2.3.4. Перспективи розвитку зовнішніх джерел інформації в Росії
Активне обговорення питання про створення кредитного бюро почалося в 1997 р., коли VI Міжнародний банківський конгрес у Санкт-Петербурзі, присвячений проблемі ризиків, прийняв рекомендації, які містили пункт про активізацію створення незалежних інформаційних систем з питань кредитної історії ссудоза-ні позичальники (зокрема, у формі кредитних бюро). У 1998 р. спільної Програми Уряду РФ і Банку Росії «Про заходи щодо реструктуризації банківської системи Російської Федерації» була передбачена розробка заходів щодо створення Банком Росії системи кредитних бюро, що накопичують і поширюють інформацію про кредитну історію банківських позичальників. Однак на державному рівні ідея створення кредитного бюро так і залишилася ідеєю.
Найбільшою мірою на шляху створення в Росії кредитного бюро просунулася дочірня структура однієї з найбільших в світі інформаційних корпорацій «Дан енд Бредстріт СНД», з середини 1999 взяла на себе ініціативу створення об'єднаної бази даних комерційних банків по безнадійних позиках.
Передбачалося, що базу даних боржників будуть наповнювати відомості про місце видачі кредиту, його основні характеристики, цілі позики, характері конфліктної ситуації і, головне, дані про вищий менеджмент компанії та її засновників. Це дозволило б виключити з процесу кредитування несумлінних позичальників, мігруючих з банку в банк, від постачальника до постачальника під різними вивісками компаній-одноденок.
Слід зазначити, що проект за сприяння материнської корпорації «Дан енд Бредстріт» був реалізований в 1998 р. в Мексиці, що переживала в період кризи проблеми, схожі на російські. При реструктуризації банківської системи цієї країни на вимогу Світового банку було створено кредитне бюро в якості одного з умов надання стабілізаційної позики. Власником бюро виступив консорціум провідних банків країни. Був вироблений єдиний інформаційний стандарт про кредитну історію позичальників, а також затверджені порядок і режим поширення даних. Власники бюро домовилися обмінюватися як позитивною, так і негативною інформацією. З іншими компаніями бюро ділиться тільки негативними відомостями. До діяльності бюро підключилися неба-ковские організації типу іпотеки та компанії, що надають товари тривалого попиту в кредит.
Однак на шляху створення кредитного бюро в Росії «Дан енд Бредстріт СНД» зіткнулася з проблемою небажання більшої частини банків розкривати навіть таку інформацію. Незважаючи на висловлене підтримку самої ідеї, банки, спираючись на склався стиль роботи - точковий маркетинг, кредити інсайдерам, заставні схеми, перекредитування, особисті зв'язки та інтереси, не проявили практичної зацікавленості брати участь в системі обміну інформацією.
З урахуванням цього корпорація «Дан енд Бредстріт СНД» підпри-няла спробу піти шляхом обов'язкового надання інформації-ції по безнадійних позиках кредитним бюро. Це передбачалося здійснювати за допомогою видання спеціальних інструкцій Банку Росії, а також внесення змін в існуючу законодавець-ву базу. Передбачалося створити кредитне бюро на акціонер-ної основі за участю найбільших комерційних банків як корпо-рацію, підконтрольну в своїх функціях Банку Росії, або на базі компанії, визначеної на умовах тендера і має характери-стіки, такі ж як у самої корпорації. Однак ці пропозиції теж поки не привели до конкретних результатів. Тому «Дан енд Бред-стріт СНД» перенесла акцент на створення клубів кредиторів щодо обміну інформацією про практику виконання платежів, організованих за галузевою ознакою (на поточний момент це фармацевтична, харчова й аграрна галузі). Такого роду клуби кредиторів розглядаються в якості проміжного етапу організації інститутів кредитних історій в Російській Федерації.
Перелічимо основні труднощі, що стоять на шляху формуванні-ня кредитного бюро в Росії:
небажання комерційних банків розкривати інформацію про клієнтів, що може призвести до недобросовісної конкуренції на кредитному ринку у разі неповного розкриття інформації окремими банками;
існування такої форми перевірки фінансового стану позичальника та роботи з проблемними кредитами, як служба безпеки. Нерозвиненість арбітражної практики виконання зобов'язань змушує банки використовувати інші, часом нео-фіциальной, методи роботи з позичальником;
відсутність доступу до кредитних історій, які дозволяють банкам кредитувати дочірні підприємства, акціонерів, інсайдерів та інших залежних (зацікавлених) осіб без ускладнень. Значні обсяги такого кредитування в Росії виявляють мотиви небажання банків працювати над створенням кредитного бюро.
У цьому полягає основна причина того, що банки неохоче йдуть на створення системи, яка б робила прозорою репутацію недобросовісних позичальників. Переважують одномоментні внутріш-ня корпоративні інтереси. Інакше не пояснити небажання банків розголошувати інформацію навіть про компанії, які вже не реагують на запити або за якими прийнято рішення арбітражного суду. Однак практика такого кредитування складалася в Росії століттями. Кредитування по знайомству завжди мало пріоритет у порівнянні з традиційним кредитуванням, заснованим на справедливою для всіх оцінці кредитоспроможності позичальника. Таким чином, робота з формування кредитного бюро повинна вестися у двох напрямках:
зняття нормативної невизначеності в питанні трактування банківської таємниці;
подолання небажання комерційних банків формування кредитного бюро.
При цьому необхідно роз'яснити доцільність взаємного обміну інформацією, формалізувати умови розкриття інформації, поширити вказівку про обов'язковість передачі такої інформації та передбачити санкції за невиконання цієї процедури. Дані заходи можуть бути здійснені на рівні інструкцій Банку Росії.
Кредитні агентства в Росії. На жаль, світові рейтин-говие агентства практично не працюють в Росії. Рейтинги присв-іваются нерегулярно. В одержанні кредитного рейтингу заинтересо-вани тільки великі підприємства, що мають доступ на світовий кредитний ринок. Виступаючи позичальниками по відношенню до закордон-ним банкам, такі підприємства змушені надавати інформа-цію про кредитний рейтинг, присвоєний одним з провідних рейтингової вих агентств. За відсутності цього рейтингу зарубіжні банки, як правило, відмовляються від кредитування або встановлюють процентну ставку по розміщуваних ресурсів на надзвичайно високому рівні. Вітчизняні ж кредитні організації поки не вимагають від позичальників подібних рейтингів. Змінити положення покликане нове Базельська угода. Присвоєння рейтингу з ініціативи агентства - поки явище нераспространенное. Причини полягають у неадекватності ціни передплати, прийнятною для комерційного банку, і собівартості збору інформації.
Інформація про кількість присвоєних рейтингів міститься в табл. 2.19.
Передумовами повноцінної роботи світових рейтингових агентств в Росії служать збільшення частки іноземних банків у банківському секторі, вихід вітчизняних підприємств на світові ринки капіталу та впровадження міжнародних принципів ведення бухгалтерського обліку. Невипадково сплеск активності діяльності рейтингових агентств в Росії припадав на початок 1998 р. - на докризовий період розвитку економіки, що супроводжувався активними запозиченнями російських підприємств на світових ринках.
щомісячний аналіз зміни економічної кон'юнктури, що дозволяє оцінювати поточні тенденції у формуванні попиту та пропозиції в секторі нефінансових підприємств;
щоквартальний аналіз фінансового стану підприємств, що дозволяє Банку Росії отримувати незалежні оцінки результатів господарської діяльності підприємств з позиції формування джерел самофінансування, потреби в позикових ресурсах, а також їх платоспроможності;
щоквартальний аналіз інвестиційної діяльності підприємств.
Основним елементом моніторингу є розроблена фахівцями Департаменту досліджень та інформації Банку Росії спільно з іноземними експертами проекту ТАСІС методологія аналізу фінансового стану підприємств. Ця інформація, орієнтована на здійснення загальноекономічного аналізу, служить основою подальшої розробки методики оцінки фінансової стабільності і надійності окремих підприємств. Аналіз проводиться за даними фінансових анкет Банком Росії на регулярній основі з I кварталу 1999 р. Так, в I півріччі 1999 р. в моніторингу брали участь 1760 підприємств різних галузей економіки (крім сільського господарства) 32 регіонів Росії. Моніторинг базується на взаємодії головних управлінь Банку Росії, національних банків і Банку Росії. Територіальні органи Банку Росії проводять велику роботу, в тому числі комплекс підготовчих заходів: наради з представниками місцевих органів влади, асоціацій виробників, директорами підприємств, розсилку бланків фінансових анкет, роз'яснення щодо їх заповнення та ін Отримана інформація узагальнюється і на її основі готується стандартизований звіт . Аналіз даних по всій вибірці в Російській Федерації здійснюється в розрізі регіонів та галузей Банком Росії. Фінансова анкета побудована на принципі ідентичності назв і змісту запитуваних показників в анкетах, з одного боку, і статей в балансах підприємств, визначених в інструкціях щодо заповнення річних (квартальних) форм звітності та в Плані рахунків бухгалтерського обліку - з іншого. Разом з тим анкета містить ряд показників, яких немає в річній (квартальної) звітності та які містяться в аналітичному обліку або можуть бути розраховані. На основі фінансового моніторингу формуються дані з розміщення і джерелам засобів підприємств, а також відображаються особливості облікової політики підприємств. На питання фінансової анкети відповідають як дрібні та середні, так і великі підприємства. Таким чином, ця вибірка відрізняється від вибірки великих і середніх підприємств, охоплених територіальними органами державної статистики. Найближчим часом передбачено істотно розширити склад регіонів і відповідно підприємств - учасників процесу моніторингу Банку Росії, що підвищить репрезентативність одержуваних даних і сформульованих на їх основі висновків. Важлива особливість моні-торингу - одночасна участь практично всіх підприємств в опитуваннях по кон'юнктурної, інвестиційної та фінансової анкетам. Це дозволить значно поглибити і доповнити аналіз їх фінансового положення, обгрунтувати отримані висновки, виявити мотивацію рішень. Результати моніторингу дають можливість удосконалити існуючу в Банку Росії систему загальноекономічного аналізу: не тільки оцінювати макроекономічні та регіональні тенденції розвитку економіки, а й отримувати інформацію про стан економічної кон'юнктури в реальному секторі та можливих очікуваннях її зміни; більш оперативно проводити аналіз фінансового стану підприємств і найважливіших факторів , що визначають інвестиційну активність підприємств; збирати більш повну фінансову інформацію і в більш ранні терміни, ніж це роблять органи статистики (що вкрай важливо для своєчасної оцінки економічної ситуації і прийняття оперативних рішень).
Методологія фінансового аналізу націлена на комплексну оцінку фінансового положення опитаних підприємств за такими напрямами:
динаміка основних компонентів капіталу підприємств;
структура капіталу підприємства та тенденції її зміни;
стратегія підприємства в управлінні активами і пасивами, у тому числі щодо:
самофінансування,
формування оборотних активів,
запозичення коштів,
стану розрахунків,
руху фондів підприємства, яке дозволяє виявити наявність або недолік коштів у підприємства для забезпечення його виробничої, інвестиційної та фінансової діяльності і результуюче зміна залишків грошових коштів;
ефективність управління капіталом підприємства, яка визначається змінами показників ліквідності та рентабельності.
Таким чином, в даний час моніторинг підприємств, що проводиться Банком Росії (перші кроки з побудови в нашій країні ЦБДО), націлений на забезпечення наступних основних напрямків діяльності Банку Росії:
аналіз і прогнозування зміни економічної кон'юнктури тури на макро-та мікрорівнях;
здійснення політики рефінансування;
нагляд за діяльністю кредитних організацій;
вдосконалення банківської системи.
Надалі при збереженні порівнянного кола підприємств-респондентів фінансовий моніторинг дозволяє отримувати дина-вів ряди за найважливішими показниками підприємств, що значно розширює можливості банків з аналізу кредитоспроможності позичальника.
Централізована реєстрація кредитів у Росії. Ідея створення системи централізованої реєстрації кредитів у Росії знайшла відображення в законопроекті «Про кредитні історії»: повинен бути встановлений порядок комплектування, зберігання, обліку та використання документів, що містять інформацію про кредитні історії фізичних та юридичних осіб - позичальників кредитних організацій.
З набранням чинності Федерального закону від 30 грудня 2004 р. № 21-ФЗ «Про кредитні історії» в Росії почалося формування Центрального каталогу кредитних історій. Під кредитною історією розуміється документ, що містить встановлену законом інформацію про кредитні операції юридичної особи. Для здійснення операцій щодо зберігання і використання кредитних історій створюється Центральний каталог - підрозділ Банку Росії, завданнями якого є:
комплектування і організація використання архівних фондів кредитних історій;
облік і забезпечення схоронності кредитних історій;
дотримання режиму банківської таємниці в роботі з кредитними історіями;
проведення науково-технічної обробки архівних матеріалів;
Розробка та розвиток автоматизованої бази даних за документами архівного фонду та системи пошуку інформації.
Центральний каталог приймає первинні документи від кредитних організацій для формування архівних фондів кредитних історій; розробляє нормативно-методичні документи з організації порядку комплектування, зберігання, обліку та використання кредитних історій; веде облік і забезпечує збереження кредитних історій; видає в установленому порядку копії та виписки з кредитних історій; забезпечує дотримання особливого режиму зберігання, обліку та використання документів, що містять відомості, що становлять банківську, службову і особисту таємницю.
Кредитна історія юридичної особи повинна містити наступну інформацію:
повне офіційне найменування;
ідентифікаційний податковий номер;
прізвище, ім'я, по батькові та пенсійний страховий номер керівника виконавчого органу, який підписав кредитний договір;
поточне кредитне стан;
дані про кредити, термін погашення яких минув, із зазначенням банку-кредитора, розміру кредиту, дати його погашення за договором;
відомості про несвоєчасно погашених кредитах за останні п'ять років із зазначенням банку-кредитора, розміру кредиту, дати його погашення за договором і дати фактичного погашення.
З метою формування архівних фондів банки зобов'язані надавати в Центральний каталог титульну частину кредитної історії, а саме:
повне і скорочено найменування позичальника - юридичної особи;
адреса;
номер ЕГРН;
ІПН;
відомості про реорганізацію.
Відомості про кредитну історію видаватимуться зацікавленим особам тільки за згодою юридичної особи, за винятком деяких випадків, передбачених законом, на безоплатній основі. За ненадання інформації в Центральний каталог кредитних історій, а також надання недостовірної, неповної або помилкової інформації передбачені фінансові та адміністративні санкції.
Сучасна практика банківської справи в Росії вимагає прискореного розвитку зовнішніх джерел інформації. На поточному етапі представляється реальним інтенсивний розвиток ЦРК і ЦБДО. Поява кредитних бюро стримується відсутністю зацікавленості комерційних банків у даному інституті, що пояснюється страхом недобросовісної конкуренції. Діяльність світових рейтингових агентств практично не затребувана в зв'язку з неможливістю виходу більшості підприємств на світові ринки капіталу. Великі зовнішньоторговельні компанії погоджуються на підвищені процентні ставки за залученими ресурсами, вважаючи за краще не звертатися за присвоєнням кредитного рейтингу. Основна причина, очевидно, полягає в небажанні розкривати внутрішню систему організації бізнесу, що є одним з основних вимог рейтингового агентства, і неможливістю надання бухгалтерської звітності за міжнародними стандартами. Підвищення ж ефективності ЦРК і ЦБДО може і має бути покладено на Банк Росії, що відповідає за розвиток і зміцнення банківської системи Російської Федерації. Виконуючи наглядову функцію (контроль за діяльністю банківського сектора), Банк Росії має повноваження на видання нормативної бази, що визначає методологію і порядок збору необхідної інформації. Розвинена мережа територіальних банків дозволяє охопити практично всі регіони країни, підвищуючи тим самим цілісність системи. Завдання створення всеосяжних баз даних на сучасному етапі не представляється здійсненною, тому доцільно сфокусувати зусилля на діяльності великих орга-нізацій. Досвід, накопичений Банком Росії з моніторингу діяль-ності підприємств, безумовно, виявиться корисним.
З точки зору банківської і комерційної таємниці діяльність ЦБДО відповідає законодавству, оскільки в Положенні ведення бухгалтерського обліку та бухгалтерської звітності в Російській Федерації вказується, що «річна бухгалтерська звітність організації є відкритою для зацікавлених користувачів: банків, інвесторів, кредиторів, покупців, постачальників і інші, які можуть знайомитися з річною бухгалтерською звітністю та отримувати її копії ». Відповідно до даного Положення організація повинна «забезпечити можливість для зацікавлених користувачів ознайомитися з бухгалтерською звітністю». Для повноцінного функціонування ЦБДО необхідно ввести Банк Росії в число зацікавлених користувачів бухгалтерської звітності з обов'язковим поданням останньої в територіальні відділення Банку Росії. Це дозволить отримувати надійну та якісну інформацію.
Прийняття Федерального закону «Про кредитні історії» і змін до ст 857 ГК РФ «Банківська таємниця» зробило можливим повноцінний розвиток ЦРК в Росії. Проте прагнення вітчизняних банків до створення власних кредитних бюро може на деякий час загальмувати еволюцію даного явища.
У Росії склалися необхідні передумови для подальшого розвитку альтернативних джерел інформації про кредитоспроможність позичальника. Дієве втручання держави дозволить вивести цей процес на інший якісний рівень.
З того, що було сказано про зовнішніх джерелах інформації щодо кредитоспроможності позичальника, можна зробити наступні висновки.
Здійснюючи оцінку кредитоспроможності позичальника, комерційні банки спираються не тільки на внутрішню інформацію про підприємство, а й на дані із зовнішніх джерел.
Централізована реєстрація кредитів (ЦРК) являє собою процес збору, обробки, аналізу та надання інформації про кредитні угодах, скоєних банками. Доступ до системи ЦРК дозволяє оцінити кредитну історію конкретного позичальника. Світовий досвід свідчить про те, що більшість розвинених країн використовує ЦРК в якості одного з додаткових джерел надійної інформації при
присвоєння кредитного рейтингу. Закон про аналог ЦРК в Росії знаходиться на стадії обговорення.
Бухгалтерська звітність підприємств може направлятися на постійній основі в централізовану базу даних звітності (ЦБДО). Інформація ЦБДО служить достовірним джерелом для розрахунку фінансових показників і кредитного рейтингу. Важливість формування ЦБДО обумовлена тим, що бухгалтерська звітність позичальника була і залишається основним документом при оцінці кредитного рейтингу. Робота зі створення ЦБДО Банком Росії, безсумнівно, має бути продовжена.
Діяльність кредитних агентств, у тому числі в Росії, набуває інший зміст і стає особливо актуальною у зв'язку з планованим вступом в силу нових вимог Ба-Зельський комітету в 2006 р. Незалежність, надійність і доступність послуг кредитного агентства є головними напрямами розвитку їх діяльності в Росії .
Обмін інформацією по кредитних операціях між коммерче-ськими банками може проводитися у формі організації кредитного бюро. Інформація про ненадійних позичальників стає надбанням великого числа потенційних кредиторів, що значно зменшує кредитний ризик. Необхідно якнайшвидше ухвалення закону про кредитні історії.
Як показує світовий досвід, збір інформації про позичальників може здійснюватися на обов'язковій і добровільній основі. Обов'язковість вимог у даній сфері не повинна вступати в протиріччя з поняттям банківської таємниці, законодавство про розкриття якої вимагає уточнення.
Питання для самоконтролю
У чому полягає суть централізованої реєстрації кредитів?
Як організовані збір і обробка інформації про діяльність підприємств при формуванні централізованої бази даних звітності в зарубіжних країнах?
На яких принципах побудована діяльність рейтингових агентств?
У чому полягають подібність і відмінність у діяльності кредитних бюро в зарубіжних країнах?
За якими напрямками розвиваються зовнішні джерела інформації про кредитоспроможність позичальника?