4.1.2. Керуючі впливи і способи управління розвитком економічних систем в умовах невизначеності та ризику
В умовах становлення нової фінансової системи, орієнтованої на соціальну ринкову економіку, методи зниження ризику вимагають пильної уваги з метою зменшення фінансових втрат в результаті непередбачених подій та підвищення фінансової стійкості господарюючих комплексів і структур.
Управління ризиками стає актуальним після виявлення ризик-проблеми. При цьому повинні використовуватися результати аналізу і
моделювання ризику. По відношенню до ризику як ймовірної невдачі віз-можна такі управляючі дії: визнання, попередження, зниження (контроль), поглинання.
Визнання можливе у разі, коли сума передбачуваного збитку незначна, і нею можна знехтувати. По-друге, різновидом визнання збитку є диверсифікація ризиків, тобто дроблення одного виду ризику на кілька з меншими обсягами збитку кожного.
Попередження - це виняток ризику в результаті цілеспрямованих дій суб'єкта ризику. Попередження припускає можливість уберегтися від випадковостей за допомогою конкретного набору превентивних заходів: підвищення якості планування, організації та управ-ня виробництвом; використання гнучких технологій і створення системи резервних фондів, поліпшення державного регулювання підпри-німательства шляхом створення відповідних умов економічного та правового середовища; здійснення інноваційного маркетингу та диверсифікації виробництва. Даний метод неприйнятний до ризиків, пов'язаних зі стихійним дією природних сил.
Зниження (контроль) ризику - це зменшення ймовірності реалізації джерела ризику в результаті дії суб'єктів ризику. Контроль на практиці означає обмеження подальшого зростання розміру збитку, що вже мав місце, за допомогою збору та обробки достовірної інформації. Отримання надійної і достатньої в даних умовах інформації відіграє головну роль, так як воно дозволяє прийняти конкретне рішення по діях в умовах ризику.
Поглинання ризику - це прийняття його без додаткових заходів попередження, зниження або страхування.
Процес управління ризиками включає цілепокладання, маркетинг, менеджмент. Целеполагание при управлінні ризиками - процес і результат вибору найбільш кращої мети з урахуванням ресурсів та інформаційних обмежень поточної соціально-економічної, ринкової ситуації. Маркетинг - вибір методів та інструментів управління ризиками при оп-ределенних цілях з урахуванням реально існуючих обмежень на ис-користування інформаційних, технологічних, організаційних, фі-нансових інструментів, доступних для суб'єкта ризику в конкретній ситуації. Управління ризиками - підтримка балансу між ресурсами, людьми, цілями в процесі досягнення певних ризик-цілей з використанням знайдених в процесі ризик-маркетингу інструментів.
Управління ризиками можливе як в напрямку збільшення можливого виграшу, так і в напрямку зниження можливого програшу. Існує безліч способів зниження ризиків, що знайшли своє відображення в економічній літературі: розподіл ризику між учасниками проекту, страхування ризику, резервування коштів на покриття непередбачених витрат, диверсифікація виробництва, лімітування витрат, отримання додаткової інформації, здійснення кваліфікованого прогнозу, самострахування, хеджування, маркетингові зусилля, закладання рискосодержащего витрат у собівартість продукції та інші. Їх застосування виправдано, як в комплексі, так і одинично, оскільки вони все переслідують ідентичні цілі - зниження негативного впливу ризикових випадків на хід виробничо-фінансової діяльності. Нагадаємо, що під ризиковим випадком нами розуміється фактично відбулася подія, що спричинило за собою відхилення від прийнятих рішень або запланованих цілей.
Фактор ризику та необхідність покриття можливого збитку в результаті його прояви викликають потребу в страхуванні. Значить, з огляду на те, що ризик - ймовірність відхилення від мети, заради якої приймалося рішення, застосування страхування створює реальну можливість досягнення поставленої мети.
Відповідальність страхової організації зі страхування ризиків полягає у відшкодуванні страхувальнику втрат, що виникли внаслідок несприятливої, непередбаченої зміни ринкового середовища та інших умов здійснення діяльності.
Страхова подія не є об'єктом страхування. Цим об'єктом виступає ризик, який реалізується за допомогою випадкових подій, з приводу яких виникає страхове відношення.
Визначення термінів дії договору залежить від виду діяльності, розміру підприємства та інших факторів, причому страхувальник прагне до більш швидкої окупності своєї діяльності.
При цьому виділяють критерії, які дозволяють вважати ризик страховим:
а) ризик, який включається в обсяг відповідальності страховика, повинен бути можливим;
в) настання страхового випадку, виражене в реалізації ризику, не повинно бути пов'язане з волевиявленням страхувальника або іншої зацікавленої особи;
г) факт настання страхового випадку заздалегідь невідомий в часі і в просторі;
д) страхова подія не повинна мати розміри катастрофічного лиха, тобто охоплювати масу об'єктів в рамках великої страхової сукупності, заподіюючи масовий збиток.
У страховій справі застосовуються такі види страхування ризиків:
покупка загального страхового поліса від усіх ризиків на суму ймовірних втрат;
придбання спеціалізованих страховок за типовими ризикам;
придбання спеціалізованих страховок по нетипових ризикам;
резервування ресурсів і засобів, адекватних очікуваним ризикам;
підготовка резервних інвестиційних, постачальницьких, науково-технічних, виробничих, збутових заходів.
Можливі й інші види страхування ризиків
Страхова сума визначається за заявою страхувальника, але за згодою страхової організації. Страхове відшкодування може дорівнювати страховій сумі або менше її виходячи з конкретних обставин страхового випадку та умов договору.
Особливість розглянутого страхування полягає в тому, що виплата відшкодування проводиться в основному по закінченні терміну страхування, коли виявляються остаточні результати комерційних операцій. Страхове відшкодування може виплачуватися і до закінчення договору страхування, коли в результаті яких-небудь подій глобального масштабу стає очевидною неможливість повернути вкладені кошти і отримати прибуток.
На практиці кожна страхова організація має право обмежувати або розширювати прийняті на свою відповідальність ризики. Так, провідні страхові компанії Ставропольського краю "АСКО-Ставропіллі ЛТД" і "Росгосстрах-Ставропіллі" здійснюють виплату страхового відшкодування за системою першого ризику. При страхуванні до числа випадкових подій у страхових угодах цих компаній відносять пожежа, затока, пошкодження товарно-матеріальних цінностей, майна, а також так звані втрати, допущені протиправними діями третіх осіб. Іншими словами, це зовнішні ризики, що задовольняють перерахованим вище критеріям, що дозволяє вважати ризик страховим.
Значить, страхування ризиків як метод їх зниження прийнятний, причому реалізовувати його, на наш погляд, краще за допомогою придбання спеціалізованих страховок за типовими ризикам, перелік яких наведено у першому розділі.
Говорячи про страхування ризиків в системі підприємств агропромислового комплексу, слід відзначити ряд нетипових моментів. Хоча страхування і є найпоширенішим методом зниження ризику, однак сільський товаровиробник не завжди може знайти на страховому ринку прийнятного для нього страховика. По-перше, для страхових компаній небажано йти на страхування сільськогосподарських рослин і тварин, так як ця сфера діяльності вельми ризикована. По-друге, жалюгідний фінансовий стан сільськогосподарських виробників не дозволяє вносити страхові платежі в повному обсязі. Один з можливих виходів - державна підтримка в галузі страхування системи АПК. На підставі Постанови Уряду РФ № 1399 від 27 листопада 1998 р. «Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва» при Міністерстві фінансів РФ утворювалося державна установа - Федеральне агентство з регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва. Основним його завданням стала розробка порядку та умов організації та проведення страхування сільгоспкультур, крім якої агентство покликане:
вирішувати питання, пов'язані з виділенням страховикам коштів федерального бюджету на оплату страхових внесків (у розмірі 50% загальної суми страхового внеску) по страхуванню врожаю сільгоспкультур і їх використанням;
розробляти пропозиції щодо диференціації розмірів сплати страхових внесків за рахунок федерального бюджету по сільськогосподарським культурам і регіонам;
управляти в установленому порядку коштами федерального сільськогосподарського страхового фонду;
проводити конкурси для визначення кращих страхових організацій, що здійснюють забезпечення державною підтримкою страхування врожаю сільськогосподарських культур, координувати їх діяльність;
контролювати дотримання умов страхування;
розробляти пропозиції щодо забезпечення обов'язкового пере-страхування частини ризиків по страхуванню врожаю сільськогосподарських культур;
сприяти розвитку забезпеченого державної постач-кой страхування врожаю, створення агропромислових страхових організацій і товариств взаємного страхування.
Однак створення Федерального агентства не вирішує всіх цих завдань, оскільки в Росії відсутня налагоджена система страхової технології, яка повинна володіти повною державною підтримкою. Разом з тим, слід зазначити плачевний той факт, що в Ставропольському краї подібний регіональний орган не створено взагалі.
Першого листопада 2001 прийнято Постанову Уряду РФ № 758 «Про державну підтримку страхування у сфері агропромислового промислово виробництва» про створення Федерального агентства зі страхування в АПК при Міністерстві Сільського господарства РФ. Це агентство проходить державну реєстрацію, і говорити про результати його функціонування поки передчасно.
Так, більше третини опитаних підприємців не довіряють страховим компаніям, а чверть не отримують вигоди від страхування.
У зарубіжних країнах в сільськогосподарському страхуванні виділяються підгалузі. Так, в США це - страхування сільгоспкультур, тварин, фермерської нерухомості, доходів; в Канаді це програми CIP - страхування врожаю, RIP - страхування рівнів доходів по культурах, GRIP - страхування загального рівня доходів.
Отже, об'єктами страхування сільськогосподарських підприємств є урожай сільськогосподарських культур, багаторічні плодові, лісові та інші насадження, поголів'я сільськогосподарських тварин, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби, сировина, матеріали, продукція, паливо.
При страхуванні врожаю діє найбільш широкий обсяг страхової відповідальності: від посухи, нестачі вологи, вимерзання, бурі, нападу комах-шкідників та інших хвороб. При страхуванні тварин враховуються такі страхові випадки, як відмінок, загибель або вимушений забій від стихійних лих, пожеж та інфекційних захворювань. Особливо цінні тварини - виробники страхуються за розширеною страхової відповідальності. Страхування основних і оборотних фондів здійснюється від пожеж, вибухів, аварій, стихійних лих і протиправних дій третіх осіб.
Оскільки основною метою будь-якого виду діяльності є отримання прибутку, стала застосовуватися практика страхування можливості неотримання прибутку або доходів (упущеної вигоди), страхування на випадок зниження заздалегідь обумовленого рівня рентабельності, страхування від простоїв обладнання, валютних і кредитних ризиків.
Рівень відшкодування втрат відповідно до Постанови Уряду РФ № 1399 від 27 листопада 1998 р. "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва» в державних і колективних підприємствах визначений у розмірі 70% виходячи з страхової оцінки врожаю за останні п'ять років (або трьох кращих років з п'яти, або планованої врожайності або передбаченої в договорі оренди), а орендні та фермерські господарства рівень страхового відшкодування визначають самостійно при укладанні договору страхування. Тварини підлягають страхуванню в розмірі 70% їх балансової вартості. Оборотні фонди страхуються в розмірі балансової вартості, а основні фонди - за залишковою вартістю.
Припустимо, що в 1999 році всі господарства Ставропольського краю уклали договори страхування озимої пшениці за граничною відповідальності виходячи із середньої врожайності за 5 років 20,1 ц / га на умовах виплати страхового відшкодування в розмірі 70% заподіяної шкоди за недоотримання врожаю. Площа посівів 1595,0 га. Фактична врожайність 18,8 ц / га. Закупівельна ціна пшениці 118,3 руб. за 1 ц. Страхувальники сплатили б страхові внески в загальній сумі (тарифна ставка дорівнює 5%):
1595,0 х 118,3 х 20,1 х 0,05 = 189631,9 руб.
З урахуванням вихідних даних розмір шкоди склав: (20,1 - 18,8) х 1595 х 118,3 = 245295,5 руб.
Страхове відшкодування одно:
0,7 х 245295,5 = 171706,9 руб.
Збиток для страхувальника складе:
171706,9 -189631,9 = -17925 руб.
Розрахуємо, за якої фактичної врожайності страхувальник буде зацікавлений в укладенні договору страхування, відштовхнувшись від без-збиткової угоди:
0,7 х [(20,1 - Х) х 1595,0 х 118,3] -189631,9 = 0 Х = 18,66 ц / га
Розрахунковим шляхом встановлено, що від страхової операції для страхувальника може бути отримано прибуток за умови відхилення фактіче-ської врожайності від розрахункової не менше 1,3 ц / га. Це означає, що при фактичній урожайності 18,66 ц / га і нижче страхове відшкодування буде більше страхового внеску.
Коефіцієнт варіації, що відображає розмір ризику, дорівнює 11,94%, тобто врожайність коливається від середньої на 2,4 ц / га (20,1 х 0,1194).
Отже, існує доцільність страхування врожаю. У той же час слід мати на увазі, що, по-перше, абсолютно виключити ризик і в цьому випадку не можна, можна лише звести його до розумного мінімуму, по-друге, ризик полягає в тому, що страхове відшкодування може бути не виплачено при недотриманні зазначених у договорі правил.
Разом з тим, незважаючи на простоту і доступність перерахованих способів управління невизначеністю і ризиком, в сучасному бізнесі з'явився новий напрям в системі управління економічними системами - ризик-менеджмент.