18.3.1. Регулювання доходної бази комерційного банки
У Росії у більшості банків основними є процентні доходи, тому при управлінні дохідною базою комерційного банку найбільшу увагу необхідно приділяти саме процесу отримання процентних доходів. Непроцентні доходи, як правило, пов'язані з іміджем банку на ринку. Операції, що приносять подібні доходи, залучають клієнтів, але не приносять достатній прибуток. Різниця між відсотками, що справляються банком по активних операціях і сплачуються за залученими коштами, служить основою банківського прибутку. Це так звана процентна маржа - різниця між процентним доходом і витратами комерційного банку. За рахунок процентної маржі покривається більшість расхо-лов комерційного банку. Тому банк прагне придбати ресурси якнайдешевше, а продати ресурси та послуги з рентабельної ставкою. У зв'язку з цим актуальним стає правильне ціноутворення на банківські послуги.
При встановленні процентної ставки за кредитом банк повинен брати до уваги вартість залучених коштів та операційні витрати банку.
Розрізняють ринкову і реальну вартість кредитних ресурсів. Середня ринкова вартість ресурсів визначається як відношення відсотків, сплачених за певний період, до середньої величини кредитних вкладень в тому ж періоді. Реальна ціна являє собою скориговану на норму обов'язкових резервів ринкову ціну
Найпростіша модель встановлення ставки за кредитом передбачає, що процентна ставка по будь-яким кредитом встановлюється на основі наступних компонентів:
граничної вартості залучених для кредитування коштів;
інших операційних витрат банку, відмінних від витрат по залученню коштів;
надбавки для захисту банку від ризику невиконання зобов'язань;
бажаного прибутку.
Кожен із зазначених компонентів може бути виражений у формі річних відсотків щодо суми кредиту, тобто видачу кредитів банк повинен здійснювати з урахуванням процентної маржі, що показує, наскільки доходи від активних операцій здатні перекривати витрати за пасивними операціями. Коефіцієнти процентної маржі можуть показувати її фактичний і достатній рівень для банку.
В даній формулі як знаменник можуть використовуватися дохідні активи, тобто активи, що приносять дохід у формі відсотка (в основному видані банком кредити і виробничі інвестиції в цінні папери).
Коефіцієнт достатньою процентної маржі Мл показує її мінімально необхідний для банку рівень. При його розрахунку виходять з основного призначення процентної маржі - покриття витрат банку
До інших доходів відносяться комісії за розрахунково-касове обслуговування, трастові, інформаційні, консультаційні та інші послуги. Достатня маржа може розраховуватися як за минулі періоди на основі фактичних даних, так і на планований період на основі прогнозних величин. '
Коефіцієнт непроцентною маржі Кі і визначається за формулою:
Коефіцієнти маржі операційного. прибутку, процентної і непроцентною маржі є показниками ефективності роботи банку. Вони відображають, наскільки успішно банк забезпечує збереження випереджаючого темпу зростання доходів (перш за все, відсотків за банківськими кредитами, інвестицій та комісій за послуги) порівняно з темпами зростання витрат (в основному відсотків за депозитами і позиками на грошовому ринку).
Коефіцієнт процентної маржі визначає розмір спреду (різниці) між доходами та витратами за відсотками, який був отриманий банком шляхом регулювання дохідних активів і пошуку найбільш дешевих ресурсів.
Непроцентних маржа визначає співвідношення непроцентних доходів (різні комісійні винагороди, отримані банком) і вироблених непроцентних витрат (заробітна плата, витрати на ремонт і технічне обслуговування банківського обладнання, видатки на покриття збитків). У більшості банків непроцентних маржа негативна, так як непроцентні витрати зазвичай перевищують непроцентні доходи.