9.2.4. Визначення класу кредитоспроможності клієнта
Набір додаткових показників може переглядатися залежно від ситуації, що склалася. В якості їх можна використовувати оцінку ділового ризику, менеджменту, тривалість простроченої заборгованості банку, показники, розраховані на основі рахунку результатів, результати аналізу балансу і т. д.
Клас кредитоспроможності клієнта визначається на базі основних показників і коригується з урахуванням додаткових.
Клас кредитоспроможності за рівнем основних показників може визначатися за бальною шкалою. Наприклад: I клас - 100-150 балів; II клас - 151-250 балів; III клас - 251-300 балів. Для розрахунку балів використовується клас показника, який визначається шляхом зіставле тавленія фактичного значення з нормативом, а також значимість (рей-тинг) показника.
Загальна оцінка кредитоспроможності дається в балах. Бали являють собою суму творів рейтингу кожного показника на клас кредитоспроможності. I клас присвоюється при 100-150 балах, II клас - при 151-250 балах і III клас - при 251-300 балах. Приклад визначення суми балів наводиться в табл. 9.5
Коригування класу кредитоспроможності полягає в тому, що погані додаткові показники можуть знизити клас, а також підвищити. Як приклад можна привести такі дані (табл. 9.6):
Однаковий рівень показників і рейтинг в балах можуть бути забезпечені за рахунок різних факторів, одні з яких пов'язані з позитивними процесами, а інші з негативними. Тому для визначення класу велике значення має факторний аналіз коефіцієнтів кредитоспроможності, аналіз балансу, вивчення стану справ у отрас-ли або регіоні.