| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
14.1. ОСНОВИ ПЛАТІЖНОГО ОБІГУ | ||
|
Реалізація валового продукту, використання національного доходу і всі наступні перерозподільчі процеси в економіці забезпечуються на основі потоку грошей в готівковій та безготівковій формах - грошового обороту як сукупності за певний період всіх платежів, опосередковуючи рух вартості в грошовій формі між фінансовими і нефінансовими агентами у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах країни. Головні складові грошового обороту: налічноденежних і безготівковий обертів. Основну частину його - платіжний оборот, в якому гроші функціонують як засіб платежу, використовують для погашення боргових зобов'язань. Він здійснюється як у готівковій, так і в безготівковій формі. Весь безготівковий оборот є платіжним, бо передбачає розрив у часі руху товару і грошових коштів, тобто функціонування грошей як засобу платежу. Безготівковий платіжний оборот відбувається переважно через банки. Частина його обслуговується платіжними інструментами, минаючи банк. Будучи переважаючим (до 90% всього грошового обороту), він здійснюється у вигляді записів за рахунками платників і одержувачів грошових коштів у кре-дітних установах, а також шляхом заліків взаємних вимог і передачі оборотних документів (векселів, варантів тощо). Відповідно економічні процеси в народному господарстві опосередковуються переважно безготівковим платіжним оборотом. Рахунок у банку - серцевина його взаємин з клієнтом. Для розрахункових операцій використовуються різноманітні типи рахунків. Серед них для обслуговування поточної (основної) діяльності виділяються рахунки до запитання, іменовані в силу особливостей кожної країни по-різному, наприклад, у Франції - поточні, в США - чекові, у Німеччині - жирорахунків, в Росії - розрахункові. Операції по розрахунковому рахунку підприємства показують зміни його боргових вимог і зобов'язань і в рамках підприємства відображають розподіл і перерозподіл ВНП і НД. Сюди надходять: виручка від реалізації продукції (виконаних робіт, наданих послуг), включаючи частину експортної виручки, отриманої від нерезидентів у результаті обов'язкового продажу на внутрішньому валютному ринку; інші надходження. З розрахункового рахунку задовольняються боргові зобов'язання з виплати заробітної пла-ти працюючим, відрахувань податків до бюджету, внесками до внебюд-жетних фонди, страховими платежами, оплаті сировини, матеріалів, палива, енергії, комплектуючих відповідним постачальникам, погашення позик, векселів та інших фінансово- кредитних інструментів. В цілому ж банківська система виступає вихідним пунктом кругообігу готівки й безготівкових платежів, а створення платіжних засобів, що є її найважливішою функцією, тісно пов'язане з проведеними цією системою кредитними операціями. Грошові кошти на розрахункових та інших аналогічних рахунках в банках відображаються за допомогою записів залишків, оборотів по особових рахунках внаслідок безготівкових розрахунків. Головним джерелом цих коштів є позики банків за відомою формулою loans make deposits - позики створюють вклади. Коли банк надає кредит клієнту, він відкриває йому рахунок до запитання в пасиві свого, балансу на суму виданої позики. При цьому активи банку збільшуються на дану суму боргового вимоги до клієнта і одночасно збільшуються пасиви, куди надходить позика. Оскільки підприємства, приватні особи в процесі розрахунково-касового обслуговування безпосередньо пов'язані з банками, прерогативою саме останніх є перетворення боргових вимог до своїх клієнтів у платіжні засоби. Відкриваючи їм рахунки до запитання, банки тим самим збільшують грошову масу. Потім вклади мобілізуються клієнтами за допомогою чеків або доручень з перерахувань в процесі безготівкових розрахунків. Зв'язок останніх з кредитними відносинами очевидна, по-перше, в силу того, що при їх проведенні гроші виконують функцію засобу платежу (погашення боргів). По-друге, розрив у часі між початком і закінченням платежу надає останньому кредитний характер, а проведена при цьому платіжна операція є, по суті, і кредитної, опосредующей кредитні відносини з організаціями, що надають платіжні послуги, як правило, банками. Наприклад, перерахування коштів з рахунку згідно з дорученням платника означає зменшення йому боргу з боку банківської системи і збільшення - одержувачу коштів. Важливо відзначити, що похідні грошового обороту - грошова маса і обсяг кредитів - поряд з валютним курсом є головними об'єктами грошово-кредитної політики. Ясно, що в справі управління цими об'єктами неоціненну роль відіграє дослідження їх вихідних начал - грошових і кредитних потоків (оборотів) шляхом обліку та аналізу всіх операцій (угод), здійснюваних за допомогою грошей і кредиту. Такі потоки можуть підрозділятися за основними видами угод, підрозділам і секторам економіки, регіонам, аж до потоків у кожному первинній ланці суспільного виробництва - підприємстві. Великий досвід розробки обліку зазначених потоків накопичений в США, де відповідна звітність за ініціативою Ради керуючих ФРС є регулярною. У Росії в умовах створення ринкової економіки з метою поглиблення аналізу грошово-кредитної політики робляться тільки перші кроки в даній області, що багато в чому пов'язано з платіжним кризою в народному господарстві, який зумовив, по суті, його " товарно-безгрошовий характер "і призвів до руйнування платіжно-розрахункових відносин між підприємствами, банками і державою. ЦБ РФ проводяться ис-прямування платіжного обороту за даними своїх підрозділів. Регіональні обстеження платіжного обороту проводяться і багатьма головними управліннями ЦБ РФ, особливо в Москві, Санкт-Петербурзі, Новосибірську, Рязані, Тулі і ін Міністерством фінансів РФ в середині 90-х років зроблена спроба вивчення платіжного обороту на мікрорівні. Введена звітність для юридичних осіб (крім бюджетних установ, страхових організацій і банків) про рух грошових коштів. Вона багато в чому схожа з формою платіжного календаря як елемента оперативного фінансового планування та, по суті, являє звіт про виконання намічених показників. Подібна інформація забезпечує оперативний контроль за надходженням і використанням грошових (і особливо готівки) коштів підприємств-платників податків, а також станом розрахунків в народному господарстві. Узагальнення інформації по галузях; регіонами та іншими масивам даних дозволяє проаналізувати і від-повідні грошові потоки реального сектора економіки. Представляє інтерес також система платіжного моніторингу, розроблена на початку 90-х років ЦЕМІ РАН і ГВЦ ЦБ РФ, суть якої полягає у відстеженні всіх первинних платіжних документів, що відображають проведення комерційних операцій, записах даних платіжного обороту в блочному матричному балансі - квадратної системі рахунків, дебети яких розташовані по вертикалі, а кредити - по горизонталі. Платіжний моніторинг рекомендується використовувати фінансово-промисловим групам (ФПГ) для контролю за інформаційними потоками, які циркулюють всередині ФПГ. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||