| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
9.3.4. Міжбанківський кліринг | ||
|
Кліринг являє собою систему економічних відносин, за яких грошові претензії (дебіторська заборгованість) учасників погашаються їх же грошовими зобов'язаннями (кредиторська заборгованість) без використання реальних грошей або з їх мінімальним використанням. Отже, кліринг можна розглядати як одну з форм проведення безготівкових розрахунків юридичних і фізичних осіб за товари (послуги), цінні папери, засновану на заліку їх взаємних вимог і зобов'язань. Концентрація платежів при кліринг дозволяє значно зменшити баланс платежів і загальну суму звертаються платіжних засобів, розширює сферу безготівкового обороту і полегшує розрахунки. За допомогою клірингу спрощуються, здешевлюються і прискорюються розрахунки, зберігається що грошова готівка, що в кінцевому рахунку сприяє підвищенню рівня стабільності і ліквідності учасників розрахунків. Кліринг в банківській сфері може проводитися як всередині країни, так і між країнами (міжнародний валютний кліринг). Організація міжбанківського клірингу в кожній країні залежить від історичних особливостей розвитку банківської системи, моделі її побудови, ступеня концентрації та централізації банківської справи, політики центрального банку в області грошово-кредитного регулювання економіки. Клірингові операції класифікуються за двома ознаками: по періодичності їх проведення; за складом учасників. По періодичності проведення взаємозаліків кліринг може бути разовим або постійно діючим. Разовий кліринг прово-диться епізодично по мірі накопичення дебіторсько-кредиторської заборгованості. Постійно діючий - здійснюється періодично незалежно від стану грошових зобов'язань і грошових претензій учасників. За складом учасників кліринг здійснюється або між двома юридичними (фізичними) особами, або між їх групами, об'єднаними за галузевою або територіальною ознаками. Організація клірингу варіюється залежно від того, чи є банки-учасники взаємозаліків самостійними юридичними особами або вони входять до складу одного і того ж банку. У першому випадку банки зазвичай обмінюються між собою чеками, векселями та іншими борговими зобов'язаннями клієнтів, доплачуючи лише різницю в спеціально створюваних для розрахунків організаціях. При внутрішньобанківської кліринг всі розрахунки, пов'язані з необхідністю переведення грошей клієнтом одного філії клієнтові іншого філії одного банку на підставі різних розрахункових документів, здійснюються шляхом віднесення цих сум на адресу головного офісу, кліринговий відділ якого і виробляє залік по філіях власної системи. Залежно від сфери застосування міжбанківський кліринг може бути локальним, що означає проведення взаємозаліків між банками одного регіону, або між банками певної групи, або між філіями одного банку, і загальнодержавним, який передбачає залік взаємних вимог банківських клієнтів в межах однієї країни. У свою чергу, специфіка зазначених видів міжбанківського клірингу проявляється у способах їх проведення. Можна виділити кліринг, який чинять: через установи Центрального банку РФ і найбільші комерційні банки; через спеціальні міжбанківські організації - розрахункові (клірингові) палати; через кліринговий відділ (розрахунковий центр) головного банку. Кліринг можливий за наявності господарських або інших зв'язків між його учасниками, якщо ці зв'язки носять характер взаємних грошових відносин. Ці зв'язки повинні бути або взаємними, або послідовними. При взаємних господарських зв'язках руху вартості від одного учасника до іншого протистоїть зустрічний рух вартості від другого учасника до першого. При цьому виді господарських зв'язків взаємні грошові зобов'язання та грошові претензії одного учасника по відношенню до іншого є відповідно грошовими претензіями та грошовими зобов'язаннями другого по відношенню до першого. На практиці взаємні господарські зв'язки зустрічаються рідше, ніж послідовні, при яких відбувається односторонній рух вартості через ряд економічно відокремлених учасників суспільного виробництва. В результаті такого руху вартості має місце і односторонній напрямок грошових розрахунків. Кліринг можливий, якщо на базі господарських зв'язків утворюється послідовна ланцюг грошових розрахунків. Важливим моментом є те, що кожен з учасників клірингу являє собою ланка цього ланцюга, і ці ланки мають бути пов'язані між собою, з одного боку, грошовими зобов'язаннями, а з іншого - грошовими претензіями. Найбільш ефективний багатосторонній кліринг, коли його учасники мають грошові зобов'язання і вимоги у взаєминах з багатьма іншими учасниками. Припустимо, що між учасниками клірингу було проведено безліч операцій, документи за якими пред'явлені в кліринговий центр для заліку і відображені по негрошових особових рахунках, У зарубіжній практиці такі рахунки носять назву «транзитний рахунок-позиція» і являють собою відношення суми пред'явлених до заліку боргів до сумі взаємно погашених. Таким чином, при організації клірингу гроші як засіб обігу не беруть участь, а присутні ідеально як міра вартості, яка проявляється в цінах товарів, робіт і послуг, зафіксованих обслуговуванням сфери обігу, що, в свою чергу, скорочує загальну потребу підприємства у власних оборотних коштах і забезпечує економію кредитних ресурсів банків. Багато російські банки проводять між собою розрахунки в порядку безпосереднього переказу грошей з використанням взаємних кореспондентських рахунків. Це сприяє більш чіткої організації розрахунків, але не скорочує масу реальних грошей, а швидше сприяє їх іммобілізації, так як розрахунки через коррахунки змушують банки зберігати великі суми в банках-кореспондентах. Розміри цих коштів можна порівняти з поточними грошовими запасами, включаючи їх залишки в РКЦ. У 1992 р. Центральний банк РФ спільно з групою комерційних банків провів дослідження можливостей здійснення міжбанківського клірингу в нових умовах господарювання. У результаті було вироблено тимчасове положення про кліринговому установі. Положення передбачало, що клірингова установа створюється на основі будь-якої форми власності і здійснює свою діяльність на комерційній основі. Діяльність клірингової установи визначається його статутом та здійснюється на основі ліцензії, що видається Центральним банком РФ. Засновниками клірингової установи можуть бути комерційні банки, Центральний банк РФ та інші юридичні і фізичні особи, за винятком органів влади, політичних організацій та спеціалізованих громадських фондів. Організацією клірингових розрахунків можуть займатися і спеціальні (внебанковские) структури - клірингові установи (клірингові центри, клірингові розрахункові палати). Метою створення таких установ є проведення клірингових розрахунків не тільки між місцевими банками. У сферу їхньої діяльності включаються також і міжрегіональні розрахунки. Основні завдання клірингових установ зводяться до наступного: прискорення і оптимізація розрахунків між банками та іншими кредитними установами в Російській Федерації і з іншими державами; підвищення достовірності та надійності розрахунків; розвиток і забезпечення нових форм безготівкових розрахунків (чеків, векселів, кредитних карт та ін.); впровадження сучасних міжнародних технологій, стандартів-тов, протоколів, поступове входження у світову банківську систему; створення сучасної інформаційної банківської структури; прийом, передача даних по каналах зв'язку з використанням апаратних і програмних засобів криптозахисту (електронний підпис), способів шифрування даних, сертифікованих уповноваженим органом, надійна багаторівневий захист даних від несанкціонованого доступу, використання, викривлення та фальсифікації via етапах обробки та зберігання ; контроль достовірності даних на всіх етапах. В даний час можуть бути використані дві моделі створення клірингових установ. Згідно з першою кліринг здійснюється з попереднім депонуванням коштів на рахунках учасників у кліринговому установі. Однак реалізація даної схеми супроводжується високим ступенем ризику, тому на практиці ця модель застосовується рідко. За другою - кліринг здійснюється без депонування коштів на рахунках учасників клірингу. У цьому випадку використовується більш складна технологія проведення розрахунків, оскільки кліринг здійснюється тільки в межах коштів на рахунках учасників. Одним з основних завдань функціонування міжбанківської клірингової системи є ліквідація дебетового сальдо, тобто проведення остаточного розрахунку за результатами клірингу. Тут можливі три варіанти. У клірингової палаті (центрі) співзасновники створюють резервний фонд, який використовується для погашення дебетового сальдо, якщо хто-небудь з учасників не в змозі його оплатити. Резервний фонд зберігається на кореспондентському рахунку клірингового центру в місцевому установі Центрального банку РФ. На цей же рахунок перераховуються гроші від банків-дебіторів. При такому варіанті можливе відкриття учасниками в кліринговому центрі власних субкоррахунки, тобто кліринг проводитиметься шляхом перерахування реальних грошей за цими рахунками. В даному випадку від банків вимагається іммобілізація грошей в кліринговий центр. Кліринговий 'центр пред'являє для оплати дебетове сальдо за результатами заліку до корсчету учасника у відповідній установі Центрального банку РФ. Оплата здійснюється незалежно від наявності грошей на рахунку банку-учасника, тому може утворитися дебетове сальдо, що по суті означатиме видачу учаснику заліку короткострокового кредиту, наданого для завершення розрахунків. При цьому варіанті можливі також угоди між комерційним банком - кредитором клірингу та установою Центрального банку РФ про надання спеціальної короткотермінової позички для погашення боргу на користь клірингового центру. Якщо після здійснення заліку кредитових і дебетових записів по особовому рахунку будь-хто з учасників буде не в змозі врегулювати своє дебетове сальдо, проводиться перерахунок багатосторонніх позицій, які відновлюють платежі або зобов'язання. Після перерахунку сальдо кожен учасник повинен заплатити велику суму або може отримати меншу суму. Навіть у тих учасників клірингу, які не вели розрахунків з неплатником, можуть збільшитися потреби в ліквідності. Це відбудеться в тому випадку, якщо учасники, з якими вони вели розрахунки, відчувають нестачу ліквідності через затримку погашення дебетового сальдо іншими учасниками. При цьому варіанті неплатоспроможність одного учасника клірингу розподіляється між усіма іншими. Другий варіант являє собою чистий класичний кліринг. Він найбільш простий і відповідає інтересам всіх учасників клірингу та самого органу, що здійснює залікові операції. Крім того, завдяки сучасним каналам передачі інформації поряд з місцевим клірингом може бути проведений як регіональний, так і міжрегіональний кліринг. Технологія проведення клі-рингу за другим варіантом передбачає певну послідовність проведення операцій. Насамперед, кожному учаснику відкривається особовий рахунок (транзитний рахунок-позиція), на якому записи носять тільки рахунковий характер. Вони проводяться на основі документів, що надходять у порядку переказів через комп'ютерну систему, для чого формується система електронної ідентифікації власника цього рахунку. Одночасно клірингова установа (центр) відкриває кореспондентський рахунок у територіальному установі Центрального банку РФ, а його засновники вносять на цей рахунок належні згідно зі статутом гроші. У першій половині операційного дня кліринговий центр по каналах електронного зв'язку получаст платіжні доручення (чеки), суму яких ЕОМ заносить в дебет особового рахунку платника і кредит рахунку одержувача грошей. У другій половині дня ЕОМ визначає суму дебетового (кредитового) сальдо по особовому рахунку кожного учасника. Наприкінці дня клірингова установа замінює сальдову відомість за результатами клірингу і передає її установі Центрального банку РФ, який списує дебетове сальдо з рахунку банку-учасника, зараховуючи його суму на кореспондентський рахунок клірингової установи. З цього рахунку гроші перераховуються на кореспондентські рахунки банків-учасників, у яких сформувався позитивний результат заліку (кредитове сальдо). На основі виписки з свого кореспондентського рахунку кліринговий центр відображає результати заліку по особових рахунках учасників. Формування клірингу з попереднім депонуванням коштів на коррахунках в кліринговому центрі містить радий спірних положень, які полягають у наступному: - клірингова установа формується як банк з виконанням однойменних функцій звичайного комерційного банку, який зосереджує у себе депозитні рахунки банків-учасників. Це вимагає пЬстоянной іммобілізації коштів на рахунках; | до заліку приймаються грошові вимоги учасника, якщо на депозитному рахунку контрагента є достатньо коштів для виконання відповідного зобов'язання, що виключає можливість появи короткострокового дебетового сальдо. Дане положення зводить нанівець гідність клірингових розрахунків і замінює їх платежами з використанням реальних грошей. Головне призначення будь-якого багатостороннього, в тому числі і банківського, клірингу полягає в тому, що тільки дебетове сальдо, виявлене на особовому рахунку по заліку, повинно з певною періодичністю погашатися реальними грошима, які передаються в розпорядження клірингового установи, і використовуватися ним для оплати кредитового сальдо, що утворилося у інших учасників клірингу. У цієї системи є ряд переваг. Насамперед, вона значно спрощує процес розрахунків. Крім того, центральний банк може сприяти зниженню ризику для клірингової палати, забезпечивши достатні залишки на рахунках учасників, положення яких є нестабільним, або учасників, діяльність яких знаходиться на рівні ризику. Причому в більшості країн комерційним банкам дозволено використовувати клірингові рахунки в центральному банку для виконання резервних вимог. Другий варіант остаточного розрахунку по рахунках грунтується на методі авансування. Клірингова палата створюється у формі акціонерного товариства банками даного регіону і діє як спеціальний кліринговий банк. Банки - учасники системи взаємозаліку відкривають в клірингової палаті кореспондентські рахунки, на які переводять частину своїх коштів, що утворюють початковий капітал клірингової палати. У свою чергу, клірингова палата відкриває свій кореспондентський рахунок в центральному банку. Всі системи клірингових розрахунків мають багато спільних технологічних і функціональних аспектів. Схема створення клірингової системи включає такі основні елементи: транспортну середовище для з'єднання АРМ з центрами коммуни-каций; | Центри комунікації, що організують прийом і передачу фі-нансових документів; клірингові центри, що виконують взаємозаліки зустрічних потоків міжбанківських платежів. Ефективність взаємних розрахунків між банками шляхом заліку фінансових вимог і зобов'язань багато в чому визначається правильність вибору схеми клірингової обробки економічної інформації. Електронний кліринг дозволяє фінансовим організаціям на базі АРМ відкривати кредити впритул до дати розрахунків, тим самим скорочуючи час повернення несплачених дебетових платежів за рахунок оперативного отримання кредитів і зменшення тимчасових ризиків неплатежів. Організація подібних систем крім їх прямого призначення, сприяє суттєвому прогресу у розвитку всього банківської справи. Здійснюється стандартизація первинної банківської документації, поліпшується ведення обліково-операційної роботи, а для центральних банків, крім цього, забезпечується непрямий контроль за станом ліквідності обслуговуваних кліринговими системами комерційних банків. Кліринговий режим передбачає можливість утворення на коррахунку дебетового сальдо внаслідок автоматизму виробництва операцій, тому зростають вимоги до управління ризиками в таких системах. Кліринг передбачає повну комп'ютеризацію всієї банківської інфраструктури, що дозволяє проводити розрахунки практично миттєво. Таким чином, він повинен включати електронно-те-лекоммунікаціонние системи: «клієнт - банк», «банк - філія», «банк - кліринговий центр». Мережа клірингових установ, оснащених сучасними програмно технічними засобами та системами передачі даних, що функціонують на єдиній нормативно-правовій базі, утворює клірингову систему. Розгортання банківських кореспондентських зв'язків, вивчення закордонного досвіду міжбанківських розрахунків, переважну частину яких (до 80%) в розвинених країнах становить кліринг, дозволили приступити в Росії з кінця 1992 р. до створення відповідних технологій і програмних продуктів, до організації клірингу через найбільші комерційні банки, клірингові центри (КЦ) локального характеру. Високий рівень ризиків зумовив ліцензування приватної клірингової діяльності з боку ЦБ РФ. У лютому 1993 р. департаментом інформатизації ЦБ РФ були затверджені Тимчасове положення про кліринговому установі та Тимчасове положення про порядок видачі ліцензії кліринговим установам. З їх затвердженням російські клірингові центри отримали офіційне право на су-ществование. Згодом нормативна база клірингу була розширена. Кліринговому центру необхідно отримати дві ліцензії: на здійснення банківських (у тому числі клірингових) операцій, що підтримують виконання клірингу, і технічну ліцензію, підтверджуючу готовність КЦ до включення розрахунків в систему електронних розрахунків. Клієнтами клірингової установи можуть бути його засновники, а також інші комерційні банки та інші кредитні установи. 1. Першим кліринговою установою в Росії стала Центральна розрахункова пачата (ЦРП). На початку 1993 р. ряд кредитних установ отримав технічну ліцензію ЦБ РФ на клірингову діяльність, що дало їм право проводити електронні платежі. 19 листопада 1993 чотири організації: Міжбанківський фінансовий будинок (МФД), Московський кліринговий центр (МКЦ), Банківські інформаційні технології (БІТ, г.Тула) і Фінансова група Уралу (ФГУ, м. Челябінськ) отримали перші банківські ліцензії на право відкриття та ведення рахунків, проведення міжбанківських розрахунків та клірингових операцій. У Російській Федерації станом на 1 січня 2005 р. функціонує 47 розрахункових небанківських кредитних організацій, що здійснюють за дорученнями клієнтів розрахунки на валовій основі, з них 21 у відповідності зі спеціальним дозволом Банку Росії здійснює також кліринг платежів на нетто-основі. Їх кількість постійно збільшується, але реально функціонуючих клірингових організацій як і раніше недостатньо. У Росії прийнято дві базові моделі клірингу. За першої моделі кліринг проводиться без попереднього депонування коштів на рахунках учасників розрахунків у кліринговому установі (ЦРП, БІТ, ФГУ). Розглянуті вище клірингові установи розвиваються від валової системи здійснення платежів між банками до власне клірингу. Багатосторонній банківський кліринг у Росії не отримав широкого розповсюдження в кількісному плані, а в плані якісному він поки взагалі не відбувся. У роботі всіх клірингових установ домінували не власне клірингові, а прямі розрахунки за традиційною примітивною схемою з реальним рухом грошей в обох напрямках. Стримуючим фактором на шляху масового поширення клірингу є недосконалість законодавчої та нормативної бази, що регулює застосування клірингових розрахунків в РФ. Слабкий розвиток клірингових систем пояснюється, мабуть, і впливом підвищених ризиків для самої клірингової організації, пов'язаних з даним видом діяльності, хоча у міру розвитку міжбанківських розрахунків формується і система управління міжбанківськими платіжними ризиками. Подальше вдосконалення міжбанківських розрахунків полягає у створенні на базі кожного такого КЦ так званого «банку банків». Останній, як свідчить світова практика, є історично більш високою ступінню розвитку в порівнянні з кліринговими палатами, оскільки являє собою високотехнологічну та гнучку банківську структуру, якій інші банки передають деякі платіжні повноваження. Поєднуючи у своїй операційній середовищі тісно пов'язані між собою інформаційний, дилінгового і розрахунковий (кліринговий) сегменти, він звільняє банки від великих фінансових витрат на розробку деяких новітніх банківських технологій, доступ до яких відбувається через «банк банків». Така спеціалізація і економне витрачання ресурсів вигідні всім. Риси «банку банків» яскраво проявляються вже зараз у діяльності Центральної розрахункової палати, Міжбанківського фінансового дому, Міжрегіонального клірингового банку «Оргбанк». Враховуючи складність, масштабність (територію Російської Фе-ської Федерації перетинають 11 часових поясів) і капіталомісткість цієї роботи, провідна роль у вдосконаленні міжбанківських розрахунків відводиться Банку Росії. Завдяки розробці нормативної бази, що регулює електронний документообіг, і організації в платіжній системі ЦБ РФ обробки платежів в режимі реального часу з'явилася можливість створення державної системи електронного міжбанківського клірингу (СЕМКЛІР), при функціонуванні якої практично відсутні всі види ризиків, крім технічного та інформаційного. СЕМКЛІР являє собою систему автоматизованого багатостороннього взаємозаліку на неттінговие основі електронних платежів, документів комерційних банків, накопичених протягом певного проміжку часу, і що проходять через кліринговий центр з відображенням чистих позицій на коррахунках банків. При цьому установи Банку Росії (РКЦ, ГРКЦ) не тільки виступають в якості розрахункового агента, що виконує остаточні розрахунки по клірингу, а й функціонують як клірингових палат. Загальнонаціональний кліринг, здійснюваний установами центрального банку, вигідний комерційним банкам у зв'язку зі спрощеної інкасацією розрахунково-платіжних документів і прискореним отриманням платежів по них. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||