідник РКЦ і Ьбслужіваемих ними банків, який періодично коректувався. С1У кварталу 1996 став діяти виданий ЦБ РФ і постійно оновлюваний Довідник банківських ідентифікаційних кодів учасників розрахунків на території Російської Федерації (Довідник БИК ь'Ф).
Кожній кредитної організації (філії) відкривається один кореспондентський рахунок (субрахунок) в РКЦ за місцем її знаходження. Підрозділи банків відкривають кореспондентські субрахунка на підставі положення про філію. Разом з тим з метою впровадження розрахунків у режимі реального часу великі багатофіліальних банки (Ощадбанк РФ та ін.) проводять лінію на консолідацію рахунків своїх підрозділів і централізацію розрахунків. Банк Росії підтримує зусилля в цьому напрямку.
Кореспондентські відносини між комерційними банками та РКЦ оформляються відповідними договорами. З 1 січня 1998 р. введена плата за розрахункові послуги Банку Росії відповідно до Положення від 8 грудня 1997 р. № 7-П "Про порядок розрахунку та справляння плати за розрахункові послуги Банку Росії" (з наступними змінами).
Роля на всіх етапах проходження, по-перше, за дотриманням термінів платежів, їх черговості, і, по-друге, за синхронністю та ідентичністю проведених сум за рахунками клієнтів і банків, а також самих банків. Найбільш в цьому відношенні виділяється Положення ЦБ РФ від 25 листопада 1997 р. № 5-П (із змінами), в якому була зроблена спроба впорядкувати розрахунки між банками (підрозділами банку), а також їх ліквідність шляхом встановлення правила одночасного здійснення платежу в банку- платника і банку-одержувача. Вперше у вітчизняній практиці було введено термін - дата перерахування платежу (ДПП) - тобто дата перерахування платежу з одночасним здійсненням бухгалтерських проводок про це банком-респондентом і банком-кор-респондентом за рахунками "НОСТРО" і "ЛОРО" або двома підрозділами однієї кредитної організації по активному і пасивному рахунках межфіліальних розрахунків. ДПП є обов'язковим реквізитом розрахункового документа і встановлюється при здійсненні кожної платіжної операції залежно від способу передачі інформації і термінів проходження документів між банками. У виписці по рахунку за ДПП застосовується день (число, місяць), за який дана виписка.
Основні цілі, переслідувані введенням ДПП:
Посилення контролю за дотриманням встановлених термінів проведення платежів: згідно ст. 80 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" - не більше двох операційних днів у межах суб'єкта РФ, п'яти операційних днів у межах РФ. Такий контроль проводиться з боку банку-відправника (як правило, банку-респондента) при встановленні ДПП, зацікавлених учасників і насамперед клієнта-власника розрахункового рахунку, а також установ Банку Росії, покликаних контролювати стан розрахунків. Відповідно підвищується і ответствгнность суб'єктів розрахунків за порушення термінів.
Зниження навантаження на ліквідність банків, оскільки суми здійсню-ється платежів списуються останніми зі своїх коррахунків тільки тоді, коли вони зараховуються контрагентам банками-корреспон-дентами. Всі ці заходи були підкріплені введенням нових балансових та позабалансових рахунків:
30220 "Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях", 30223 "Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях при здійсненні розрахунків через підрозділи Банку Росії", 30221 (активного) і 30222 (пасивного) "Незавершені розрахунки банку", 90909 "Розрахункові документи, що чекає ДПП" та ін
Контроль за правильністю здійснення міжбанківських розрахунків та проходженням документів в процесі оплати в банку, а потім РКЦ або в банку-кореспонденті посилений також на основі введення ряду балансових та позабалансових рахунків з обліку не оплачених у строк документів з -за недостатності коштів на коррахунках кредитної організації та звітності за сумою таких документів, тривалості картотеки.
За допомогою дотримання зазначеного принципу реалізується і особлива роль міжбанківських розрахунків серед інших видів безготівкових розрахунків. Хоча коррахунок, як зазначено, - аналог розрахункового рахунку підприємства, однак якщо відсутність коштів на останньому і зниження ліквідності підприємства - звичайне, хоча, як правило короткочасне, явище при нормалізації економіки і не представляє їй особливої загрози, то відсутність коштів на коррахунку і падіння ліквідності банку навіть протягом невеликих термінів можуть спричинити тяжкі наслідки. Бо, як вже було підкреслено, перш, ніж клієнти банків зможуть провести відповідні розрахунки один з одним, повинні розплатитися їх банки. Не виключені випадки, у банків буде нестача коштів і навіть загроза дебетового сальдо-овердрафту, між тим як клієнт, який здійснює платіж, має необхідними ресурсами. Об'єктивним чинником у 90-ті роки, який зумовив такі ситуації, з'явився глибока економічна криза, що характеризується неплатоспроможністю більшості російських підприємств.
Значить, враховуючи умови кризи, банки повинні забезпечувати управління своєю ліквідністю, а відповідно і своєчасне надходження необхідних коштів на свої коррахунки, обачно пускаючи їх в економічний оборот. Підкріплення рахунків здійснюється зарахуванням коштів, що спрямовуються на адресу банку, а також отриманням кредитів в інших банках, у тому числі в установах центрального банку.
Дотримання принципу, що розглядається міжбанківських розрахунків є запорукою запобігання платіжних ризиків (ризиків неліквідності і кредитних ризиків), які найбільш небезпечні для економіки, якщо вони переростають в системні ризики.
Велике значення має і принцип проведення контролю за правильність вчинення міжбанківських розрахунків. Специфіка його і осо-бая роль полягають у постійному взаємному контролі за синхронно-стю і повної ідентичністю проведених сум, по-перше, по рахунках клієнтів у банках та по кореспондентських рахунках банків в РКЦ (або в банках-кореспондентах), по-друге, по рахунках і по балансах влас-але самих учасників розрахунків - комерційних банків-кореспондентів при розрахунках їх між собою, а також при розрахунках між РКЦ.
У міру розвитку міжбанківських розрахунків, особливо широкого рас-пространения міжбанківського клірингу, посилюється значення контролю за технологічними ризиками, також відображає специфіку цих роз-рахунків. Останні пов'язані з помилками або збоями в розрахунках. Головна роль у цьому контролі належить установам центрального банку.
Банком Росії послідовно проводяться заходи щодо забезпечення дотримання принципів організації безготівкових розрахунків, особливо розглянутих основоположних принципів міжбанківських розрахунків. Вони були передбачені листом Балка Росії від 1 березня 1996р. № 244 "Положення про порядкепроведенія операцій по списанню коштів з корреспондентскіхсчетов (субрахунків) кредитнихорганізацій".
ЦБ РФ розроблена система проходження розрахункових документів клієнтів в процесі оплати в комерційному банку (його підрозділах), потім в РКЦ або в інших банках (при прямих корвідносин) і конт-
розрахункові НКО з банками - членами центру: Росії;
ближнього зарубіжжя;
внутрішньобанківську розрахункову систему (рахунки межфіліальних розрахунків з підрозділами одного банку).
2. Неттінг (кліринги-розрахунки, головним чином всередині Росії, через:
РКЦ в порядку експерименту;
розрахункові центри великих банків за деякому обсягу платежів; розрахункові НКО по деякому обсягу платежів;
головний банк з іншими філіями банку (через рахунки межфіліальних розрахунків) - внутрішньобанківську розрахункову систему.
Нерідко міжбанківські розрахунки класифікуються на централі-заклику - проведені через коррахунки, відкриваються в центральному банку, і децентралізовані - засновані на кореспондентських від-відносинах банків один з одним: прямі, через треті банки, клирин-говие центри, внутрішньобанківську розрахункову систему. У практиці меж-банківських платежів через розрахункову мережа Банку Росії виділяються електронні розрахунки: внутрішньорегіональні та міжрегіональні.
Основними вимогами до розрахунків в процесі міжбанківських кореспондентських відносин є достатня оперативність і передбачуваність платежів, висока надійність, безпека, економічна ефективність і широке їх різноманітність відповідно до потреб користувачів.
Міжбанківські розрахунки здійснюються згідно з тими ж принци-пам, властивим всім безготівковим розрахункам і сформульованим раніше, але разом з тим виділяються своєю особливою роллю. Оскільки банки є початковим і кінцевим ланкою в ланцюзі розрахунків між всевоз-можна економічними суб'єктами, їх неможливо було б про-водити, якби не існувала система розрахунків між самими бан- ками. У даній зв'язку серед принципів безготівкових розрахунків слід виділити ті, які мають основне значення для органі-зації міжбанківських розрахунків.
Головний принцип - підтримка банками своєї ліквідності (відповідно наявності коштів на кореспондентських рахунках) на рівні , що забезпечує безперебійне, в повному розмірі, проведення розрахунків з іншими банками, особливо з платежів клієнтури.
Саме у сфері банківської діяльності, пов'язаної з міжбанківськими розрахунками, поняття ліквідності знаходить своє значення в повній мірі. Банк повинен в будь-який момент зуміти задовольнити вимоги своїх клієнтів про зняття грошей з рахунків і здійснення платежів за їх дорученнями. З цієї причини він прагне поєднати отримання прибутку, що вимагає, як правило, заморожування активів на відносно довгий термін з гарантією надійності, що передбачає вільну (без втрат прибутку) конверсію фінансових активів у платіжні засоби
Все різноманіття перерахованих в табл. 14.4 підсистем межбан-ковских розрахунків можна представити в укрупненому вигляді наступних підсистем, що класифікуються за способом платежу.
1. Валові (брутто) розрахунки через:
розрахункову мережу Банку Росії з банками:
одного і того ж регіону місцезнаходження за участю регіональ-ного (міжрегіонального) центру інформатизації (РЦИ, МЦІ);
Росії, розташованими за межами регіону місцезнаходження банку або в цьому ж регіоні, але не є учасниками розрахунків через РЦИ;
ближнього зарубіжжя;
кредитні організації (філії) за рахунками "ЛОРО" і "Носта-РО" з банками:
Росії
бюджетними фондами, страховими компаніями по всіх видах стра-хування та ін Частина операцій обумовлена прийомом і видачею клієнтам готівки для виплати заробітної плати і премій працюючим і для адміністративно-господарських витрат.
По-друге, операції з міжбанківських позиках і депозитами, з цінними паперами, покупці-продажу валют, перерахуванню резервних вимог.
По-третє, власне господарські операції банку, наприклад платежі в бюджет і позабюджетні фонди, управлінські витрати та ін Слід мати на увазі, що кожен банк має не один коррахунок, а декілька. Звідси викладені види операцій розподіляються між усіма рахунками банку. Характер і число рахунків залежать від того, в яких підсистемах міжбанківських розрахунків задіяний комерційний банк. Організація кореспондентських відносин у банках здійснюється відповідними відділами, управліннями або секторами у складі операційно-розрахункових центрів. Необхідно підкреслити величезну значимість управління банком своїми коррахунками, що представляють, по суті, основу його господарської діяльності.