11.3.2. Контокорентний кредит
Контокорентний рахунок досить широко використовується у світовій банківській практиці. У нашій країні його використання носило епізодичний характер. Це насамперед пов'язано з високим ступенем ризику для банку при подібному способі кредитування клієнта.
Оскільки контокорентний рахунок являє собою єдиний рахунок клієнта в банку для здійснення кредитно-розрахункового обслуговування, за яким проводяться всі операції з клієнтом, то в обов'язки банку входить контроль за використанням позичкових коштів без перевищення ліміту кредитування. Це завдання ускладнюється тим, що на контокоррентном рахунку відображаються всі обороти з надходження та списання власних і позикових коштів клієнта (рис. 11.1).
Підставою для відкриття контокорентного рахунку є укладення з клієнтом договору про надання контокорентного кредиту. У договорі про надання контокорентного кредиту фіксуються розмір максимальної заборгованості клієнта; розмір максимальної заборгованості банку (ліміт кредитування); термін, на який надається (відкривається) кредит; гранично допустимий термін наявності дебетового сальдо на кореспондентському рахунку; ставка відсотка за користування коштами, інші умови. Клієнт може використовувати кредит на суму, обумовлену в договорі, ис-іользогать кредит частково або не використовувати його, так як вимоги до рахунку будуть покриватися за рахунок власних коштів владель ца. Плата за контокорентний кредит встановлюється у двох формах: плата за фактично використаний кредит і комісійні платежі. Комісійні платежі визначаються, як правило, у відсотках від загальної суми, в межах якої здійснюється кредитування. При цьому можливе включення в договір застереження, що комісійні платежі нараховуються тільки в разі невикористання клієнтом кредиту.
За своєю суттю і умовам кредитування контокорентний кредит аналогічний овердрафтом, однак існують такі відмінні риси:
контокорентний кредит видається тільки тим клієнтам, з якими банк має тривалі і довірчі відносини , а недозволений овердрафт може виникнути в результаті порушення платіжної дисципліни та відсутність належного контролю з боку банку на розрахунковому рахунку будь-якого клієнта;
плата за користування короткостроковим кредитом вище, ніж плата за овердрафтом;
кредитування по контокорренту відбувається на підставі договору про кредитування, який є основним і єдиним документом, що регулює відносини банку і позичальника. При кредитуванні у порядку овердрафту основним документом є договір банківського рахунку, до якого як доповнення прикладається угоду про овердрафт;
| при овердрафте перевищення на рахунку залишку коштів клієнта носить нерегулярний характер, в той час як контокорентний рахунок відкривається саме з метою відображення на ньому видаваної банком позики;
у світовій банківській практиці поточні рахунки з овердрафтом відкриваються як юридичним, так і фізичним особам, у той час як контокорентний рахунок - тільки юридичним особам.