| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
1.1. Банки та інші кредитні організації: основоположні характеристики | ||
|
Товарно-грошові відносини складаються з відносин трьох типів: товар змінюється безпосередньо на інший товар (Т - Т); товар змінюється на інший товар за допомогою грошей (Т - Д - Т); гроші безпосередньо змінюють власника (Д -: Д). З представленої структури товарно-грошових відносин видно, що в другому випадку товар і гроші здійснюють взаємопов'язане зустрічний рух, в першому випадку рухаються тільки товари, у третьому - тільки гроші. Останній випадок відображає суть тих економічних процесів, які іменуються власне грошовими (фінансовими) відносинами. Іншими словами, грошові відносини - це така частина товарно-грошових відносин, яка означає відносини між суб'єктами економіки з приводу самостійного руху грошей як таких. З практики відомо, що до складу грошових включаються такі головні конкретні відносини: формування бюджетів та витрачання коштів з них; сплата (одержання) податків і зборів; передача грошей в кредит і їх повернення. Відповідно існують три сфери економіки, в яких реалізуються основні форми грошових відносин: бюджет, податки, кредит. У разі власне грошових відносин гроші (грошові знаки) вчиняють самостійний рух (без безпосереднього зустрічного руху товарів), хоча їх самостійність відносна. Гроші не можуть як завгодно довго звертатися самі по собі. Щоб залишатися грошима (бути загальним еквівалентом, засобом обігу, засобом платежу і т.д.), вони потребують того, щоб регулярно зустрічатися в своєму русі з товарами, обслуговувати процеси звернення останніх. Але у відомих межах час від часу гроші можуть і повинні здійснювати власне, самостійний рух. Причому таке їх рух є необхідним моментом (умовою) загального процесу відтворення економіки: щоб відтворення йшло нормально, гроші в потрібний момент повинні надаватися там, де вони необхідні, і йти звідти, де вони в даний час є зайвими. Відповідно виникають особливі економічні (а саме фінансові) проблеми, частина з яких вирішують кредитні організації. Отже, грошові відносини в бюджетній, податковій і кредитній сферах мають загальний зовнішній ознака, що складається у відносно самостійному рух грошових коштів (грошових фондів) за формулою Д - Д. Водночас за своїм економічним змістом ці групи грошових відносин різко відрізняються, і їх розвиток підпорядковується особливим закономірностям. Це служить підставою для виникнення і функціонування особливих господарських структур, що спеціалізуються на виконанні тієї або іншої групи грошових відносин. Про який принципову різницю всередині грошових відносин йде мова? Справа в тому, що зазначені відносини можуть бути ринковими (вартісними не тільки за формою, а й по суті, за внутрішнім змістом) і неринковими (що не відображають ні купівлю-продаж, ні яке інше ставлення, що підкоряється законам товарно-грошових відносин, законами ринку). Грошові відносини у бюджетній та податкових сферах - це відносини неринкові. Їх реалізація в ході історичного розвитку суспільств стає прерогативою органів державної виконавчої влади. У кредитній сфері завжди діє ринок, вельми специфічний, але проте ринок, на якому: предметом «купівлі-продажу» («товаром») виступає право тимчасового користування чужими грошима (як би «оренда грошей»); про те, що тут не відбувається торгівля (купівля-продаж) у загальноприйнятому сенсі слова, каже принцип зворотності, якому підпорядковуються позичають гроші, тобто той факт, що на цьому ринку гроші здійснюють не тільки пряме, а й зворотний рух; ціною «товару» є відсоток (як би «рента»), тобто рух грошей відбувається на платній основі; сама «торгівля» названим «товаром» має три варіанти: покупка (залучення) на обумовлений термін або до запитання права скористатися чужими грошима; продаж (розміщення) позичальникові на певний термін права користування власними засобами продавця; перепродаж (розміщення) позичальникові на певний строк права користування засобами, залученими продавцем. У цій останній сфері і тільки в ній грошові відносини є ринковими. І саме зазначена частина грошових відносин являє собою область діяльності кредитних організацій, яку називають по-різному: грошовий ринок, ринок позикового капіталу, фінансовий ринок. У строгому сенсі слова даний ринок включає в себе ринок вітчизняних грошей і ринок іноземних валют. На практиці до його складу включають також ринок благородних металів і ринок цінних паперів. Кожен з названих ринків, у свою чергу, може ділитися на частини. Функціонування грошового (фінансового) ринку в цілому і всіх його структурних елементів припускає використання певного «технічного» інструментарію, під яким розуміється сукупність всіх необхідних фінансових вимог (боргових зобов'язань), що звертаються в конкретній країні в даний момент часу. З урахуванням цієї обставини структура ринку може бути представлена наступними типами: первинний ринок - виникнення боргових зобов'язань; вторинний ринок - перепродаж уже емітованих і розміщених боргових зобов'язань. По термінах операцій розглянутий ринок може бути класифікований на наступні ланки, звичайно іменовані ринками позичкового капіталу: грошовий ринок з борговими зобов'язаннями строком дії менше одного року; ринок капіталів з борговими зобов'язаннями строком дії один рік і більше. Класифікувати складові частини ринки на ті чи інші групи можна і за іншими критеріями. Економічні закони поділу праці та економії робочого часу зумовили той факт, що для здійснення специфічних груп грошових відносин у суспільстві історично виділилися особливі організаційно-економічні структури, які, спеціалізуючись на тих чи інших відносинах, домагаються їх найбільш ефективної реалізації. Як вже зазначалося, бюджетом та податками поступово стали займатися виключно державні органи. Що стосується ринкових грошових відносин, то вони в основному складають традиційну сферу діяльності ринкових суб'єктів економіки - банків і небанківських кредитних організацій (так званих інших кредитних організацій, які не є банками). До числа останніх можна віднести: фондові та валютні біржі; страхові та фінансові компанії; небанківські депозитно-кредитні організації (НДКО); інкасаторські організації; клірингові організації (палати, центри); інвестиційні, пенсійні та благодійні фонди; брокерські, дилерські, лізингові та факторингові фірми; кредитні споживчі кооперативи, кредитні спілки, товариства і товариства, каси взаємодопомоги; ломбарди. Отже, банки та небанківські кредитні організації (НКО) об'єднує і одночасно відрізняє від всіх інших суб'єктів економіки та підприємництва одна якість - їх спеціалізація на ринкових грошових відносинах (операціях). Але що розрізняє їх між собою? Ринкове господарство включає в себе ринок засобів виробництва, ринок предметів споживання, ринок послуг, ринок фінансів, ринок робочої сили та ін Основними дійовими особами всіх цих ринків є два великі класи господарюючих суб'єктів: 1) виробничі підприємства; 2) господарюючі організації, які підприємствами не є. Ті й інші мають більш-менш явно виражену спеціалізацію. Підприємства в основному мають галузеву спеціалізацію - за видами продуктів матеріального виробництва. Що стосується їх участі у процесі обігу, то воно може або обмежуватися діями на оптовому ринку (обов'язковий компонент), або доходити і до роздрібної торгівлі своїм продуктом власними силами. Всі інші господарюючі організації основну свою діяльність здійснюють у сфері обігу. Це не означає, що вони нічого не виробляють. Проте головна їх функція - створювати умови для доведення створених в матеріальному виробництві благ до кінцевого споживання, обслуговувати, опосредовать процес товарного обміну, що передбачає виконання безлічі різноманітних конкретних завдань, без чого громадська економіка функціонувати не може. У силу цього організації сфери обігу змушені функціонально спеціалізуватися. надзвичайно широкий перелік ринкових грошових операцій; обмежені можливості (матеріальні, фінансові, кадрові, організаційні, технічні та ін.) будь-який окремо взятої організації; законодавчі обмеження на заняття певними видами діяльності, а також обмеження, що накладаються на учасників ринку силами конкуренції; споконвічне змістовне відмінність між банками та іншими кредитними організаціями. Перші три причини досить ясні і навряд чи потребують додаткових поясненнях, а про четверту слід сказати особливо. Справа в тому, що є принаймні дві ознаки, істотно відрізняють банки від будь-яких НКО, що ставлять банки в особливе становище. Банки - логічно первинне, вихідне ланка в сфері фінансового ринку, тоді як інші кредитні організації - ланка вторинне, похідне. Щоб бути первинними по відношенню до інших кредитним організаціям, банки повинні певним чином взаємодіяти з ними, вступати з ними в певні економічні та інші зв'язки. Що ж це за зв'язки, що ставлять банки в положення первинної ланки? Це, по-перше, здатність банків і тільки банків, починаючи з центрального, випускати в обіг і вилучати з нього гроші, тобто постачати економічний оборот більшим чи меншим обсягом платіжних засобів і тим самим регулювати масу грошей в обігу (освіта платіжних засобів, їх випуск в обіг і вилучення з обігу), по-друге, первинний характер грошей по відношенню до всього фінансового інструментарію, включаючи цінні папери, з яким переважно працюють і підприємства, і НКО, по-третє, обслуговування небанківських кредитних організацій в банках нарівні з іншими клієнтами. У сукупності все це веде до того, що кількісні та якісні обмеження роботи інших кредитних організацій з грошима і похідними від них інструментами, сама технологія їх діяльності багато в чому задаються банками. Банки - основне, головне ланка фінансового ринку, тобто тільки вони здатні реалізувати у своїй діяльності повний набір ринкових грошових відносин (операцій). Банки за визначенням є фінансовими організаціями, орієнтованими на універсальність діяльності у своїй сфері. На відміну від них інші кредитні організації завжди залишаються вузько спеціалізованими, тобто кожна така організація діє на обмеженому числі сегментів фінансового ринку. Сказане вище не означає, що будь-який банк в кожен даний момент часу реально проводить всю гаму властивих фінансовому ринку операцій. Мова про інше - про те, що він має право робити це (на відміну від НКО) і повинен бути готовий до цього, якщо умови ринку будуть сприятливими та / або якщо буде потрібно клієнтам. У реальній дійсності банки зазвичай знаходять компромісне рішення: одними операціями займаються як предметом своєї спеціалізації, тобто постійно і по можливості широко (причому перелік таких операцій не залишається незмінним), іншими займаються менше (тільки щоб не піти зовсім з даного ринку або тільки за вимогами окремих клієнтів), третіми не займаються зовсім, але готуються до них або готові підключитися до їх проведення при необхідності або виникненні сприятливих умов. При цьому враховуються як економічна доцільність і міра власної готовності банків до проведення тих чи інших операцій, так і конкурентні можливості небанківських кредитних організацій, що працюють на відповідних ринках. Отже, банки за визначенням є (можуть бути) фінансовими інститутами універсального характеру. Але жодна НКО не володіє якістю універсальності. У той же час багато операцій, зараховують до банківських (розрахункові, касові, кредитні, з цінними паперами, довірчого управління, зберігання цінностей та ін.), виконують і повинні виконувати (за наявності відповідного дозволу, якщо це необхідно) не тільки банки, а й інші кредитні організації, а в певній мірі навіть просто підприємства. Проте є операції, які можуть і повинні виконувати банки і тільки вони. Зазначена вище їх виняткова прерогатива в загальному плані була названа як освіта платіжних засобів, їх випуск в обіг і вилучення з обігу. При цьому важливо мати на увазі, що забезпечення обороту платіжними засобами не є відокремленим напрямом діяльності банків, а передбачає внутрішню нерозривний зв'язок з депозитними, розрахунковими та платіжними, кредитними, касовими та іншими операціями. З урахуванням даного міркування можна стверджувати, що вказана виняткова прерогатива банків конкретно реалізується в наступ-них групах операцій: прийом грошей у депозити (вклади) від юридичних і фізичних осіб; видача юридичним і фізичним особам грошових кредитів (поява нових кредитних грошей); інкасація грошей, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб; купівля-продаж іноземних валют. Саме перераховані операції є вирішальними, визначальними саму природу банків, оскільки їх проведення означає зменшення або збільшення грошової маси в обігу. Тут слід обумовити одну важливу обставину. Відомо, що приймають гроші від своїх клієнтів і видають їм позики та інші кредитні організації. Але банківське обслуговування в цьому відношенні має глибоку специфіку, яка полягає в тому, що клієнти банків мають повне право розпоряджатися грошовими коштами, які вони внесли на ряд банківських рахунків (пересилати гроші, оплачувати з зазначених рахунків свої зобов'язання і покупки і т.д.) . Навпаки, майже всі типові НКО (крім бірж, клірингових палат і деяких інших) самі виступають розпорядником прийнятих грошей. Таким чином, тільки банки і ука-занние виключення з числа НКО обслуговують осіб, що залишаються не тільки вла-ділками, а й розпорядниками своїх грошей. Ця функція в банківській справі з-Вестн під назвою розрахунково-платіжного обслуговування. Отже, до числа операцій, які проводять банки або переважно банки, можна додати ще дві: відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб; здійснення розрахунків і платежів за дорученням фізичних і юридичних осіб з їх банківських рахунків. Ці дві групи операцій безпосередньо не впливають на обсяг грошової маси в обігу, проте вони також конституюють природу банків. Крім того, тільки банки можуть: залучати у вклади і розміщувати від свого імені дорогоцінні метали; видавати банківські гарантії. Такі самі принципові характеристики, що визначають економічні «координати» банків (інші найважливіші їхні економічні характеристики будуть розкриті в наступних частинах підручника). Однак для реальної банківської практики тільки їх недостатньо. У цьому зв'язку необхідно звернутися до того, як трактує банки законодавець. У російському Законі «Про банки і банківську діяльність» від 3 лютого 1996 р. № 17-ФЗ (ст. 1, 5, 6) закріплені такі найважливіші положення. Банк (і будь-яка кредитна організація) повинен бути організацією комерційної, тобто такий, основною метою діяльності якої має бути отримання прибутку та його розподіл між учасниками (акціонерами або пайовиками). Банк (і будь-яка кредитна організація) визнається таким і має право діяти тільки в тому випадку, якщо він зареєстрований як юридична особа і у нього є ліцензія, отримана від Банку Росії. Банк (і будь-яка кредитна організація) може бути створений одним або кількома особами і функціонувати: на основі будь-якої з форм власності, зазначених у Цивільному кодексі РФ (далі також - ГК РФ або ЦК), тобто на основі якої державної (федеральної і / або суб'єкта Федерації), або муніципальної, або приватної (індивідуальної та / або загальної, яка, в свою чергу, може бути або часткової, або спільної), або іншої форми власності; до «інших» формам власності можуть бути віднесені кооперативна і змішана; остання означає поєднання різних базових форм власності (наприклад, Ощадбанк РФ є державно-приватним); тільки у формі господарського товариства, тобто в одній з наступних організаційно-правових форм: акціонерне товариство (АТ), товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ), товариство з додатковою відповідальністю (ТДВ). Банк (і будь-яка кредитна організація) може і повинен систематично проводити банківські операції, передбачені в Законі і його (її) персональної ліцензії (ліцензіях). відкриття і ведення банківських рахунків; залучення у внески (депозити) грошей; розміщення залучених і власних коштів від свого імені і на свій ризик на умовах повернення, платності, терміновості, тобто видача грошових кредитів. Разом з тим є чимало організацій, які, отримавши ліцензію на банківську діяльність, ведуть переважно чи не ці три групи операцій, а інші. Очевидно, необхідно закріпити в Законі положення про переважання в діяльності кожного банку тих операцій, які й визначають саму природу банку як особливого фінансового інституту. Це може мати позитивні наслідки з точки зору посилення впливу банків на розвиток реального сектора економіки. Банки (і НКО) повинні проводити банківські операції відповідно до правил, формами і стандартами, що встановлюються Банком Росії. Водночас ст. 31 Закону допускає деякі винятки з цієї вимоги при проведенні кредитними організаціями розрахунково-платіжних операцій. Мається на увазі, що у разі відсутності правил, встановлених Банком Росії, кредитні організації можуть проводити такі операції за домовленістю між собою, а якщо це операції міжнародні - у порядку, встановленому у федеральних законах, і за правилами, прийнятим в міжнародній банківській практиці. НКО, ліцензовані Банком Росії, можуть і повинні проводити окремі банківські операції (включаючи окремі операції, перераховані вище в п. 5), передбачені в Законі і їх персональних ліцензіях (переліки дозволених ним операцій строго індивідуальні в тій мірі, в якій ці організації орієнтовані на різні види діяльності). Власне банківські операції (наприклад, грошове кредитування) для цих організацій основним і регулярним видом діяльності не є. Будь-який банк (і НКО, якщо її ліцензія дозволяє їй це робити) може, коли це цікаво самому банку (кредитної організації) і потрібно клієнту, проводити фінансові операції, названі в Законі «іншими угодами кредитної ор-ганізації». Термін покликаний був підкреслити, що маються на увазі фінансово-господарські, а також правові дії, якими на постійній основі можуть займатися лише кредитні організації. Тобто проведення даних операцій (угод) в нормі можна вважати виключним правом кредитних організацій (природно, з урахуванням того, що епізодично подібні угоди можуть здійснювати будь-які юридичні та фізичні особи). Будь-який банк і будь-яка НКО незалежно від своїх ліцензій (тобто аналізовані не в своєму специфічному якості фінансових інститутів, а просто як звичайні підприємницькі одиниці) має право здійснювати будь-які господарські операції (угоди), що допускаються законодавством країни, за винятком операцій (угод), означають ведення на постійній основі виробничої, торговельної та страхової діяльності, Наскільки адекватні перераховані тут положення Закону фундаментальним економічним характеристикам банку і потребам реальної банківської практики? Відзначимо лише кілька основних моментів, де така адекватність спостерігається не в повній мірі. У Законі банк визначений неодмінно як комерційна організація. У загальному випадку це правильно. Проте з цього в принципі вірного визначення є два винятки, які даною формулюванням не "уловлюються»: перше - Центральний банк, який не повинен бути комерційним, хоча може і навіть повинен отримувати прибуток; друге - банки, засновані на кооперативній формі власності, повинні заробляти прибуток, але для них не характерно розподіл отриманого прибутку (точніше, її вільної частини) у вигляді індивідуального доходу між учасниками. Більш того, в Законі прямо вказується основна мета діяльності кредитної організації - отримання прибутку. Такий запис слід визнати щонайменше некоректною. У першому вітчизняному Законі про банки і банківську діяль-ності, прийнятому в 1990 р., говорилося, що банки діють на комерційній основі. Це формулювання була більш точна, оскільки вказувала загальний напрямок, а не конкретну мету. Мета (цілі) діяльності кредитної організації визначають її власники незалежно від формулювання Закону, яка в цьому випадку по суті не має юридичної сили. Звичайно, банки зацікавлені в отриманні прибутку. Вона необхідна їм для розширення бізнесу. Але ж є банки, які зайняли свою нішу на ринку і не вважають за потрібне активно розширювати її. Власники банків можуть, наприклад, прийняти рішення про мінімізацію прибутку, погодитися отримувати менше дивідендів або не отримувати їх зовсім, особливо в перші роки роботи банку. Менша прибуток передбачає можливість видавати дешевші кредити або більше платити за залучені кошти. І в тому і в іншому випадку можна очікувати закріплення наявних клієнтів і припливу нових. При цьому ще мінімізуються платежі до бюджету. Визначення в Законі прибутку як основної мети діяльності банків співслужило банкам погану службу. Грунтуючись на ньому, власники банків посилили натиск на менеджмент, який під цим натиском або на свій розсуд і за недостатньої компетенції нерідко перевищував межі допустимих ризиків заради отримання максимального прибутку. Крім того, банки є суспільно значущими інститутами, їх діяльність має певний соціальний компонент. І це ще одна причина, чому трактування прибутку як основний і по суті единст-кої мети діяльності банків є щонайменше односторонньою. Як господарюючі суб'єкти банки зацікавлені в отриманні прибутку, вони не можуть жити без неї, але не слід зводити це в абсолют і проголошувати основний (єдиною) метою банківської діяльності. Інакше банки будуть невірно зорієнтовані щодо суспільства, а суспільство - відносно банків. Мабуть, мета діяльності кредитних організацій взагалі недоцільно встановлювати в законодавчому порядку. Кредитними цей Закон визнає тільки такі організації, які мають ліцензію Банку Росії. Виходить не дуже логічно: організація набуває статусу кредитної не тому, що вона реально виконує відповідні функції, а тому, що у неї є дозвіл від певного регулюючого органу. При такому підході з самими банками проблем не виникає. Інша ситуація з НКО. Оскільки Банк Росії фактично видає ліцензії тільки кліринговим установам, розрахунковим центрам організованого ринку цінних паперів та організаціям інкасації (всього він видав трохи більше 50 таких ліцензій), остільки переважна маса організацій, дійсно проводять ті чи інші банківські операції та / або інші угоди кредитної організації, виявляються не тільки без ліцензії Центрального банку, але взагалі поза його контролюючого і регулюючого уваги. Виключне право банків відповідно до Закону поширено на проведення ними тільки трьох названих вище груп банківських операцій. Тим часом одних лише цих операцій недостатньо для кваліфікованої характеристики банку як особливого фінансового інституту і, отже, для обгрунтованого вибору параметрів його діяльності, що потребують першочергового нагляді та регулюванні. У ст. 5 Закону явно не вистачає ще однієї частини приблизно наступного змісту: «Зазначені у частині 1 цієї статті банківські операції здійснюють банки відповідно до їх ліцензіями». Тут же слід було пояснити, що між «операціями» і «угодами» немає принципової різниці, яка може вести до різних трактувань сутності банку та кредитної організації, що насправді ці терміни використані зовсім з іншою метою. Необхідно виходити з того, що операції (угоди), які можуть проводити банки, діляться на три кола, «вписаних» один в іншій: центральний - операції, дозволені тільки банкам; середній - операції, дозволені тільки кредитним організаціям (тобто як банкам, так і іншим кредитним організаціям); зовнішній - будь-які операції, які кредитні організації можуть проводити поряд з іншими суб'єктами господарювання на підставі норм ЦК РФ. Специфічними для банків як особливих фінансових інститутів є операції (угоди), складові коло першого і частково коло другого. Їх можна називати винятковими операціями, маючи на увазі, що банки проводять дані операції на основі свого виняткового права. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||