| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
7 РЕСТРУКТУРИЗАЦІЯ БАНКІВ ЯК МІРА ПОДОЛАННЯ КРИЗИ | ||
|
Банківські системи багатьох країн представлені в основному універсальними банками, які продовжують займати домінуючі позиції на національних ринках і починають розширювати свою діяльність на міжнародних ринках. Вони успішно конкурують на ринках кредитних, цінних паперів, валюти і похідних інструментів. Однак, розвиток усіх сфер бізнесу призводить до постійних змін у характері грошових потоків. Все більша частина що проходять через банки заощаджень здійснюється у формі інвестицій або цінних паперів; розширюються операції з андеррайтингу; банки стають членами бірж; посилюються позиції інвестиційних банків на національних ринках. В цілому оздоровлення банківської системи, здійснюване в комплексі інших антикризових заходів, може стати каталізатором позитивних змін в суспільстві, бо важко переоцінити роль банків в економіці. В умовах глобальної економічної, фінансової і політичної кризи неодмінним умовою відродження економіки повинна стати реструктуризація банківської системи. Програмою реструктуризації та фінансового оздоровлення банків передбачаються наступні заходи: збільшення капіталів банків; поліпшення якості активів; реструктуризація пасивів; підвищення ліквідності балансу; управління фінансовими результатами; реструктуризація балансів і позабалансових вимог і зобов'язань; зміна організаційної структури банків ; введення тимчасових адміністрацій та представників Банку Росії. У Федеральному законі «Про реструктуризацію кредитних організації» під реструктуризацією кредитної організації розуміється комплекс заходів, що застосовуються до кредитних організацій і спрямованих на подолання їх фінансової нестійкості та відновлення платоспроможності або на здійснення процедур ліквідації кредитних організацій відповідно до законодавством Російської Федерації. З метою здійснення заходів з реструктуризації кредитних організацій було створено Агентство з реструктуризації кредитних організацій (АРКО). Кредитна організація може перейти під управління Агентства в разі, якщо достатність її капіталу, розрахована відповідно до закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», не перевищує 2% і вона не задовольняє вимоги окремих кредиторів за грошовими зобов'язаннями і не виконує обов'язки по сплаті обов'язкових платежів у терміни, що перевищують сім днів з моменту настання дати їх задоволення і виконання, у зв'язку з відсутністю або недостатністю грошових коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації. Обстеження кредитної організації застосовується з метою визначення можливості Агентства прийняти кредитну організацію під своє управління. Обстеження починається з отримання Агентством пропозиції Банку Росії про перехід кредитної організації під управління Агентства і завершується моментом переходу кредитної організації під управління Агентства або відмовою Агентства від переходу кредитної організації під його управління і не повинно перевищувати 90 днів. З моменту початку процедури обстеження повноваження засновників кредитної організації, пов'язані з участю в її статутному капіталі, призупиняються. Якщо Агентство приймає рішення про відмову від прийняття кредитної організації під своє управління, то права засновників кредитної організації відновлюються в повному обсязі з дня прийняття Агентством зазначеного рішення. АРКО має права відносно кредитної організації, що під його управлінням приймати рішення про здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації; збільшувати і зменшувати статутний капітал кредитної організації; приймати рішення про реорганізацію кредитної організації; продавати або іншим чином передавати права на акції кредитної організації, що належать Агентству, третім особам; звертатися до суду з вимогою про визнання угод, укладених кредитною організацією протягом трьох років до моменту переходу кредитної організації під управління Агентства, недійсними; надавати позики, розміщувати депозити, надавати забезпечення, надавати інші види фінансового сприяння кредитній організації; здійснювати інші заходи та заходи в цілях відновлення фінансового становища кредитної організації; здійснювати процедури ліквідації кредитної організації. АРКО реалізує свої повноваження через органи управління кредитної організації в порядку, встановленому федеральними законами та прийнятими відповідно до них установчими документами кредитної організації. Агентство має право здійснювати зазначені повноваження від свого імені, якщо це випливає із суті правовідносин, пов'язаних з реструктуризацією кредитних організацій. При здійсненні заходів з реструктуризації кредитної організації Агентство задовольняє вимоги кредиторів у порядку та черговості, які передбачені цивільним законодавством Російської Федерації. АРКО здійснює заходи щодо реструктуризації кредитної організації на основі плану ре-структуризації кредитної організації, термін реалізації якого не повинен перевищувати три роки з моменту переходу кредитної організації під управління Агентства. План реструктуризації кредитної організації повинен включати в себе: заходи з реструктуризації зобов'язань кредитної організації; заходи щодо формування резервів, вимоги про формуванні яких встановлені федеральними законами та нормативними актами Банку Росії; заходи щодо досягнення кредитною організацією значень обов'язкових нормативів, встановлених федеральними законами і нормативними актами Банку Росії. Термін реалізації плану реструктуризації кредитної організації може бути продовжений Агентством на термін не більше 12 місяців за погодженням з Банком Росії. Інформація про план реструктуризації кредитної організації та хід його виконання надається Агентством в Банк Росії на його вимогу. Після переходу кредитної організації під управління Агентства воно має право відсторонити на строк не більше одного місяця від виконання обов'язків або обмежити повноваження керівників виконавчих органів, головного бухгалтера, керівників філій кредитної організації та інших її співробітників в порядку, передбаченому законодавством Російської Федерації про працю. Угоди, здійснені кредитної організацією протягом трьох років до дня прийняття АРКО рішення про перехід кредитної організації під його управління, можуть бути визнані арбітражним судом недійсними за заявою Агентства, з підстав, передбачених цивільним законодавством Російської Федерації, або у випадку, якщо умови угоди, укладеної з афілійованою особою, передбачають отримання афілійованою особою значної переваги в порівнянні з аналогічними угодами, укладеними згідно з існуючими на момент укладання угоди звичаями ділового обороту. Агентство має право відмовитися від виконання договору кредитної організації у випадках і порядку, які передбачені законом «Про неспроможність (банкрутство)». АРКО здійснює продаж активів кредитної організації, що під його управлінням, на відкритих торгах. Оцінка вартості активів кредитної організації, що виставляються на продаж, здійснюється незалежним оцінювачем. Активи кредитної організації, що належать до обмежено оборотоздатні майну, можуть бути продані тільки на закритих торгах. У закритих торгах беруть участь особи, які відповідно до федеральними законами можуть мати у власності або іншому речовому праві вказане майно. Активи кредитної організації, не продані на перших торгах, виставляється на повторні торги. Якщо повторні торги не приносять результату, то активи реалізуються Агентством на підставі договору купівлі-продажу, укладеного без проведення торгів. З метою задоволення вимог кредиторів план реструктуризації кредитної організації може передбачати продаж бізнесу кредитної організації. При продажу бізнесу кредитної організації допускається продаж структурних, в тому числі обо-відокремлених, а також функціональних підрозділів кредитної організації. Продаж бізнесу кредитної організації здійснюється без участі зборів або об'єднання кредиторів. В якості організатора торгів виступає АРКО, яке залучає для цих цілей спеціалізовану організацію з оплатою послуг останньої за рахунок майна кредитної організації. Оцінка вартості бізнесу кредитної організації, що виставляється Агентством на продаж, здійснюється незалежним оцінювачем. Агентство зобов'язане опублікувати оголошення про продаж бізнесу кредитної організації на відкритих торгах в «Віснику Банку Росії» і в офіційному виданні державного органу у справах про банкрутство і фінансового оздоровлення не менше ніж за 30 днів до дати проведення торгів. З метою здійснення процедур реструктуризації кредитної організації, що під управлінням Агентства, в тому числі реструктуризації її активів (пасивів), АРКО має право відповідно до плану реструктуризації кредитної організації створити нову кредитну організацію і (або) придбати акції діючої кредитної організації на умовах, що дозволяють йому визначати вирішення зазначеної діючої кредитної організації. Продаж активів реструктурируемой кредитної організації здійснюється з метою цієї статті після оцінки їх незалежним оцінювачем. Доходи від продажу активів реструктурируемой кредитної організації спрямовуються на задоволення вимог її кредиторів. Зобов'язання реструктурируемой кредитної організації переводяться відповідно до вимог цивільного законодавства Російської Федерації про переведення боргу. Нові кредитні організації, створювані з ініціативи АРКО, повинні мати статутний капітал не нижче мінімального розміру статутного капіталу, передбаченого федеральними законами та нормативними актами Банку Росії для небанківських кредитних організацій у сфері розрахунків. Агентство повинно бути єдиним засновником нової кредитної організації, створюваної за його ініціативою. Свідоцтво про реєстрацію нової кредитної організації, створюваної з ініціативи Агентства, видається Банком Росії протягом 30 днів з дня надходження клопотання про створення нової кредитної організації, а ліцензія на здійснення банківських операцій - не пізніше трьох днів з моменту повної оплати статутного капіталу. Порядок реєстрації, ліцензування діяльності нових кредитних організацій, створюваних з ініціативи АРКО, перелік та обсяг банківських операцій, а також порядок нагляду встановлюються Банком Росії відповідно Федеральним законом «Про реструктуризацію кредитних організацій». Банк Росії має право відмовити у наданні ліцензії на здійснення банківських операцій нової кредитної організації, створюваної з ініціативи Агентства, у разі невідповідності її установчих документів вимогам федеральних законів і прийнятих відповідно до них нормативних актів Банку Росії або невідповідності осіб, пропонованих до призначення на посади керівників нової кредитної організації, створюваної з ініціативи АРКО, та її головного бухгалтера кваліфікаційним вимогам, встановленим Банком Росії відповідно до Федерального закону «Про банки і банківську діяльність». Агентство має право використовувати позикові кошти для формування статутного капіталу кредитних організацій. АРКО має право реалізувати належні йому акції кредитної організації на відкритих торгах відповідно до плану її реструктуризації. Через органи управління кредитної організації АРКО може прийняти рішення про ліквідацію кредитної організації, що під його управлінням, якщо у нього є достатні підстави вважати неможливим подальше здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації. На підставі прийнятого рішення Агентство звертається в Банк Росії з клопотанням про відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій. У разі прийняття Банком Росії рішення про відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій Банк Росії вносить до Книги державної реєстрації кредитних організацій відомості про те, що кредитна організація знаходиться в процесі ліквідації під управлінням АРКО. Обов'язки щодо здійснення ліквідації кредитної організації, щодо якої прийнято рішення про її ліквідацію, покладаються на Агентство, яке здійснює функції ліквідатора кредитної організації. Якщо в процесі ліквідації встановлено, що майна кредитної організації недостатньо для виконання її зобов'язань перед усіма кредиторами, Агентство зобов'язане звернутися до суду. У разі визнання кредитної організації банкрутом функції конкурсного керуючого покладаються арбітражним судом на АРКО. Для подолання наслідків кризи 1998 р. виникла необхідність проведення реструктуризації банківської системи. Для цього потрібні значні кошти. Відомо, що ні державний бюджет, ні Банк Росії, ні будь-хто інший виділити відповідні кошти банкам не можуть. Фінансових ресурсів направляються АРКО для вирішення проблеми в повному масштабі явно недостатньо. Тому зараз актуальна завдання відбору банків, які перейдуть під управління Агентства для відновлення їх нормальної працездатності. Основними показниками при відборі будуть: розмір активів, інвестованих в економіку, обсяг залучених вкладів населення, кількість філій, які можуть забезпечити стабільне проведення платежів, при цьому в якості важливого кри-терия враховуватиметься фінансовий стан банку. Таким чином, вирішення проблеми реструктуризації банківської системи зводиться як би до відбору банків, в яких замість старих команд почнуть керувати нові і які зможуть забезпечити їхню платоспроможність, безперебійне проведення розрахунків, а головне - кредитування реального сектора економіки і населення. Характеристика існуючих проблем російської банківської системи була дана в офіційному документі «Про заходи з реструктуризації банківської системи Російської Федерації», і схвалена Радою директорів Банку Росії і Президією Уряду Російської Федерації. Серед основ-них проблем були названі такі: Недостатня капіталізація - залишається серйозною проблемою банківської системи Росії. Співвідношення сукупного капіталу банківської системи і ВВП становить близько 3,8%. Цей показник у Росії менше не тільки рівня розвинених країн, а й багатьох країн з перехідною економікою (у Чехії капітал банків становить 21,3% ВВП, у Німеччині - 14,5%, у Франції - 15,4%). Враховуючи загальнонаціональну важливість проблеми рекапіталізації кредитних організацій, в до-конання до зусиль засновників та керуючих банків щодо збільшення капіталу необхідний серйозний перегляд системи оподаткування банківської діяльності. Зокрема, звільнення від оподаткування приросту курсової вартості іноземної валюти, внесеної до статутного капіталу, істотно розширить можливості банків з нарощування капіталу. Доцільно також розглянути можливість встановлення для банків такий же ставки оподаткування прибутку, як і для виробничих підприємств, а також виключення з оподатковуваної бази податку на прибуток, сум резервів, що формуються банками на можливі втрати, в тому числі за позиками. При включенні витрат на формування резервів у собівартість банківських послуг у банків зростуть можливості з кредитування реальної економіки. Слабка розвиненість фінансових ринків і механізмів страхування банківських ризиків. У Росії фінансові ринки знаходяться в періоді становлення і відрізняються крайньою нестабільністю. Практично повністю відсутні інструменти страхування банківських ризиків. У найближчі кілька років такий стан речей навряд чи зміниться. Проблемні банки і ліквідація нежиттєздатних кредитних організацій. Серйозною проблемою залишається поки і присутність на ринку значної кількості банків, що порушують законодавство і мають незадовільний фінансовий стан. Незважаючи на активну політику Банку Росії щодо відкликання ліцензій у неплатоспроможних кредитних організацій, на ринку як і раніше працюе значне число банків, що мають негативний капітал. Станом на 1 квітня 2000 число таких кредитних організацій становило 27 (2% загального числа діючих кредитних організацій). Їх питома вага у сукупних активах банківської системи становить 7,9%. Ліквідація нежиттєздатних кредитних організацій - важливий напрямок реструктуризації та фактор зниження загального рівня ризику в банківській системі. Однак при ліквідації кредитних організацій доводиться стикатися зі значними труднощами. Часто спостерігається затягування процесу ліквідації (конкурсними керуючими, головами ліквідаційних комісій). Очищення ринку від нежиттєздатних кредитних організацій має проходити без шкоди для забезпеченості банківськими послугами всіх регіонів Росії. Поряд з ліквідацією кредитних організацій проходитиме реорганізація банків у формі злиття та приєднання. До теперішнього часу ці процеси протікали недостатньо активно. Удосконалення банківського нагляду. Робота по зміцненню інструментарію банківського нагляду та приведення його у відповідність з міжнародними стандартами розглядається Банком Росії як одна з найважливіших сфер діяльності в рамках реструктуризації банківської системи. Це завдання залишається стрижневою і сьогодні. При цьому Банк Росії виходить з того, що система банківського нагляду повинна бути єдиною для всіх банків, незважаючи на розмір і обрану форму спеціалізації діяльності. Удосконалення нагляду включає ряд напрямків, серед яких необхідно відзначити наступні. Перший напрямок - вдосконалення вимог, що пред'являються на стадії ліцензування банківської діяльності. Особливу увагу необхідно приділяти аналізу фінансового стану засновників (учасників) кредитної організації та вивченню можливого впливу взаємозалежності засновників (учасників) та їх корпоративних груп на діяльність кредитних організацій. Другий напрямок - продовження роботи щодо практичного впровадження методик нагляду на консолідованій основі. Хоча документами Банку Росії визначена нормативна база консолідованого нагляду, вона потребує доопрацювання з урахуванням практичних результатів її застосування. Крім того, для застосування в повному обсязі можливостей консолідованої звітності необхідно надати Банку Росії право вимагати включення до складу звітних даних про банківських групах інфор-ції не тільки про кредитні, а й про некредитних організаціях. Третій напрямок - вдосконалення методики аналізу стану банківської системи. Практично йдеться про необхідність розширити зміст аналітичної роботи, доповнивши оцінку традиційних кредитних ризиків і ризиків ліквідності оцінкою ринкових та операційних ризиків. У зв'язку з цим актуальним є питання розробки методик аналізу валютного, процентного, фондового ризиків, а також агрегування всіх ризиків. Іншим аспектом даної задачі є розвиток системи «раннього попередження» можливих проблем у діяльності кредитних організацій, що включає аналіз звітності та «точкові» інспекційні перевірки. Четвертий напрямок - вдосконалення порядку формування резервів на можливі втрати. Необхідно розширити склад інструментів, за якими банки повинні формувати резерви на можливі втрати. Робота з підготовки відповідного нормативного документа Банком Росії вже ведеться. П'ятий напрям - розвиток внутрішньобанківського управління ризиками. Поліпшення якості управління банківськими ризиками є одним з ключових елементів зміцнення фінансової стабільності банківської системи, підвищення довіри до неї з боку клієнтів, кредиторів і вкладників. Недоліки чинного законодавства - неврегульованість багатьох юридичних аспектів діяльності банків, відсутність системи страхування вкладів громадян, організації процедур санування банкрутства банків. Це дуже серйозна проблема, так як для повноцінної роботи банківської системи потрібна наявність не тільки законодавчої бази, а й ефективного механізму її реалізації. Транспарентність діяльності банків. У відновленні довіри до банківської системи з боку клієнтів, кредиторів і вкладників заходи з підвищення ступеня прозорості діяльності банків мають зіграти провідну роль. У зв'язку з цим Банком Росії підготовлено ряд уточнень до федеральним законам. Зокрема, передбачається доповнити чинне законодавство вимогами щоквартальної публікації в пресі балансів і фінансових результатів діяльності банків, а також таких ключових фінансових показників, як достатність капіталу і величина резервів на покриття сумнівних активів. Банк Росії має намір також посилити контроль за відображенням у представленої в рамках здійснення документарного нагляду звітності реального стану справ у кредитних організаціях. Це зажадає проведення систематичних перевірок і застосування до порушників відповідних санкцій, контролю за усуненням банками виявлених порушень (невідповідностей). У зв'язку з цим необхідно внести зміни до чинного законодавства, що передбачають наділення Банку Росії правом робити переоцінку активів кредитних організацій. Висока залежність низки банків від стану державних та місцевих бюджетів. Політизованість мислення і дій вищих керівників деяких великих банків, масштабне використання ними що у їхньому розпорядженні ресурсів для вирішення політичних цілей, що виходять за межі власне банківської справи. Надмірна концентрація зусиль на розвиток тих напрямів банківської діяльності, які приносили негайний, в основному «спекулятивний» дохід; зневага до питань освоєння перспективних банківських технологій. Значна залежність банків від великих акціонерів, є одночасно клієнтами банків та учасниками їх фінансово-промислових груп. Низький професійний рівень керівної ланки ряду банків, а в окремих випадках і особиста зацікавленість банківських менеджерів у проведенні операцій, що порушують економічні інтереси клієнтів і акціонерів. Ця причина криється в труднощах становлення банківської системи, і з часом, очевидно, її вплив буде знижуватися. Слід зазначити, що всі зазначені проблеми не є незалежними один від одного. Їх можна розділити на дві групи. Це зовнішні стосовно банкам проблеми, вирішення яких практично не залежить від самих банків і внутрішні, пов'язані з безпосередньою діяльністю банків. Більшість з перерахованих вище проблем ще тривалий час будуть мати місце в банківській системі країни, однак, при успішному їх вирішенні програма з реструктуризації комерційних банків досягне найкращих результатів. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||