7.3. Банківська система
Кредит являє собою рух позичкового капіталу, осуще ствляемое на умовах терміновості, зворотності і платності. Кредитні операції є найважливішою доходообразующей статтею в діяльності російських банків. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Кредити банків служать основним джерелом поповнення оборотних коштів. Кредитні операції, відіграючи важливу роль у розвитку і банків і підприємств, визначають ефективність функціонування економіки країни в цілому.
Кредит виконує в економіці важливі функції:
регулювання економіки - це специфічна функція кредиту, за допомогою якої держава регулює доступ позичальників на ри-нок позикових капіталів, полегшуючи або ускладнюючи отримання позик. Шляхом диференціації процентних ставок за кредит, надання урядових гарантій і пільг стимулюється переважне кре-вання тих чи інших підприємств або галузей відповідно до обраної стратегії економічного розвитку;
перерозподільна функція - завдяки кредиту приватні заощадження, прибутку підприємств , доходи держави перетворюються в позичковий капітал і спрямовуються в прибуткові сфери народного господарства;
сприяння економії витрат обігу - в процесі розвитку кредиту з'являються різноманітні засоби використання банківських рахунків і вкладів (кредитні картки, векселі, чеки, різні види рахунків, депозитні сертифікати тощо), відбувається випереджаюче зростання безготівкового обороту, прискорення руху грошей;
прискорення концентрації і централізації капіталу - кредит використовується в конкурентній боротьбі і сприяє процесу поглинання або злиття дрібних фірм в більші. Тут позначаються різні умови отримання кредиту: одні підприємці, що домоглися надання їм кредитів на пільгових умовах, отримують можливість швидкого зростання капіталу, інші - можуть скористатися кредитом лише на менш вигідних умовах і програють у конкурентній боротьбі.
Грошова позика (кредит) - це банківська операція, при якій банк надає позичальникові певну суму грошей на певний час. При цьому повинні виконуватися основні принципи банківського кредитування, що прийнято поділяти на дві групи:
Загальноекономічні принципи, притаманні всім економічним категоріям:
цілеспрямованість (сенс цього принципу полягає в тому , що позики повинні видаватися лише на визначені цілі, а саме на задоволення тимчасової потреби позичальника в додаткових коштах. У цьому полягає відмінність кредитування від фінансування (фінансування таких жорстких цілей не має). Метою кредитування виступають товарно-матеріальні цінності, витрати виробництва, кошти в розрахунках, потреба в коштах для поточних платежів при тимчасових фінансових утрудненнях, брак власних оборотних коштів і т.д.);
диференційованість (полягає в наданні кредиту на різних умовах в залежності від характеру позичальника, спрямованості кредиту , кредитного ризику, терміну кредитування, своєчасності повернення та деяких інших обставин).
Принципи, що відображають сутність і функції кредиту:
терміновість (цей принцип означає, що в кредитному договорі повинен встановлюватися термін кредитування і цей термін повинен позичальником дотримуватися; конкретний термін повернення кредиту в кінцевому рахунку визначається швидкістю кругообігу коштів позичальника);
забезпеченість (згідно з цим принципом кожному рублю банківських коштів, що знаходяться в господарському обороті, повинен проти-востоять рубль відповідних матеріальних цінностей чи корисних затрат; повернення позичок повинен здійснюватися за рахунок завершення тих господарських операцій, для проведення яких вони були видані);
платність (принцип платності полягає в тому, що за користування позиковими засобами позичальник, як правило, сплачує кредитору позичковий відсоток).
У процесі свого розвитку кредит придбав різноманітні форми, основними з яких є комерційний і банківський кредити.
Розглянемо класифікацію і форми кредитів.
1. Банківський кредит - надається кредитно-фінансовими установами (банками, фондами, асоціаціями) будь-яким хозяйствен-ним суб'єктам (приватним підприємцям, організаціям, підприємствам) у вигляді грошових позик, серед яких виділяють:
короткострокову позику на невизначений термін (в межах одного року) або до запитання (позика до запитання не має фіксованих терміну, але банк має право вимагати її погашення в будь-який час);
середньострокову позичку (від 1 до 5 років) і довгострокову позику (терміном понад 5 років) (залежно від особливостей кредитованого заходу за методом погашення виділяються позики, що погашаються одноразово і в розстрочку; в першому випадку основний борг за позикою погашається на одну кінцеву дату; позики, що погашаються в розстрочку, припускають періодичне погашення основної суми боргу);
поновлювану (револьверну) позику або відкриту кредитну лінію (овердрафт) (кредит надається позичальнику протягом визначеного періоду, як правило, не більше року, в межах узгодженого ліміту; кожна видача кредиту проводиться в міру необхідності, поетапно, у строки та в розмірі, визначеному за погодженням сторін);
вексельний кредит (видається фінансово-стійким підприємствам у формі простого або переказного векселя, що випускається банком; підприємству це дозволяє використовувати його як засіб платежу в розрахунках; банку це вигідно тим, що не потрібно залучення до виконавчих грошових ресурсів, тому процентна ставка по вексельному кредиту набагато нижче, ніж при звичайному кредитуванні; вексельний кредит укладається на строк до першої дати пред'явлення векселя в банк до оплаті);
гарантійні кредитні операції (такі операції комерційного банку, при яких банк не надає позичальникові грошової позики, а лише обіцяє здійснити платежі, якщо позичальник не зможе оплатити свої зобов'язання; до цих операцій відносяться акцептні (банк платить за зобов'язаннями клієнта, попередньо отримавши від нього кошти) і АВАЛЬНИЙ кредити (банк здійснює платіж лише в разі банкрутства боржника).
Крім традиційних форм кредитування, в російській банківській практиці набули широкого поширення кредитні операції, які з правової точки зору за загальним ознакою не є договорами позики. Їх можна віднести до комерційних кредитах.
2. Комерційний кредит - надається підприємствами, фірмами та іншими господарськими суб'єктами один одному. Кредит надається в товарній формі , насамперед шляхом відстрочки платежу. Мета комерційного кредиту - прискорити реалізацію товарів і одержання укладеної в них прибутку. Відсоток по ньому нижче, ніж по банківському кредиту. Водночас розміри комерційного кредиту обмежені величиною резервних (вільних) капіталів, наявних у підприємців. Ця обмеженість комерційного кредиту долається шляхом розвитку банківського кредиту. До комерційних кредитах відносяться:
лізинг (договір, відповідно до якого орендодавець (лізингодавець) зобов'язується придбати у власність вказане орендарем (лізингоотримувачем) майно у визначеного ним продавця і надати лізингоодержувачу це майно за плату в тимчасове володіння та користування; договором лізингу може бути передбачено, що вибір продавця і придбаного майна здійснюється лізингодавцем);
факторинг (комплекс фінансових послуг, що надаються клієнтові в обмін на поступку дебіторської заборгованості; включає в себе фі-нансування поставок товарів, страхування кредитних ризиків, облік стану дебіторської заборгованості і роботу з дебіторами по своєчасній оплаті; факторинг дає можливість покупцеві відстрочити платежі, а постачальникові отримати основну частину оплати за товар відразу після його поставки);
форфейтинг (кредитна операція, при якій експортер, отримавши від імпортера акцептовані імпортером переказні векселі (тратти), продає їх зі знижкою банку або спеціалізованої фінансової фірмі; при настанні терміну оплати тратт імпортер звичайно погашає свою заборгованість піврічними платежами; традиційно кредитуванням зовнішньоторговельних фірм на базі форфейтинга займаються великі банки; угода оформляється відповідним індосаментом (передавальним написом); від облікової операції форфейтинг відрізняється тим, що на форфейтер (банк) переходить ризик платежу по борговому документу, а термін платежу дуже тривалий (до 7 років).
3. Інші форми кредитів:
споживчий кредит - надається приватним особам на термін до 3-5 років при купівлі, насамперед, споживчих товарів тривалого користування (меблі, автомобілі, холодильники, телевізори і т.д.), а також різноманітних послуг (на отримання освіти і т.п .). За використання споживчого кредиту стягується, як правило, високий відсоток (до 30% річних);
іпотечний кредит - надається у вигляді довгострокових позик під заставу нерухомості (землі, будівель), а також довгострокових позичок (на дуже тривалий термін - 15-30 років) приватним особам на придбання або будівництво житла (житловий кредит);
державний кредит - являє собою систему кредитних відносин, в якій держава виступає позичальником, а населення і приватний бізнес - кредиторами грошових коштів. Джерелом коштів державного кредиту служать облігації державних позик, які можуть випускатися не тільки федеральним, а й місцевими органами влади (країв, областей). Держава використовує дану форму кредиту, насамперед, для покриття дефіциту державного та федерального бюджетів. Тобто доходи від внутрішніх позик стали другим (після податків) джерелом фінансування державних витрат, особливо в низькорентабельних, але необхідних для відтворювальних процесів галузях економіки (житлове будівництво, інфраструктура, сільське господарство тощо);
міжнародний кредит - являє собою рух позичкового капіталу між країнами. Міжнародний кредит надається у товарній або грошовій (валютній) формі. Кредиторами і позичальниками є банки, приватні фірми, держави, міжнародні і регіональні організації.
Кредитна система являє собою комплекс валютно-фінансових установ, використовуються державою з метою регулювання економіки. Кредитна система служить потужним фактором концентрації та централізації капіталу, що сприяє швидкої мобілізації вільних грошових коштів та їх використання в економіці. Фінансово-кредитні інститути на рівні країни поділяються на центральні, комерційні банки та спеціалізовані фінансово-кредитні інститути (кредитні організації). Всі вони є прикладом того, наскільки тісно переплетені грошова і кредитна системи.
Основою кредитної системи історично є банки. На рис. 7.4 представлені взаємозв'язку економічних інтересів, реалізація яких призвела до виникнення банків.
Рис. 7.4. Економічні інтереси, які призвели до виникнення банків
У кредитній системі кожної країни виділяють три ланки: 1. Центральний банк (ЦБ), що займає головне положення в кредитній системі. Він є, як правило, державною установою. До основних функцій Центрального банку (рис. 7.5) належать такі:
- емісійна функція (друкування грошей) - найстаріша і одна з найбільш важливих функцій ЦБ. Хоча в сучасних умовах безготівкові гроші грають більш важливу роль, емісія центральних банків зберігає своє значення, оскільки готівка як і раніше необхідні для здійснення значної частини платежів (у Росії готівка складають 30 -37% сукупної грошової маси);
Рис. 7.5. Функції центрального і комерційного банків
функція акумуляції та зберігання касових резервів для ком-мерческих банків - полягає в тому , що кожен банк зобов'язаний зберігати на резервному рахунку в Центральному банку суму в певній пропорції до розміру вкладів, зроблених в даний банк. Зміна норми резервів - один з основних методів грошово-кредитної політики держави;
зберігання офіційних золотовалютних резервів країни.
здійснення кредитування комерційних банків і касове обслуговування державних установ;
надання кредитів і виконання розрахункових операцій для урядових органів. ЦБ веде рахунки урядових установ і організацій, місцевих органів влади, акумулює на
цих рахунках кошти і проводить виплати з них. Крім того, він осуще ствляется операції з державними цінними паперами; надає державі кредит в формі прямих, короткострокових і довгострокових позик або купівлі державних облігацій. ЦБ також проводить за дорученням уряду операції із золотом і іноземною валютою;
здійснення безготівкових розрахунків, засноване на заліку взаємних вимог і зобов'язань (кліринг).
Комерційні банки, що представляють собою центри кредитної системи. Сучасний комерційний банк є кредитно-фінансовою установою універсального характеру: він не тільки приймає внески населення і підприємств, видає кредити, але і виконує фінансове обслуговування клієнтів. Функції комерційних банків (на рис. 7.5) - це, насамперед, акумулювання безстрокових депозитів (ведення поточних рахунків) і оплата чеків, виписаних на ці банки, а також надання кредитів підприємцям. На базі цих операцій виникають кредитні гроші (чеки, банківські векселі).
Спеціалізовані кредитно-фінансові організації:
інвестиційні банки - займаються емісійно-засновницької діяльністю, тобто проводять операції з випуску і розміщення на фондовому ринку цінних паперів, отримуючи від цього прибуток. Вони не мають права приймати депозити і залучають капітал, як правило, шляхом продажу власних акцій або за рахунок кредиту комерційних банків. Свій капітал вони використовують для довгострокового кредитування різних галузей господарства;
страхові компанії, для яких характерна специфічна форма залучення коштів - продаж страхових полісів. Отримані прибутки вони вкладають, перш за все, в облігації та акції інших компаній, державні цінні папери. Вони також надають довгострокові кредити підприємствам і державі;
пенсійні фонди - різняться з організації та управління, за структурою активів. Так, є фонди застраховані (керовані страховими компаніями) і незастраховані (керовані-мі підприємствами або по їх довіреності банками). У Росії створені також недержавні пенсійні фонди (НПФ). За своєю суттю вони є ощадними інститутами, причому деякі з них засновані на пірамідальних схемах, що, швидше за все, може привести їх до банкрутства;
інвестиційні компанії розміщують серед дрібних держателів свої зобов'язання (акції) і використовують отримані кошти для закупівлі цінних паперів різних галузей господарства;
чекові інвестиційні фонди (ЧИФ) в Росії є, по суті, теж інвестиційними компаніями.
Спеціалізовані кредитні установи відіграють важливу роль у сприянні переливу капіталу, а стало бути, структурним зрушенням в економіці. У той час як комерційні банки обслуговують насамперед кругообіг оборотних фондів, на частку спеціалізованих установ доводиться оборот основного капіталу, тобто кредитування інвестиційного процесу.
Розглянемо більш докладно сутність і види банківських операцій, а також особливості кредитної і банківської системи Росії.
Банківські операції - це залучення грошових коштів та їх розміщення, випуск в обіг і вилучення з нього грошей, здійснення розрахунків тощо
Банківські операції поділяються на три основні групи:
Активні банківські операції. Крім розміщення вкладів до них відносяться касові та акцептні операції, операції з іноземною валютою та ін Банківські операції з цінними паперами включають: купівлю цінних паперів для власного портфеля; первинне розміщення випущених цінних паперів серед утримувачів; купівлю та продаж цінних паперів за дорученням клієнта.
Пасивні банківські операції. Дані операції пов'язані, насамперед, з формуванням банківських ресурсів, головним джерелом ніком яких служать вклади, що вносяться на поточні рахунки (вклади до запитання) і термінові вклади. Зазвичай банки не виплачують відсотки за поточними рахунками, а надають їх власникам послуги, пов'язані з розрахунковими операціями, перекладом і т.п. Але банки, які оперують на ринку євровалют, такі відсотки платять.
Комісійні банківські операції. Дані операції банк здійснює за дорученням, від імені та за рахунок клієнта, причому винагороду в цьому випадку банк отримує у вигляді плати за послугу - банківської комісії, а не у вигляді відсотка:
при інкасових операціях банк за дорученням клієнта отримує гроші за різними грошовим документами (чеками, векселями, товарним накладними);
торгово-комісійні операції включають в себе купівлю та продаж для клієнта цінних паперів, благородних металів, валюти тощо;
до посередницьких відносять довірчі операції банків, що передбачають управління за домовленістю майном клієнта, головним чином цінними паперами. У деяких джерелах довірчі операції виділяються в окрему групу.
Усі банківські операції можуть здійснюватися як в рублях, так і в іноземній валюті за наявності відповідної ліцензії.
Банкам заборонено проводити операції з виробництва і торгівлі матеріальними цінностями, а також зі страхування всіх видів, за винятком страхування валютних і кредитних ризиків.
Сучасні тенденції розвитку банківської діяльності можна звести до таких напрямів, як:
розширення нетрадиційних операцій банків;
стирання граней між різними типами банків та небанківськими кредитними організаціями;
універсалізація діяльності банків;
респеціалізація діяльності великих і середніх банків і посилення спеціалізації дрібних банків, що мають свою ринкову нішу;
укрупнення об'єктів кредитування;
збільшення частки середньострокового і довгострокового кредитування в структурі кредитних операцій;
широке впровадження сучасних засобів зв'язку та інформаційно-програмного забезпечення банківської діяльності;
підвищення якості банківських послуг.
Зазначені напрями виступають як орієнтири для організації та розвитку кредитної системи в Росії. Проте їх реалізація пов'язана, насамперед, з поліпшенням економічного становища в країні: зниженням рівня інфляції, ціни кредиту, активізацією інвестиційної діяльності, стабілізацією валютного курсу рубля, нормалізацією структури грошової маси (збільшенням частки агрегату М-0).
Тому в останні роки досить типовим явищем для Росії стали кризи ліквідності - ситуація, коли багато кредитні організації не можуть виконувати свої поточні зобов'язання. Якщо їм не вдається відновити ліквідність балансу (за рахунок реструктуризації портфеля активів і пасивів), то криза ліквідності переростає в кризу платоспроможності, тобто банк фактично стає банкрутом.
Кілька слів про особливості банківської і кредитної системи Росії.
Вітчизняна кредитна система відрізняється від двох основних світових моделей:
а) від американської тим, що в нашій країні діють універ-сальні банки;
б) від німецької тим, що у нас функціонує досить розвинутий сектор спеціалізованих кредитних організацій.
В цілому російські кредитні організації повторюють шлях, по якому розвивалася кредитна система в Західній Європі та інших регіонах світу з кінця 40-х - початку 50-х рр..: Фінансовий капітал у Росії зрощується з промисловим і торговим (наприклад, у формі фінансово-промислових груп), посилюється концентрація банків, їх об'єднання в різних формах, виникають перші інтернаціональні союзи, консорціуми для здійснення окремих проектів і програм.