2.3 Банківське регулювання та нагляд
Відповідно до ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" Банк Росії є органом регулювання і нагляду за діяльністю кредитних організацій. Головною метою наглядової діяльності ЦБ РФ є підтримка стабільності банківської системи.
Виходячи з цієї мети, Банк Росії повинен вирішувати такі завдання:
попереджати можливість виникнення системної банківської кризи (шляхом зниження ризиків втрати ліквідності окремими кредитними інститутами);
захищати інтереси вкладників і кредиторів;
не допускати монополізації фінансового капіталу, підтримувати здорову конкуренцію в банківському секторі економіки;
сприятиме підвищенню ефективності банківської справи, зростанню професіоналізму і сумлінності банківських працівників.
Конкретний зміст банківського регулювання та нагляду формується під впливом ряду факторів:
У міжнародній банківській практиці відомі чотири способи організації банківського регулювання та нагляду:
Під егідою Центрального банку (Росія і багато інших країн);
Провідна роль належить Уряду, як правило, в особі Міністерства Фінансів (Франція);
Незалежне агентство , що несе відповідальність перед парламентом або президентом (Федеральне відомство банківського нагляду - Німеччина);
Змішаний тип організації, наприклад, в США - Федеральна Резервна Система (ФРС), Федеральна Корпорація страхування депозитів (ФКСД), Контролер грошового обігу (КДО), Федеральний Комітет відкритого ринку (ФКОР).
Останнім часом в Росії окремі банківські операції (в першу чергу з корпоративними цінними паперами) переходять під контроль іншого державного органу - Федеральної комісії з цінних паперів (ФКЦБ).
Малюнок 6
Механізм здійснення регулювання та нагляду представляє собою систему інструментів і методів організації банківської діяльності.Методи поділяються на адміністративні та економічні, регулюючі та наглядові.
Адміністративні методи включають ліцензування, прямі обмеження (ліміти) і заборони. Наприклад, заборона на проведення страхових операцій з клієнтами, призначення тимчасової адміністрації в проблемні банки.
Економічні методи надають в основному непрямий вплив на діяльність банків. Виділяють три основні групи методів: податкові, нормативні та коригуючі (гнучко стимулюючі переважне з точки зору ЦП поведінку комерційних банків).
Банк Росії широко використовує нормативний метод шляхом видання спеціальних інструкцій та організації контролю за їх виконанням.
Регулюючі методи спрямовані на зниження банківських ризиків. До них відносяться розроблені Банком Росії інструктивні матеріали, що базуються на законі "Про банки і банківську діяльність" і нормах міжнародного банківського права. Вони припускають дослідження як адміністративних, так і економічних методів.
Наглядові методи націлені на організацію контролю за виконанням Банківського законодавства та інструкцій ЦБ.
Нагляд за діяльністю кредитних організацій може здійснюватися в таких формах:
аналіз звітності КБ, регулярно подається в Банк Росії в установленому порядку;
перевірка окремих напрямків діяльності або кредитної організації в цілому представником Банку Росії - ревізія на місці;
Крім того, всі кредитні організації зобов'язані здійснювати внутрішній аудит і контроль своїми силами і публікувати завірені аудиторською фірмою баланси і Звіт про прибутки і збитки.
Якщо в результаті наглядової діяльності Банк Росії виявив порушення комерційним банком банківського законодавства або окремих нормативів, він має право:
стягнути штраф;
призначити тимчасову адміністрацію для управління проблемним банком;
відкликати ліцензію на право здійснення банківської діяльності.
Основні тенденції розвитку банківського регулювання і
нагляду в Росії:
поступовий перехід на міжнародні стандарти регулювання і нагляду;
введення системи "раннього оповіщення" і "швидкого реагування" на появу проблемних кредитних організацій;
перехід на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку та звітності;
зміцнення банківського менеджменту;
вдосконалення методів банківського регулювання і нагляду.
Обмеження діяльності фінансово-неспроможних КО.
Удосконалення регулювання і нагляду Банк Росії визначає відповідно до «Базовими принципами ефективного нагляду за банківською діяльністю», сформованими Базельським комітетом.
З 31.12.99г. всі кредитні організації зобов'язані публікувати в ЗМІ ключові показники своєї діяльності:
розмір капіталу;
Н1 - норматив достатності капіталу;
Звіт про прибутки / збитки.
Банк Росії - публікує зведений звіт «Про фінансовий стан» великих КО.