| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Порядок випуску та обігу комерційними банками сертифікатів і власних векселів | ||
|
ДЕПОЗИТНИЙ або ОЩАДНИЙ СЕРТИФІКАТ - це письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми депозиту (вкладу) та відсотків по ньому. З визначення сертифікату випливає, що він є переданої цінним папером. Право випуску ощадних сертифікатів надається комерційним банкам за умови здійснення ними банківської діяльності не менше 2 років; публікації річної звітності, підтвердженої аудиторською фірмою; дотримання банківського законодавства та нормативними актів ЦБ РФ, в тому числі директивних економічних нор-мотив; наявності законодавчо створюваного резервного фонду в розмірі не менше 15% від фактично сплаченої суми статутного ка-питала і резервів на покриття кредитних ризиків, створених у відповідності до вимог ЦБ РФ. Комерційні банки мають право приступити до випуску сертифікатів тільки після затвердження умов їх випуску та обігу головними територіальними управліннями ЦБ РФ. Умови повинні містити повний порядок випуску та обігу сертифікатів, опис зовнішнього вигляду зразок (макет) сертифіката. Сертифікат повинен містити такі обов'язкові реквізити: найменування "депозитний" (або "ощадний") сертифікат; причина видачі сертифікату (внесення депозиту або ощадного вкладу): дата внесення, сума (прописом і цифрами); безумовне зобов'язання банку повернути суму, внесену на де-позит або на вклад; дата запитання суми сертифіката; ставка відсотка і сума належних відсотків; найменування та адресу банку-емітента; для іменного сертифіката- власника; підписи двох осіб, уповноважених на підписання такого роду зобов'язань, скріплені печаткою банку. ЦБ РФ може заборонити або визнати випуск недійсним з поверненням всіх зібраних від випуску сертифікатів коштів вкладникам. а також вимагати дострокової оплати сертифікатів у випадках, якщо: умови випуску сертифікатів суперечать чинному законодав-ством або Правилам по випуску та оформлення депозитних і ощадних сертифікатів; в рекламі про випуск сертифікатів зазначаються відомості, що суперечать умовам їх випуску, дійсному стану справ, чинному законодавству або нормативним актам ЦБ РФ; банк порушує чинне законодавство і правила, встановлені листом ЦБ РФ, в процесі випуску, обігу та оплати сертифікатів. Банки можуть випускати сертифікати в разовому порядку і серіями. При цьому сертифікати можуть бути іменними та на пред'явника. Залежно від статусу вкладника сертифікати діляться на депозитні та ощадні. Депозитні сертифікати випускаються для продажу тільки юридичним особам, а ощадні - фізичним. Обидва види сертифікатів випускаються в рублях. Сертифікати є строкової цінним папером, тобто у ньому вказується термін обігу. Максимальний термін обігу депозитних сертифікатів обмежений 1 роком, ощадних - 3 роками. Депозитні та ощадні сертифікати - це вид доходної цінного паперу, тому вони не можуть служити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари чи надані послуги. Є також і обмеження по передачі їх від одного власника до іншого. Депозитний сертифікат може бути переданий тільки від юридичної особи до юридичної, а ощадний - відповідно від фізичної особи до фізичного. Бланк іменного сертифіката повинен мати місце для передавальних написів, або додатковий лист. Випускаються банком сертифікати повинні бути виготовлені друкарським способом, відповідати вимогам, що пред'являються до подібного роду цінних паперів. У практиці російських банків широке поширення отримав випуск власних векселів, що дозволяє їм збільшити обсяг залучених коштів, а його клієнти отримують універсальний платіжний засіб. Порядок випуску комерційними банками власних векселів регламентується Листом ЦБ РФ № 26 від 23 лютого 1995р. "Про опе-раціяхкоммерческіхбанков з векселями та ізмененіяхвпорядкебух-галтерскогоучетабанковскихопераций з векселями". Банківський вексель засвідчує, що юридична чи фізична особа внесла в банк депозит у сумі і у валюті, вказаній у векселі. Банк, у свою чергу, зобов'язується погасити такий вексель при пред'явленні його до оплати у вказаний на ньому термін. При цьому на вексель нараховується певний процентний дохід, якщо він проданий за номінальною вартістю. При продажу векселя з дисконтом сума дисконту є майбутнім доходом векселедержателя. Комерційні банки випускають тільки прості векселі в рублях і іноземній валюті. Відповідно до Закону "Про банки і банківську діяльність в РФ" банки можуть випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи і цінні папери (чеки, векселі), здійснювати інші операції з ними як в рублях, так і в іноземній валюті ". Відповідно до нього валютний вексель є платіжним документом в іноземній ва-люте, відноситься до валютних цінностей, а операції з валютними вексе-лями розглядаються як валютних операцій. До очевидних переваг валютного векселя як інструменту залучення валютних коштів належить можливість варіювання терміну платежу і вибору способу платежу. У разі якщо вексель виписаний на певну суму в іноземній валюті, напримеру в доларах США, то платіж по ньому може бути здійснений як в Лтой валюті, так і в російських рублях. Для закріплення способу платежу безпосередньо у валюті векселя в його тексті має бути фраза типу "векселедавець зобов'язується сплатити п доларів США". В іншому випадку векселедавець має право здійснити оплату в місцевій валюті за офіційним курсом долара США на день здійснення платежу. Крім переваг, що надаються емітентам та власникам векселів самою формою векселя, можливості застосування валютного векселі можуть бути розширені шляхом збільшення його ліквідності. Ліквідність векселя може бути забезпечена принаймні двома способами: достроковим погашенням векселя в банку-емітенті; допомогою обліку векселя в одному з комерційних банків. В даний час валютні векселі, що випускаються комерційними банками, в основному використовуються як засіб залучення валютних ресурсів. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||