| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
8.2. ДЕПОЗИТНІ І ВНЕДЕПОЗІТНИЕ ОПЕРАЦІЇ | ||
|
Депозитними називаються операції банків із залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади, або на певні строки, або до запитання. На частку депозитних операцій звичайно припадає основна частина їх пасивів. Як суб'єктів депозитних операцій можуть виступати: державні підприємства та організації; державні установи; кооперативи; акціонерні товариства; змішані підприємства за участю іноземного капіталу; партійні та громадські організації та фонди; фінансові та страхові компанії; інвестиційні та трастові компанії і фонди; окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб; банки та інші кредитні установи. Об'єктами депозитних операцій є депозити - суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк, на певний час осідають на рахунках в банку в силу чинного порядку здійснення банківських операцій. По термінах депозити прийнято поділяти на дві групи: депозити до запитання; строкові депозити (з їх різновидами - депозитними і збережи -них сертифікатами). Депозити до запитання - це кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних з вчиненням розрахунків або цільовим використанням, а також вклади до запитання. Внаслідок частоти операцій за даними рахунками операційні витрати по них зазвичай вище, ніж за строковими депозитами, але оскільки за цими рахунками банки зазвичай виплачують невисокі відсотки або зовсім не виплачують відсотків (тоді клієнтам можуть надаватися різного роду пільги), ці ресурси для банку відносно дешеві. У той же час це - найменш стабільна частина ресурсів, банкам необхідно мати по них більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності. Тому оптимальним вважається питома вага цих коштів в ресурсах банку до 30-36%. У Росії частка цих коштів набагато вище. При відкритті рахунку банки вимагають від клієнта надання певної інформації з метою захисту від різного роду шахрайства. В останні роки банки все більше керуються правилом "Знай свого клієнта". Особливо розбірливо до підбору клієнтів відносяться великі, всесвітньо відомі банки, які надають своїм клієнтам максимальні можливості обслуговування. Стандартного підходу до перевірки клієнтів у світі не існує, процедура перевірки багато в чому залежить від країни, де працює банк, а почасти й від самого банку. Зазвичай до заяви на відкриття рахунку прикладається анкета, яка включає питання про назву компанії та її адресах за останні три або більше років, про види бізнесу, можливі питання про партнерів компанії та їх адресах, про походження початкового капіталу компанії і джерелах засобів її власників, про фінансовий стан компанії, передбачуваному обороті або майбутньому середньому залишку на рахунку. Отримані з анкети відомості перевіряються банком. У багатьох країнах інформацію про клієнтів, які мають банківську історію, можна почерпнути із загальнодоступних баз даних. Найчастіше для відкриття корпоративного рахунку в іноземному банку від клієнта вимагається надання рекомендації від клієнта даного банку, або від відомого банку адвоката, або від іншого банку. Ряд банків вимагає від клієнта отримання в реєстрі країни реєстрації та надання сертифікату про благонадійність (certificate of goodstanding). Деякі банки встановлюють досить великий мінімальний залишок коштів на рахунку. Цивільним кодексом РФ встановлено, що банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для рахунків даного виду умовах. Банк не має права відмовити у відкритті рахунку за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю можливості прийняти на банковс-кое обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами. Клієнти мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових та інших рахунків в будь-якій валюті. У договорі банківського рахунку вказуються вартість банківських послуг та терміни їх виконання, терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність за порушення договірних зобов'язань, у тому числі за строками здійснення платежів, а також порядок його розірвання та інші істотні умови договору. Для укладення договору клієнт зобов'язаний російському банку подати такі документи: а) завірені нотаріально або реєстраційним органом копії: рішення засновників (засновника) про створення підприємства і призначення (обрання) його керівника; установчого договору і статуту (у випадках, коли їх наявність передбачена законом для підприємств даної організаційно-правової форми); свідоцтва про реєстрацію; ліцензії (якщо її наявність для діяльності підприємства є обов'язковим); картки із зразками підписів осіб, які мають право першого та другого підпису, і відбитка печатки (державні і муніципальні унітарні підприємства можуть завірити її в вищестоящої організації); б) оригінали: свідоцтва про реєстрацію в податковому органі, довідок з пенсійного фонду та фонду медичного страхування. Крім того, можуть представлятися копії наказу про призначення на посаду головного бухгалтера (якщо він не призначений рішенням зборів засновників) та інших осіб, які мають право першого та другого підпису, а в деяких банках вимагають також інформаційну довідку про відкриті рахунки в інших банках. Філії та представництва російських підприємств представ-ляють нотаріально завірені копії всіх установчих документів головного підприємства, копію Положення про філію (представник-стве), копію довіреності керівника філії (представництва), копію протоколу зборів засновників (або наказу) про призначення осіб, які користуються правом першого і другого підпису. Нерезиденти Російської Федерації для відкриття рахунку в російському банку повинні представити документи, що визначають їх юридичний статус відповідно до законодавства країни місцезнаходження та копію дозволу національного іноземного банку. Всі документи повинні бути перекладені на російську мову, легалізовані у відповідному посольстві (консульстві) і нотаріально завірені. Для відкриття рахунку в російському банку фізична особа пред'являє паспорт; зарубіжні банки вимагають подання документа, що посвідчує особу з фотографією, а деякі - рекомендацію двох осіб, одна з яких від роботодавця. Розрахункові операції див. главу 14. Договір банківського рахунку розривається за заявою клієнта в будь-який час, а на вимогу банку - у двох випадках (тільки по суду). По-перше, коли сума коштів на рахунку виявиться нижче мінімального ного розміру, передбаченого банківськими правилами або догово-рами, і не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банку про це. Расторжениедоговораявляется основаніемдля закриття счетаклі-ента. Залишок коштів на рахунку видається клієнтові (перераховується на дру-гой рахунок) не пізніше семи днів після отримання письмової заяви клієнта. До депозитів до запитання відносять також кредитові залишки на кореспондентських рахунках та депозити до запитання інших банків у цьому банку. Термінові банківські депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін (див. § 3 гл. 4). За ним власникам виплачується зазвичай більш високий відсоток, ніж за депозитами до запитання і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків і по поповненню вкладу. Відповідно до Цивільного кодексу РФ юридичні особи не мають права перераховувати знаходяться на депозитах кошти іншим особам (ці кошти з депозитного рахунку можуть бути спрямовані тільки на розрахунковий рахунок), договір банківського вкладу, в якому вкладник-громадянин , визнається публічним договором, а умова договору про відмову громадянина від права на одержання вкладу на першу вимогу є нікчемною. Операційні витрати банків за строковими депозитами, як і норми резервування, зазвичай нижче, ніж по депозитах до запитання, але платежі за відсотками значно вище, тому для банків вони не завжди вигідні. Але банки зацікавлені в залученні строкових депозитів, оскільки вони можуть бути використані для довгострокових вкладень. Термінові банківські депозити поділяються на умовні (депозит зберігається до настання якої-небудь події), з попереднім повідомленням про вилучення коштів (коли клієнт в заздалегідь обумовлені терміни повинен подати заяву на вилучення) і власне строкові депозити. Власне строкові депозити за термінами зберігання поділяються на депозити з терміном: до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 дня до 1 року від 1 року до 3 років понад 3 років. Банківські сертифікати. Строкові депозити можуть оформлятися векселем банку (див. гл.14), а також депозитними та ощадними сертифікатами. У Росії право видачі ощадних сертифікатів надається банками при дотриманні наступних умов: здійснення банківської діяльності не менше двох років; публікації річної звітності, підтвердженої аудиторською фірмою; дотримання банківського законодавства та нормативних актів Банку Росії; виконання обов'язкових економічних нормативів; наявність резервного фонду (рахунок 10701) у розмірі не менше 15% від фактично сплаченого статутного капіталу; виконання обов'язкових резервних вимог. Сертифікати російських банків повинні бути терміновими, випускатися у валюті Російської Федерації, як в разовому порядку, так і серіями, бути іменними або на пред'явника, власниками їх можуть бути як резиденти, так і нерезиденти. Сертифікат не може служити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари чи надані послуги. Бланки сертифікатів можуть друкуватися тільки на поліграфічних підприємствах, що мають ліцензію Мінфіну Росії. На бланку повинні міститися такі обов'язкові реквізити (відсутність будь-якого з них робить сертифікат недійсним): найменування "ощадний (або депозитний) сертифікат"; номер і серія сертифіката; дата внесення вкладу або депозиту; розмір вкладу або депозиту, оформленого сертифікатом (прописом і цифрами); безумовне зобов'язання банку повернути внесену суму і виплатити належні відсотки; дата запитання суми за сертифікатом; ставка відсотка за користування депозитом або внеском; сума належних відсотків (прописом і цифрами); ставка відсотка при достроковому пред'явленні сертифіката до оплати; найменування, місцезнаходження та кореспондентський рахунок банку, відкритий в Банку Росії; для іменного сертифіката: найменування та місцезнаходження вкладника - юридичної особи; П.І.Б. і паспортні дані вкладника - фізичної особи; підписи двох осіб, уповноважених банком на підписання такого роду зобов'язань, скріплені печаткою банку. Банк має право розміщувати ощадні (депозитні) сертифікати тільки після реєстрації умов випуску та обігу сертифікатів в територіальному установі Банку Росії. Ощадні вклади вигідні банкам тим, що вони, як правило, носять довгостроковий характер і, отже, можуть служити джерелом ніком довгострокових вкладень. Їх недоліки для банків полягають у наступному: 1. Необхідність виплати підвищених відсотків за вкладами і зниження таким чином маржі (різниці між відсотком по активних і пасивних кредитними операціями). 2. Схильність цих вкладів різних факторів (політичних, економічних, пси-хологические), що підвищує загрозу швидкого відтоку коштів з цих рахунків і втрату ліквідності банку. 3. Нездатність банку поновленню-лять ці ресурси на постійній основі. У країнах з розвиненими ринковими відносинами останнім часом чіткі межі між окремими видами депозитів розмиваються, з'являються рахунки, що поєднують якості рахунків до запитання і термінових депозитів. Так, в США однією з таких нових форм рахунків стали НАУ-рахунки - депозитні рахунки, по яких виплачується ринкова ставка відсотка і в той же час на них можна виписувати розрахункові тратти, аналогічні чеками, тобто використовувати ці рахунки для платежів. Комерційні банки в умовах конкурентної боротьби на ринку кредитних ресурсів повинні постійно дбати як про количествен-ном, так і якісне поліпшення своїх депозитів. Вони використовують для цього різні методи (відсоткову ставку, різні послуги і льго-ти вкладникам). Порядок ведення депозитних операцій регламентується внутрішніми документами банку. При цьому всі банки дотримують кілька основних принципів організації депозитних операцій. Вони полягають в наступному: депозитні операції повинні сприяти одержанню прибутку чи створювати умови для одержання прибутку в майбутньому; депозитні операції повинні бути різноманітні й вестися з різними суб'єктами; особливу увагу в процесі організації депозитних операцій слід приділяти строковим вкладам; повинна забезпечуватися взаємозв'язок і погодженість між депозитними операціями і кредитними операціями по термінах і сумам депозитів і кредитних вкладень; організовуючи депозитні та кредитні операції, банк повинен прагнути до мінімізації своїх вільних ресурсів; банку варто вживати заходів до розвитку банківських послуг, що сприяють залученню депозитів. По пасивних операціях, зокрема за депозитами, банки зобов'язані створювати обязательниерезерви. По засобах на розрахункових, поточних і депозитних рахунках (крім депозитів, отриманих від інших банків), рахунках бюджетів різних рівнів і позабюджетних фондів встановлені нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (у балансі комерційного банку рахунки 30202, 30204). Спочатку відрахування в централізований фонд здійснювались зарубіжними банками на добровільній основі в якості страхового резерву. Починаючи з 30-х років XX в. резервні вимоги стали встановлюватися в офіційному порядку і використовуватися як ліквідні резерви для забезпечення зобов'язань комерційних банків по депозитах їхніх клієнтів, а також в якості інструменту, що використовується центральним банком для регулювання грошової маси в країні. В даний час всі кредитні установи зобов'язані мати мінімальні резерви або у формі готівки в касі банків, або у вигляді депозитів у центральному банку, або в інших високоліквідних формах, що визначаються центральним банком. Норматив резервних вимог є встановлений законом або центральним банком процентне відношення суми обов'язкових резервів до залишків коштів на пасивних рахунках (або їх збільшенню) або ж на активних рахунках (залежно від кредитних вкладень). Норматив може встановлюватися як до всієї суми зобов'язань або позик банку, так і до певної їх частини, може диференціюватися залежно від термінів залучення ресурсів, типів банків, частки довгострокових позик в кредитом портфелі і за іншими ознаками. У більшості країн обов'язкові і добровільні (робітники) резерви комерційних банків зберігаються в центральному банку на одному і тому ж безпроцентному рахунку - основному кореспондентському або резервному. У ряді країн комерційним банкам дозволяється тимчасово використати частину цих резервів для проведення кредитних та інших активних операцій. Стабільні залишки коштів на резервних (кореспондентських) рахунках використовуються центральними банками для рефінансування кре-дітних організацій та інших активних операцій. Багато західних економістів рекомендують центральним банкам виплачувати відсотки по обов'язкових резервах комерційних банків, щоб стимулювати останніх своєчасно і в належній мірі виконувати встановлені резервні вимоги. Хоча це збільшує операційні витрати центральних банків, у деяких країнах (Швеція, Іспанія, Італія, Фінляндія) на частину резервів нараховуються відсотки. У Російській Федерації нормативи обов'язкових резервів встановлюються починаючи з 1989 р., з часу утворення перших комерційних банків. Відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк Рос-сийской Федерації (БанкеРоссіі)" розмір обязательнихрезервов в про-центной відношенні до зобов'язань кредитної організації, а також порядок їх депонування в Банку Росії встановлюється Радою директорів Банку Росії. Нормативи обов'язкових резервів не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації. Обов'язок виконання резервних вимог виникає з моменту отримання ліцензії ЦБ РФ на право здійснення відповідних банківських операцій і є необхідною умовою їх здійснення. Обов'язкові резерви депонуються на відповідних резервних рахунках в ЦБ РФ, відсотки на них не нараховуються. Розмір обов'язкових резервів, що підлягають депонуванню, регулюється банками щомісяця (станом на 1-е число місяця, наступного за звітним) шляхом звіряння сум фактично внесених і підлягають внесенню виходячи із залишків на рахунках залучених коштів (розрахованих за формулою середньої хронологічної за звітний мі-сяць) і діючих нормативів резервних вимог. Розрахунок розміру коштів, що підлягають резервуванню на 1-е число кожного місяця, та інші необхідні документи банк представляє територіальній установі (РКЦ) Банку Росії разом з балансом. При недовзноса коштів банк виробляє доперечісленіе платіжним дорученням зі свого кореспондентського рахунку, а при перевзносе РКЦ повертає на кореспондентський рахунок банку зайво внесену суму на підставі відповідного розпорядження. Визначення ціни ресурсу для банку з урахуванням резервування див. § 1 гл. 20. До Недепозитних джерелами залучення ресурсів відносяться: одержання позик на міжбанківському ринку; угоду про продаж цінних паперів з зворотним викупом, облік векселів та отримання позик у центрального банку; продаж банківських акцептів; випуск комерційних паперів; отримання позик на ринку євродоларів; випуск капітальних нот і облігацій . В умовах становлення банківської системи Росії більшість недепозитних джерел залучення ресурсів не отримала свого розвитку. Російські банки з цих джерел переважно використовують міжбанківські кредити і кредити ЦБ РФ. На ринку міжбанківських кредитів продаються і купуються кошти, що знаходяться на кореспондентських рахунках в ЦБ РФ (дебетові залишки на цих рахунках). У Росії організаторами ринку міжбанківських кредитів виступили в 1991 р. Московська міжнародна і Московська центральна фондові біржі, які перші організували кредитні аукціони. Ринок міжбанківських кредитів ділиться на три сегменти: тримісячні кредити; одно-двомісячні кредити; "Короткі гроші" (самі короткострокові позики аж до 1 -2 днів). Централізовані і міжбанківські кредити зручні тим, що вони надходять у розпорядження банку-позичальника практично негайно і не вимагають резервного забезпечення, оскільки не є вкладами. Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому, що перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ринок підвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системи у цілому. Крім того, наявність розвиненого ринку міжбанківських кредитів дозволяє менші кошти тримати в оперативних резервах банків для підтримки їх ліквідності. Великими перспективами для російських банків має таку не депозитного джерело ресурсів, як випуск облігацій. Банки мають право випускати облігації в розмірі не більше 25% статутного капіталу і після повної оплати всіх раніше випущених акцій. Облігації можуть бути як іменні, так і на пред'явника. Погашається позика за рахунок чистого прибутку банку або, при її недоліку, за рахунок резервного фонду. Для впливу на курс облігацій банк може купувати або продавати їх на біржі. У 90-ті роки XX в. набуло поширення проведення операцій репо з державними цінними паперами. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||