| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
17.2. ЕКОНОМІЧНІ ОСНОВИ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ РОСІЇ | ||
|
Іноземна валюта включає: грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків, монети, що знаходяться в обігу і є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі або групі держав, а також вилучені або вилучаються з обігу, але підлягають обміну грошові знаки; кошти на рахунках у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях. До валютних цінностей відносяться: іноземна валюта; цінні папери в іноземній валюті - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов'язання, виражені в іноземній валюті; дорогоцінні метали - золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, радій, рутеній і осмій) у будь-якому вигляді та стані, за винятком ювелірних та інших побутових виробів, а також лому таких виробів; природні дорогоцінні камені - алмази, рубіни, смарагди, сапфіри і олександрити в сирому та обробленому вигляді , а також перли, за винятком ювелірних та інших побутових виробів з цих каменів і лома таких виробів. Порядок і умови віднесення виробів з дорогоцінних металів і природних дорогоцінних каменів до ювелірних та інших побутових виробів і лому виробів встановлюються Урядом Російської Федерації. Валюта РФ включає: знаходяться в обігу, а також вилучені або вилучаються з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банківських білетів (банкнот) ЦБ РФ і монети; кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах в Російській Федерації; кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах за межами Російської Федерації на підставі угоди, що укладається Урядом Російської Федерації і ЦБ РФ з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави валюти Російської Федерації як законного платіжного засобу; цінні папери у валюті Російської Федерації - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов'язання, виражені в рублях. Для визначення суб'єктів, які здійснюють операції з національ-ної та іноземною валютою, необхідно дати визначення найважливішим основним поняттям системи валютного регулювання "резидент" і "нерезидент". Поняття "резидент" включає в себе наступні категорії громадян та організації: особи, які мають постійне місце проживання в Російській Федерації, в тому числі тимчасово знаходяться за межами Російської Фе- дерации; юридичні особи, створені відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації; підприємства та організації, які не є юридичними лцца-ми, створені в відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації: дипломатичні та інші офіційні представництва Російської Федерації, що знаходяться за межами Російської Федерації; філії і представництва резидентів, що знаходяться за межами Російської Федерації. До нерезидентів відносяться: фізичні особи, які мають постійне місце проживання за межами Російської Федерації, в тому числі тимчасово знаходяться в Російській Федерації; юридичні особи, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами Російської Федерації; підприємства та організації, які не є юридичними особами, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами РФ ; знаходяться в Російській Федерації іноземні дипломатичні та інші офіційні представництва, а також міжнародні організації, їх філії та представництва; знаходяться в Російській Федерації філії та представництва нерезидентів. Під валютними операціями слід розуміти: операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням у якості засобів платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті; ввезення та пересилання в РФ, а також вивезення та пересилання з РФ валютних цінностей; здійснення міжнародних грошових переказів. Необхідно відзначити, що 'валютні операції не вичерпуються вищепереліченими. Валютними слід вважати не тільки угоди з валютними цінностями, а й інші рублеві операції. Отже, поняття "валютні операції" охоплює, згідно Закону "Про ва-лютномрегулірованіі та валютний контроль", як операції з валютними цінностями, так і здійснювані у валюті РФ угоди, що включають "іноземний елемент" в тому чи іншому вигляді. Операції з іноземною валютою здійснюються згідно Закону "Про валютномрегулірованіі та валютний контроль", указам Президента Рос-ці, постановлениямПравительства, нормативним документам ЦБ РФ та Міністерства фінансів Росії. Банкам забороняється здійснювати операції з виробництва і торгівлі матеріальними цінностями, а також зі страхування всіх видів, за винятком страхування валютних і кредитних ризиків. Банківські операції в нашій країні можуть здійснюватися уповноваженими банками, тобто комерційними банками, які отримали ліцензії ЦБ РФ на проведення операцій в іноземній, валюті, включаючи банки з участю іноземного капіталу і банки, капітал яких повністю належить іноземним учасникам. Уповноважені банки здійснюють контроль за відповідністю проводяться клієнтами валютних операцій чинному валютному законодавству і представляють в ЦБ РФ звітність про проведених валютних операціях за встановленими формами. Із заявкою на отримання ліцензії на операції в іноземній валюті можуть звертатися комерційні банки, що функціонують не менше року, тобто закінчили повний фінансовий рік і підготували офіційний річний звіт. Для отримання ліцензії банк повинен подати такі документи: копію затвердженого статуту банку; обгрунтування економічної доцільності та готовність банку до здійснення операцій в іноземних валютах; організаційну структуру банку з описом підрозділів, що займаються операціями з іноземною валютою; копію листа уповноваженого банку про згоду підписати кор-респондентських угоду; довідку про організацію внутрішньобанківського контролю; баланс банку і довідку про дотримання нормативів за операціями в рублях на останню дату; звіт про прибутки і збитки на останню дату; річний звіт на кінець фінансового року (баланс, форма № 2, звіт про розподілі прибутку, звіт з праці, довідка про склад фондів, пояснювальна записка); аудиторський висновок; для банків, що звертаються за генеральною ліцензією, - довідку про можливі зарубіжних партнерах з укладення кореспондентських угод. Для отримання банками ліцензій на проведення операцій в іноземній валюті ЦБ РФ пред'являє ряд кваліфікованих і технічних вимог: 1) Ведення поточних валютних рахунків клієнтів принципово не відрізняється від ведення рахунків в рублях. Особливістю ведення таких рахунків є обов'язок банку виконувати функції агента валютного контролю за операціями своїх клієнтів. Для ведення поточних валютних рахунків необхідно: знання порядку і умов відкриття та ведення розрахункових рахунків організацій в рублях; знання інструкцій про порядок відкриття та ведення валютних рахунків; знання нормативних документів і правил продажу частини валютної виручки підприємств; наявність або погодження на відкриття кореспондентського валютного рахунку в іноземному банку або в банку , що має рахунок в іноземному банку. Для отримання ліцензії на проведення неторгових операцій в іноземній валюті ЦБ РФ пред'являє наступні вимоги: знання законодавчих і нормативних актів, що регулюють порядок використання іноземної валюти на території Росії; знання інструкцій з проведення валютних неторгових операцій, касової роботи з валютними цінностями, про порядок відкриття та ведення рахунків в іноземній валюті та рублях російських та іноземних організацій і приватних осіб, про роботу обмінних пунктів; наявність працівників, які мають досвід проведення операцій з готівковою валютою; знання різновидів платіжних документів в іноземній валюті та гривнях та особливостей роботи з ними; наявність кореспондентського рахунку в іноземній валюті; володіння обладнанням касового приміщення, що забезпечує схоронність цінностей; оснащеннорть обладнанням по лічильної техніці і оргтехніки; наявність необхідних бланків суворого обліку, штампів і печаток. Одним з необхідних умов для отримання ліцензії на проведення банком міжнародних розрахунків є наявність кореспондентських відносин з іноземними банками. Для організації кореспондентських відносин з іноземними банками Центральний банк пред'являє наступні кваліфікаційні і технічні вимоги: знання іноземних мов, що дозволяє вести банківську та комерційну листування; знання основних тенденцій сучасних міжнародних економічних відносин, основ економічного аналізу для оцінки економічного і фінансового становища окремих банків; знання основних положень міжбанківських кореспондентських угод; наявність каналів оперативного міжнародного зв'язку. Отримання ліцензії на проведення операцій по міжнародних розрахунках, пов'язаних з експортом товарів і ПОСЛУГ, також вимагає вико-нання банком певних умов, а саме: знання законодавства Росії по чеками та векселями, уніфікованих правил і звичаїв Міжнародної Торгової палати по інкасо, акредитивами та гарантіями, інструкції Зовнішекономбанку СРСР по міжнародних розрахунках; знання іноземної мови та відповідної банківської термінології, практичних навичок ведення комерційної банківської листування іноземною мовою; знання порядку вивірки розрахунків і врегулювання несквітован-них сум; наявності коштів міжнародного зв'язку; оснащення технікою ключеванія і шифрування платіжних інструкцій, наявності зразків підписів і таблиць ключів для шифрування переданих повідомлень; оснащення комп'ютерними терміналами. Отримання ліцензій на проведення операцій з продажу та купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку технічно не представляє складності, але пов'язане з певними ризиками, а тому вимагає: знання валютного законодавства Росії, зокрема інструкції про порядок ведення уповноваженими банками відкритої валют-ної позиції та інструкції про обов'язковий продаж частини експортної валютної виручки; знання кон'юнктури валютних ринків, тенденцій змін валютних курсів; практичних навичок оцінки виникаючих ризиків, вміння розподілити ці ризики; наявності коштів у різних валютах на рахунках клієнтів. Одним з найбільш складних і ризикованих видів операцій комерційних банків з іноземною валютою є кредитні операції в іноземній валюті. При цьому розміщення банками валютних коштів проводиться на внутрішньому або міжнародному ринку. До одержання ліцензії на проведення кредитних операцій в іноземній валюті пред'являються ті ж вимоги, що й до операцій з продажу-купівлі іноземної валюти, а саме: знання тенденції зміни процентних ставок на національному та світовому валютному ринках; знання особливостей міжнародних кредитних угод, правил їх оформлення; досвід роботи з іноземними банками і фірмами; оснащення комп'ютерною технікою та сучасними каналами зв'язку. Існує і ще один вид міжнародних банківських операцій, що вимагає спеціальної ліцензії, а також ретельної підготовки кадрів і сучасного технічного оснащення - це депозитні і конверсійні операції на міжнародних ринках капіталу. До цих операцій пред'являються ті ж вимоги, що і до кредитних операцій плюс знання звичаїв і традицій поведінки на міжнародних ринках капіталів, обладнання спеціального операційного залу й оснащення системою, наприклад "Рейтер", що дозволяє здійснювати дилінг. Розглянувши заявку комерційного банку на отримання ліцензії та відповідні документи, ЦБ РФ приймає рішення про видачу або відмову у видачі ліцензії. Ліцензії, що видаються ЦБ РФ. поділяються на: разові, що дають право на проведення конкретної банківської операції в іноземній валюті; внутрішні, що дають право на відкриття рахунків резидентів в іноземній валюті, відкриття кореспондентських рахунків в іноземній валюті з російськими банками повного або обмеженого кола банківських операцій в іноземній валюті на території Росії; генеральні, що гарантують право на вчинення комерційними банками повного кола банківських операцій в іноземній валюті як на території Росії, так і за її межами. Банк може відкривати стільки кореспондентських рахунків, скільки вважатиме за необхідне. Банк, що одержав ліцензію на здійснення операцій в іноземній валюті, іменується надалі уповноваженим банком і виконує функції агента валютного контролю за валютними операціями своїх клієнтів. Таким чином, отримали ліцензію банки можуть робити наступні банківські операції та угоди: залучати вклади (депозити) і надавати кредити за угодою з позичальником; здійснювати розрахунки за дорученням клієнтів банків-кореспондентів та їх касове обслуговування; відкривати і вести рахунки клієнтів і банків-кореспондентів; фінансувати капітальні вкладення за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власних коштів банку; випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи і цінні папери (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації та дру-Гії документи), здійснювати інші операції з ними; видавати поручительства, гарантії та інші зобов'язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі; набувати права вимоги з поставки товарів і інкасувати ці вимоги (форфейтинг), а також виконувати ці операції з додатковим контролем за рухом товарів (факторинг); купувати у радянських та іноземних юридичних і фізичних осіб та продавати їм готівкову іноземну валюту і валюту, що знаходиться на рахунках і у вкладах; купувати і продавати в РФ і за її межами дорогоцінні метали, камені, а також вироби з них; залучати і розміщувати дорогоцінні метали у внески, здійснювати інші операції з цими цінностями відповідно до міжнародної банківської практики; залучати і розміщувати кошти і управляти цінними паперами за дорученням клієнтів (довірчі (трастові) операції); надавати брокерські і консультаційні послуги, здійснювати лізингові операції; виконувати інші операції та операції з дозволу ЦБ РФ, що видається в межах його компетенції. Всі операції, перераховані вище, можуть здійснюватися як в рублях, так і в іноземній валюті за наявності генеральної ліцензії. Крім того, банк може формувати частину свого статутного капіталу в іноземній валюті. Внутрішня ліцензія надає комерційним банкам право на здійснення повного або обмеженого кола банківських операцій на території РФ в іноземній валюті, а саме: відкриття та ведення рахунків в іноземних валютах юридичних та фізичних осіб, резидентів і нерезидентів, а також рублевих рахунків нерезидентів. Встановлення кореспондентських відносин з російськими банками, що мають генеральну ліцензію ЦБ РФ; проведення розрахунків, пов'язаних з експортно-імпортними операціями клієнтів банку в іноземних валютах у формі документарного акредитиву, інкасо, банківського переказу; валютне обслуговування фізичних осіб, включаючи купівлю і продаж іноземних валют відповідно до чинного законодавства; придбання і продаж іноземних валют за рублі у юридичних осіб; залучення і розміщення коштів в іноземних валютах юридичних осіб у формі кредитів, депозитів та інших формах, а також видачу гарантій на користь клієнтів банку в межах власних коштів банку в іноземних валютах. Розширена ліцензія також надає комерційним банкам право здійснювати на території РФ ці ж операції в іноземній валюті. а також додатково дає можливість відкривати обмежене число кореспондентських рахунків у конкретних іноземних банках. Наприклад, для федерального депозитного банку, у якого розширена ліцензія, максимальна кількість рахунків "НОСТРО" повинно бути не більше шести. Будь-які операції з купівлі та продажу іноземної валюти за рублі між резидентами, а також між резидентами та нерезидентами, здійснювані минаючи уповноважені банки, є недійсними. Юридичні особи-резиденти можуть придбати іноземну валюту на внутрішньому валютному ринку тільки для здійснення розрахунків з нерезидентами. Купівля юридичними особами-резидентами валюти з метою проведення розрахунків з резидентами забороняється, за винятком випадків розрахунків з уповноваженими банками, пов'язаних з погашенням отриманих кредитів. Іноземна валюта, придбана юридичними особами-резидентами на внутрішньому валютному ринку, повинна бути переведена нерезиденту через уповноважені банки відповідно до умов контрактів, договорів та угод між ними. Банки ведуть облік операцій в іноземній валюті відповідно до ПісьмомЦБРФот 15січня 1996р. № 226 "Оведенііучетнихоперацій за деякими рахунками в іноземній валюті", вказівками ЦБРФ від 10ав-густа 1996р. № 15 "Опорядкепереоценкі валютнихсчетов і статей бух-галтерського балансу банків в іноземній валюті", правилами ЦБРФ від 18іюня 1997р. № 61 "Правила ведення бухгалтерськогообліку в кредитних організаціях". Облік цих операцій ведеться за звичайними балансовими рахунками в подвійній оцінці: в іноземній валюті за її номіналом верб рублях за поточним курсом, що встановлюється ЦБ РФ, на окремих особових рахунках, згрупованих по виду валюти. ЦБ РФ може відкликати видану ліцензію в наступних випадках: виявлення недостовірних відомостей, на підставі яких була видана ліцензія; надання банком недостовірних даних у звітності, передбаченої статтею 31 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)"; виявлення порушень банком вимог антимонопольного законодавства Росії; визнання банку неплатоспроможним. Відкликанню ліцензії повинні передувати запобіжні заходи, спрямовані на усунення вказаних порушень. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||