3. Основи організації діяльності кредитних організацій
Кредитні організації Росії здійснюють свою діяльність на основі Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" від 3 лютого 1996 р . і Федерального закону «Про внесення змін і доповнень» до Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» від 31.07.98. Кредитні організації можуть бути 3-х видів: банки, небанківські кредитні організації та іноземні банки. Відповідно до Закону будь-яка кредитна організація - юридична особа, яка на підставі ліцензії Банку Росії здійснює банківські операції з метою отримання прибутку.
Банки мають право здійснювати всі банківські операції, перелічені в Законі, а небанківські організації тільки ті, які встановлені для них Банком Росії.
До банківських операцій належать:
залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
видача банківських гарантій.
Кредитна організація має право здійснювати операції - послуги клієнтам: трастові, лізингові, консультаційні, інформаційні та ін Крім того, вона має право здійснювати професійну діяльність на ринку цінних паперів відповідно до законодавства.
Порядок реєстрації та ліцензування встановлений в ФЗ "Про банки і банківську діяльність" (гл. 2) і докладно викладено в Інструкції Банку Росії № 75-І від 23 липня 1998р «Про порядок застосування федеральних законів, регулюють процедуру ліцензування КО ».
Для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій подаються такі документи:
заяву з клопотанням про державну реєстрацію на ім'я представника ЦБ РФ і повинно включати бізнес- план КО;
установчий договір;
статут;
протокол зборів засновників;
свідоцтво про сплату державного мита (0,1% від КК);
копії свідоцтв про державну реєстрацію засновників;
декларації про доходи засновників - фізичних осіб;
анкети кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера кредитної організації.
Умовою отримання ліцензії є 100% оплата в місячний термін з дня повідомлення Банком Росії про позитивне рішення статутного капіталу (КК) кредитної організації. Норматив мінімального розміру статутного капіталу встановлюється Банком
17
Росії. Статутний капітал складається з величин вкладів її засновників або акціонерів.
Кредитні організації набувають статусу юридичної особи з моменту їх державної реєстрації.
Ліцензія на здійснення банківських операцій видається без обмеження термінів її дії. Відмова у державній реєстрації та видачі ліцензії повинен бути мотивований.
Організаційна структура банку
Кредитна організація - банк може бути створена на основі будь-якої форми власності. Засновниками банку можуть бути юридичні особи та КО, що володіють засобами, необхідними для внесення до статутного капіталу.
Кредитна організація для виконання своїх функцій повинна бути впорядкована, тобто мати таку побудову, яке дозволить у відповідності зі стратегічними цілями діяльності банку ефективно координувати використання фінансових, трудових, матеріальних та інформаційних ресурсів.
Кредитні організації самостійно вибирають організаційну структуру. Залежно від наступних факторів:
законодавство;
розмір банку і масштаби його діяльності;
юридичний статус (реалізація відносин власності);
спеціалізація або універсалізація діяльності.
У міжнародній банківській практиці найбільш поширені три види організаційних структур: лінійна, многолинейная (штабна), лінійно-штабна. Вони базуються на двох основних принципах:
субординація - інстанції органів управління, які приймають рішення;
функціональна спрямованість діяльності - поділ управлінських і виконавських функцій на всіх рівнях.
Типова організаційна структура комерційного банку Росії включає виділення відділів за видами операцій:
кредитні;
розрахункові;
касові;
вексельні;
фондові (з цінними паперами);
міжбанківські;
з іноземною валютою;
комісійні (посередницькі) та ін
Загальні збори акціонерів (пайовиків) - є зовнішнім органом управління банком.
Його виняткова компетенція:
прийняття Статуту Банку та внесення до нього змін і доповнень;
реорганізація банку;
ліквідація банку;
обрання Наглядової ради;
обрання Голови правління банку з числа членів Наглядової ради;
формування статутного капіталу;
затвердження річних звітів, розподіл річних звітів, розподіл прибутку і збитків.
Наглядова рада - здійснює загальне керівництво діяльністю Банку:
визначає пріоритетні напрями діяльності;
скликання загальних зборів акціонерів (засновників);
освіту і контроль за діяльністю правління банку;
затвердження внутрішніх документів, що визначають порядок діяльності органів управління.
Виконавчі органи Банку - Правління та Голова правління, які здійснюють керівництво поточною діяльністю банку та його філій.
Контроль за фінансово-господарською діяльністю банку здійснює служба внутрішнього контролю (Положення «Про організацію внутрішнього контролю в банках» № 509 від 28.08.97). На додаток до Положення вийшли Укази Банку Росії № 493-У від 1.02.99, № 603-У від 7.07.98, суть яких зводиться до наближення внутрішнього контролю до міжнародних стандартів.
Ресурси банку. Формування і використання власних
коштів банку
Успішне функціонування банку значною мірою залежить від його ресурсної бази. Усі джерела формування ресурсів відображаються в пасиві балансу банку.
Ресурси банку - це власні кошти банку (капітал) і його зобов'язання (залучені кошти), що використовуються для проведення активних операцій.
Ресурси банку є базою формування його кредитного потенціалу. Кредитний потенціал банку являє собою різницю між сумою всіх мобілізованих банком коштів і обов'язковими резервами.
Капітал банку (К) виконує наступні функції:
реєстраційну - при створенні кредитної організації;
емісійну - при формуванні акціонерного капіталу;
регулюючу - є капітальною базою розрахунку економічних нормативів діяльності банку;
резервну (захисну) - забезпечує певні гарантії вкладникам, кредиторам і клієнтам банку;
оперативну - забезпечує розвиток банку, можливості нарощування обсягу банківських операцій.
На розмір і структуру капіталу впливають такі чинники:
приплив коштів з внутрішніх та зовнішніх джерел;
використання власних коштів.
Структура капіталу банку відображає процес його формування. Базою є статутний капітал (КК) банку - величина, зареєстрована при його реєстрації відповідно до встановленого Банком Росії мінімально необхідним розміром капіталу для знову створюваних банків. Надалі ця величина може переглядатися за рішенням його власників, акціонерів або пайовиків.
На практиці процес формування капіталу банків здійснюється відповідно до вимог Положення Банку Росії «Про методику розрахунку власних коштів КО» № 31-П від 1.06.98 (зі змінами та доповненнями).
Капітал ділитися на:
Основной (первинний, капітал 1-го рівня) - акції (КК); емісійні доходи; частина фондів і частина прибутку звітного року.
Під основним капіталом КО розуміється постійна (незмінна за вартістю) частина капіталу, яка може бути використана на покриття будь-яких збитків.
Додатковий (вторинний, капітал 2-го рівня) - величина, змінна залежно від зміни вартості активів КО або ринкових ризиків.
А) емісійний дохід, утворений при продажу акцій за ціною вище номіналу;
б) фонди банку (резерви під кредитні ризики (I група) і частина резервів за цінними паперами);
в) КК у вигляді паїв в КО, зареєстрованих у формі ТОВ та ТДВ, тобто неакціонерних банків.
Перше місце за розміром капіталу займає Сбербанк Росії (більше 36 млрд. руб. На 1.10.00, в т.ч. статутний капітал дорівнював> 748 млн. руб.).
Сукупний капітал банківської системи Росії в к. 2000 р. склав близько 250 млрд. руб. (Без СБ РФ).
Розмір власних коштів (капіталу) визначається банком самостійно з урахуванням нормативів, встановлених Банком Росії.
Капітал характеризує фінансову стійкість будь-якої кредитної організації за такими елементами:
структура (відносні частки складових капіталу);
темп зростання як капіталу в цілому, так і його складових.
Частка власних коштів - нетто
Основні джерела збільшення капіталу банку:
випуск акцій при акціонерній формі організації банку;
додаткові внески пайовиків при пайовий формі організації банку;
використання прибутку і емісійного доходу на збільшення капіталу (створення резервного та ін фондів);
субординовані борги (кредит, отриманий банком у валюті РФ на термін не менше 5 років).
Достатність капіталу. Достатність капіталу - відносний показник, що характеризує діяльність банку з точки зору його стійкості при виникненні різних ризиків за активними операціями банку.
В Інструкції № 1 "Про порядок регулювання діяльності
21
кредитних організацій" від 1.10.97 виділені 5 груп активів з встановленим коефіцієнтом ризику від 0 до 100.
Норматив розраховується як відношення капіталу до його активів, зважених з урахуванням ризику, за вирахуванням суми створених резервів під
знецінення цінних паперів і на можливі втрати по позиках 2 - 4 -ї груп ризику:
К
Н = 100%, де
1 А - Р - Р - Р + КРВ + ВРХ + РР
р ц до д
Ар - сума активів, зважених з урахуванням ризику;
Рц - величина створеного резерву під знецінення цінних паперів;
Рк - величина резерву, створена під можливі втрати по позиках.
КРВ - величина кредитного ризику по інструментах, відбиваним на позабалансових рахунках бухобліку.
ВРХ - величина кредитного ризику за строковими угодами.
РР - ринковий ризик.
Мінімально допустиме значення нормативу Н1 встановлюється в наступних розмірах:
для банків з капіталом від 5 млн. євро і більше
з 1.02 .99 - 8% з 1.02.2000 - 10%
менше 5 млн. євро
з 1.02.99 - 9% з 1.02.2000 - 11%
Загальний критерій достатності капіталу: забезпечення максимального прибутку, з одного боку, і ліквідності - з іншого. Залучені та інші ресурси
Залучені кошти клієнтів та інших кредитних організацій складають другий, значно перевершує за розмірами капітал, джерело формування ресурсів банку.
Розмір і структура залучених коштів банку залежить від:
спеціалізації банку;
кон'юнктури банківського ринку;
макроекономічної ситуації;
регулюючої політики Центрального банку.
Залучені кошти поділяються на депозитні (вклади) та недепозитні джерела.
Структура залучених коштів відображає категорії вкладників і терміни їх залучення чи форми вилучення (до запитання або строкові вклади).
Структура ресурсів банку
Основна частина залучених коштів - депозити у формі вкладу або сертифіката.
З метою залучення коштів банки пропонують різноманітні види вкладів.
Депозит - грошові кошти або цінні папери (дорогоцінні метали), передані КО на зберігання на певний термін, підлягають поверненню з виплатою відсотків.
Депозити до запитання - безстрокові вклади, тобто вклади вилучаються по частинах або повністю в будь-який термін на вимогу вкладника. Ці кошти можуть перебувати на розрахункових (поточних) рахунках клієнтів та кореспондентських рахунках банків.
Розрахункові рахунки - це робочі рахунки юридичних осіб. Їх філії, бюджетні організації та фізичні особи можуть відкривати поточні рахунки.
Кореспондентські рахунки - рахунки за розрахунками з іншими банками. Ощадні вклади населення можуть бути як вкладами до запитання, так і терміновими залежно від умов договору вкладу.
Строковий депозит - вклад, за яким встановлюється визначений строк зберігання:
до 30 днів;
від 31 до 90 днів;
від 91 до 180 днів;
від 181 до 1 року;
від 1 року до 3 років;
понад 3 років.
Найбільш різноманітні види вкладів пропонує Ощадний банк Росії, який привертає основну частину грошових коштів населення (близько 80%). Ощадний і депозитний сертифікат є цінним папером, що засвідчує
суму вкладу, внесеного у кредитну організацію на певний
22
термін.
Оптимальна структура депозитної бази ресурсів банку визначається за критеріями ліквідності і прибутковості.
Депозити до запитання - дешевий ресурс. Процентні ставки нараховуються на залишки коштів в мінімальних розмірах. Наприклад, СБ Росії виплачує 2% річних. Низька ставка зменшує процентні витрати банку, але їх висока частка може послабити його ліквідність.
Строкові депозити - найбільш прогнозована частину залучених коштів, які можуть бути розміщені в кредити на певні терміни під більш високий відсоток. Однак, чим більше термін депозиту, тим дорожче цей ресурс для банку.
Всі види вкладів оформляються договором вкладу або ощадною книжкою відповідно до положень Цивільного Кодексу РФ (гл. 45).
Для захисту інтересів вкладників Банк Росії формує обов'язкові резерви кредитних організацій по рублевих рахунках (рах. 30202) і за рахунками в іноземній валюті (рах. 30204), що перераховуються в Банк Росії захисна (функція ОР - обмежена), встановлює ліміти і регулюють нормативи на обсяг залучених коштів від
22 Порядок випуску та обігу сертифікатів регулюється Положенням Банку Росії «Про ощадних і депозитних сертифікатах кредитних організацій» від 31 квітня 1998
вкладників - фізичних осіб. Реальні гарантії може дати закон «Про гарантування вкладів громадян в банках».
Нарахування відсотків за вкладами. Відсоток - це ціна позичкового капіталу. Кількісне визначення відсотка - ставка або норма процента. Відсоток по вкладах - основний стимул залучення грошових коштів. Для банку важливо проводити привабливу для вкладника процентну політику.
карбованцеві і валютні вклади валютні вклади рублеві внески
Фактори, що впливають на процентну ставку:
ставка рефінансування Центрального Банку;
ставки, що виплачуються іншими банками;
термін і розмір вкладу;
вид вкладу;
способи нарахування відсотків, використовуваних банків.
Способи нарахування відсотків за вкладами. Загальною умовою нарахування відсотків на конкретний внесок є використання річної ставки відсотка. Сума нарахованих за рік процентних грошей обчислюється за формулою:
де I рік - річна сума процентних грошей; Р - сума, на яку нараховується відсоток; 1 (%) - річна ставка відсотків. При тривалому вкладі в кілька років - п
I = (2)
100
У разі, коли термін вкладу менше року, наприклад, 6 місяців, сума процентних грошей обчислюється за такою формулою:
р - 1 - п
I = -2 (3)
100
або в днях
Р '1' термін у днях
I = -
100 'кількість днів у році 23 (4) Сума депозиту з нарахованими на неї відсотками являє собою нарощену суму вкладу, вона може бути нарахована за способом використання або простого, або складного відсотка.
Проста ставка відсотка - відсоток нараховується на вихідну величину вкладу.
Складна ставка відсотків - нараховується в кожний наступний період на початкову суму депозиту з нарахованими за попередні періоди відсотками. Залучення коштів громадян у внески обмежено відсутністю законодавчої бази гарантування вкладів, крім Ощадбанку. Існує тільки законопроект про гарантування вкладів, який постійно допрацьовується.
Баланс банку. Структура і принципи побудови балансу
У вітчизняній практиці синтезують джерелом інформації про діяльність банку є бухгалтерський баланс і
звіт про прибутки і збитки. Крім того, банки зобов'язані подавати
щомісяця звіт про виконання економічних нормативів діяльності, звіт про касові обороти і щокварталу дані, що характеризують кредитний портфель і витрата клієнтами - юридичними особами коштів на споживання. Вимоги до складу і змісту звітності банків Росії викладені в Інструкції Центрального Банку № 17 "Про складання фінансової звітності" від 01.10.97 р. (з доповненнями та змінами).
Правила ведення бухгалтерського обліку в КО викладені в Інструкції Банку Росії «Правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території РФ від 18.06.97 № 61.
Баланс банку - зведений підсумковий документ, що відображає узагальнені статті пасивних і активних операцій на певну дату.
Інформація про рух коштів формується в процесі бухгалтерського обліку і відображається на відповідних рахунках.
Банківські баланси складаються за уніфікованою формою, представленої в Плані рахунків бухгалтерського обліку, що розробляється і затверджується Банком Росії.
Види рахунків Плану рахунків бухгалтерського учета24
Усі рахунки поділяються на дві основні групи:
Балансові рахунки (Розділ А плану рахунків) поділяються на:
рахунки першого порядку - синтетичні, що вказують номер розділу балансу, наприклад, розділ № 3, міжбанківські операції, номер рахунку першого порядку (01) - кореспондентські рахунки. Номер рахунку представлений трьома знаками - 301;
рахунки другого порядку - аналітичні, відображають зміст операції за типами клієнтів шляхом додавання двох знаків - послідовно:
*
30104 - кореспондентські рахунки ЦВР, клірингових організацій в БР 30109 - кореспондентські рахунки кредитних організацій - кореспондентів і т. д.
У наступній колонці вказується ознака рахунку - А чи П.
Позабалансові (позабалансові) рахунки (Розділ В Платежу рахунків) відображають рух цінностей і документів, що у банк як заставу, гарантій, на зберігання, інкасо або комісію.
Крім того, в Плані рахунків виділені:
Розділ Б - рахунках довірчого управління
Розділ Г - термінові операції
Розділ Д - рахунки ДЕПО.
Дотримання правил забезпечує зростання ефективності діяльності і фінансової стійкості КО. КО самостійно розробляє облікову політику відповідно до встановлених правил. Ліквідність і платоспроможність банку
Ліквідність (від лат. ^ Шо1ш - рідкий, текучий), буквально означає легкість реалізації. У фінансовій сфері - перетворення активів кредитної організації в грошові кошти.
Ліквідність банку - означає його здатність своєчасно виконати свої зобов'язання по пасиву. Вона визначається ступенем відповідності окремих статей активу (розміщені кошти) і статей пасиву (залучені кошти) за сумами та строками. Якщо сума зобов'язань перевищує суму вимог банку, має місце недолік ліквідності, якщо навпаки, - надлишок.
Платоспроможність банку - це здатність банку в належні терміни і повністю відповідати за всіма своїми зобов'язаннями. Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності.
Комерційний банк сприяння розвитку прогресивних технологій та інвестицій в галузі електроенергетики, біотехнології, медицини (ВАТ «ЕЛІМ БАНК»)
Баланс на 1 січня 1999
Звіт про прибутки і збитки за 1998 рік
Голова Правління ВАТ «ЕЛІМ БАНК» С.Л. Морозов Головний бухгалтер ВАТ «ЕЛІМ БАНК» Р.І. Єрохіна
Л
Структура ліквідних активів банку:
група (Лам):
готівка в касі банку;
дорогоцінні метали;
залишки коштів на коррахунку в ЦБ РФ і кореспондентських рахунках в ін КО.;
державні цінні папери (ліквідні);
група:
позики, представлені банком, з терміном погашення до 30 днів і ін короткострокові платежі на користь банку.
група:
довгострокові позики;
кошти, передані в лізинг;
довгострокові вкладення в цінні папери та долитий.
група - неліквідні активи:
основні засоби;
нематеріальні активи;
госп. матеріали.
Надлишок ліквідних активів у структурі балансу банку підвищує його фінансову стійкість, але знижує прибутковість, тому що вона по ліквідних статтями, як правило, нижче, ніж за кредитними.
Економічні нормативи діяльності банків
Для забезпечення сталого функціонування банків Банк
*
Росії відповідно до Інструкції № 1 від 1 жовтня 1997 р. (з доповненнями та змінами) встановив наступні економічні нормативи на 1999/2000:
Обов'язкові економічні нормативи
Н1 = К * 100% = 8% на 1.02.99 ^
Ар-Рц-Рк-Рд + КВР + ВРХ + РР
р ц до д
^ 10% на 01.01.2000 р. (для КО з капіталом понад 5 млн. євро)
Н2 = ЛАм / ОВмх 100% = min 20% з 1.02.99, де ОВм - зобов'язання миттєві
Н3 = ЛАт / ОВтх 100% = min; 70% на 1.02.99, де ОВт - зобов'язання поточні
Н4 = Kpq / K + ОДх 100% = max 120%
Н5 = ЛАт/А-Р0х 100% = min 20% і на 1.02.99,
де Ро - обов'язкові резерви. Н6 = Крз/Кх100% Максимально допустиме значення кредитного
Н7 = Бкр.кр. / К Н8 = Овкл / Кх 100%
Н9 = Кра / Кх 100%
ризику на 1 позичальника - Н6 встановлюється у розмірі з балансу на 01.02.99 - 25% Максимально допустиме значення суми великих кредитів, виданих банком: 1999/800% Максимально допустиме значення зобов'язань 1 вкладника - Н8 встановлюється в розмірі: з балансу на 01.02.99 - 25% Максимально допустиме значення ризику на 1
позичальника - акціонера - Н9 встановлюється в Н9.1 =
! Кра/Кх100% Н10 = Крі/Кх100%
Н10.1 =! Крі/Кх100
%
Н11 = Вкл.нас./Кх10 0%
(Розрахунковий) Н11.1 = Вкл.нерез. / К
Н12 = Кін/Кх100%
Н13 = В0/Кх100%
Н14 = Ладм/ОВдмх1 00% розмірі з балансу на 01.01.99 на 01.01.99 не менше 50%
Максимально допустиме значення кредитів, позик, гарантій інсайдерам банку - Н10 встановлюється у розмірі: з балансу на 01.01.99 | 2%
на 01.01.99 - 3%
Максимально допустиме значення вкладів населення - Н11 встановлюється - 100%
Максимально допустиме значення сумарних зобов'язань банку перед нерезидентами. Н11.1 встановлюється - 400% Максимально допустиме значення використання капіталу банку для придбання часток (акцій) ін юр. осіб (інвестиції) - Н12 встановлюється у розмірі: з балансу на 01.01.99 | 25%, в т.ч. одного юр. особи не більше 5% Максимально допустиме значення ризику власних вексельних зобов'язань - Н13 встановлюється у розмірі з балансу на 01.03.97 - 100%
20%
Мінімально допустиме значення нормативу ліквідності за операціями з дорогоцінними металами з балансу на 01.01.99 - 10% - Розрахунки виконання нормативів банки повинні виробляти щомісяця.
При регулярному невиконанні нормативів ЦБ РФ може посилити заходи нагляду за його діяльністю і навіть відібрати ліцензію.
Аналіз економічних нормативів необхідний для внутрішнього і зовнішнього аудиту діяльності кредитної організації, оцінки його надійності і перспективності діяльності.
Рейтинг банків
Рейтинг банків - це система оцінки їх діяльності, заснована на агрегатних показниках і характеристиках.
Рейтинг допомагає ранжувати банки за їх місцем серед інших кредитних інститутів.
При проведенні рейтингу основну увагу звертають на аналіз фінансових показників діяльності та якість менеджменту. Мета рейтингу - визначення ступеня надійності банку. Основні підходи до оцінки діяльності банків:
власний аналіз інших банків - учасників міжбанківського ринку;
незалежна експертиза діяльності банків спеціалізованими банківськими агентствами;
рейтингові оцінки наглядових органів - найбільш об'єктивні.
У світовій практиці використовуються три основні методи побудови рейтингу:
номерний;
бальний
індексний.
Найбільш поширений бальний метод. Система балів припускає присвоєння кожному оціночному показнику певного бала. У підсумку дається зведена бальна оцінка, яка дозволяє віднести оцінюваний банк до тієї чи іншої групи надійності.
Широко відома американська рейтингова система "CAMEL". Так звані CAMEL-фактори включають: C - Capital Adeguacy - достатність капіталу; А - Asset Quality - якість активів; M - Managmewnt - менеджмент; E - Earnings - прибутковість; L - Liguidity - ліквідність.
Зважений загальний результат може становити від 0 до 99 балів, відповідно до яких виділено п'ять оціночних груп: А + 90 - 99 - сильна група А 70 - 89 - задовільна
В + 50 - 69 - посередня У 30 - 49 - критична С 0 - 30 незадовільна
Порівняння з іншими кредитними організаціями повинно бути коректним. Так, в США формують близько 25 груп порівнянних за розмірами, організаційно-правовій формі, місцем розташування, періоду функціонування тощо банків.
Рейтингові оцінки російських банків. Побудова рейтингів кредитних організацій в Росії почалося після 1991 року. Їх оцінки носили в основному суб'єктивний і стихійний характер і, як правило, не підтверджувалися практикою.
Причини недостовірності рейтингових оцінок:
швидко змінюється макроекономічна ситуація;
короткий термін життя багатьох банків;
спотворення банками фінансової звітності;
слабкість рейтингових методик.
Рейтинг ЦБ РФ включає чотири критерії, що визначають стійкість банку:
достатність капіталу;
ліквідність банку;
якість кредитного портфеля;
рентабельність (прибутковість).
Фінансові показники розраховуються відповідно до нормативів Банку Росії (Інструкції № 1, № 17). Особливість рейтингу Банку Росії полягає в його орієнтації на своєчасне виявлення проблемних банків - менш надійних, що вимагають від ЦБ заходів по зміцненню їх фінансового становища.
У періодичній пресі регулярно публікуються списки 100 найбільших банків Росії. У них міститься інформація про найбільш важливі показники діяльності цих банків, але розмір банку не завжди свідчить про його надійність.
Банк Росії з метою організації банківського нагляду проводить класифікацію всіх КО за двома категоріями:
категорія. Фінансово стабільні кредитні організації, Група 1. КО без недоліків у діяльності.
Група 2. КО, окремі недоліки в діяльності.
категорія. Проблемні кредитні організації.
Група 3. КО, які відчувають серйозні фінансові труднощі. Група 4. КО, що знаходяться в критичному фінансовому становищі. Критерії класифікації дано у Вказівці Банку Росії «Про критерії визначення фінансового стану КО» № 766 - У від 31.03.2000 р.