Електронні платежі Банку Росії
Основою електронних розрахунків є платіжні документи, складені на електронних носіях та підписані аналогом власноручного підпису (АСП), - електронні документи (далі ЕД). Використання АСП допускається згідно зі ст. 160 ГК РФ при вчиненні правочинів у письмовій формі, до яких відносяться і міжбанківські розрахунки. Стосовно до останніх АСП - персональний ідентифікатор кредитної організації або її клієнта, що засвідчує факт складання та підписання розрахункового документа. Головний вид АСП - електронно-цифровий підпис (ЕЦП) як засіб захисту ін-формації, що забезпечує можливість контролю, цілісності і підтвердження достовірності ЕД.
Для створення та перевірки АСП, в тому числі ЕЦП, можуть використовуватися програмно-технічні та інші засоби в порядку, встановленому учасниками документообігу. Розрахункові документи ЕЦП. зізнаються мають рівну юридичну силу з іншими формами доручень (у тому числі на паперових носіях), підписаних власниками рахунків або уповноваженими особами власноруч, завірених відбитком печатки.
Щоб запевнити електронний документ, обчислюється "згортка" його вмісту з індивідуальним (приватним) числом автора підпису ("цифрове перо"). Перевірка справжності відбувається на основі отриманого з "цифрового пера" іншого числа, званого "зразком цифровий підпис", з використанням алгоритмів RSA, DSA, розроблених за кордоном. Результати перевірки ЕЦП фіксуються з використанням електронних засобів або за власноручним підписом відповідального виконавця відповідно до домовленості між учасниками документообігу. Порядок фіксації результатів про-верки АСП повинен забезпечувати можливість подання, при необхідності результатів перевірки на паперових носіях. Використання ЕЦП регулюється окремим договором між учасниками, зокрема, при електронних платежах Банку Росії - Договором про обмін електронними документами при здійсненні розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії (далі Договір обміну).
Основоположні умови електронних розрахунків були викладені в Тимчасовому положенні "Про правила обміну електронними документами між Банком Росії, кредитними організаціями (філіями) та іншими клієнтами Банку Росії при здійсненні розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії" від 12 березня 1998 р. № 20-П з наступними змінами та доповненнями.
Електронні документи поділяються на електронні платіжні та електронні службово-інформаційні документи. Перші-(ЕПД) використовуються для здійснення операцій по рахунках учасників ственно прискорюються, якщо вони відбуваються за допомогою електронних платежів. Останні, як внутрішньорегіональні, так і міжрегіональні, все ширше застосовуються Банком Росії.
Розрахунковий "конвеєр" (рис. 14.3), що має чимало проміжних ланок (і в силу цього обумовлює ймовірність помилок і затримок), опосредуемий Відповідною зв'язком, може працювати чітко і біс-Перебійного тільки при суворої відповідальності кожного учасника розрахунків за що відноситься до нього ділянку.
Правильність вчинення розрахунків розрахунково-касовими центрами підтверджується збігом початкових і відповідних оборотів в процесі квитовки, тобто зіставлення кожного відповідного проводу з початковим.
Іншими словами, має бути забезпечено рівність загального підсумку залишків за рахунком початкових МФО всіх РКЦ загального підсумку залишків за рахунком сквітованних відповідних МФО. Така відповідність досягається на балансах територіальних установ ЦБ РФ тільки після завершення квитовки відповідь межфіліальних оборотів за минулий рік.
Контроль за правильністю здійснення розрахунків між хозорга-нами здійснюють комерційні банки та їх установи. У необхідних випадках залучаються РКЦ і РЦИ Банку Росії.
Згідно ст. 31 Федерального закону "Обанкахі банковскойдеятель-ності" кредитна організація, Банк Росії зобов'язані здійснити пере-хування коштів клієнта та зарахування коштів на його рахунок не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа, якщо інше не встановлено федеральним законом, договором або платіжним документом.
У разі несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта Грошових коштів кредитна організація, Банк Росії виплачують відсотки на суму цих коштів за ставкою рефінансування Банку Росії.
по першої - п'ятої групами черговості вкладаються у картотеку до окремого позабалансовому рахунку 90904 "Не сплачені в строк розрахункові документи через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації ", що відкривається в РКЦ, а також в кредитних організаціях, провідних рахунки" ЛОРО ". РКЦ і зазначені кредитні організації зобов'язані не пізніше наступного дня вислати (передати) банку повідомлення про те, які документи поміщені в картотеку до цього рахунку;
по шостій групі черговості повертаються банку для приміщення в картотеку документів до позабалансовому рахунком 90908 "Розрахункові документи клієнтів, не сплачені в строк через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації".
Банк зобов'язаний не пізніше наступного робочого дня вислати сповіщення клієнту про приміщенні переданих їм на виконання розрахункових документів у картотеку через відсутність коштів на кореспондентських рахунках.
Розглянемо, як далі організовується документообіг розрахунків.
Розрахунки між самими комерційними банками відображаються за їх коррахунків, відкритим в РКЦ. Розрахунки ж між останніми за операціями комерційних банків, а також за їх власними операціями здійснюються через рахунки межфіліальних оборотів (МФО), для чого РКЦ присвоюються номери по МФО. (Комерційними банками такі рахунки не відкриваються.) На цих рахунках відображаються операції з пере-чисельного платежів на рахунки комерційних банків - одержувачів коштів, що обслуговуються в інших РКЦ, а також інші операції.
СредствоммежфилиальныхрасчетовмеждуРКЦявляется авізо по МФО. Авізо складаються і відправляються РКЦ в адресу іншого РКЦ для завершення межфіліальних операцій. РКЦ, почав операцію за розрахунками (початковий провід), умовно називається філією "А", а прийняв авізо до відповідного проводу, - філією "Б". Як правило, авізо пересилаються за допомогою спецзв'язку або телеграфом. З метою підвищення ефективності контролю за проходженням розрахункових документів, забезпечення їх збереження та виключення несанкціонованого доступу до банківської інформації при експедируванні між підрозділами розрахункової мережі Банком Росії розроблено Положення від 13 січня 1998 р. № 75-77.
Тариф на платіж із застосуванням телеграфного авізо не включає в себе суму витрат Банку Росії з оплати послуг підприємств держкоми-тета РФ по зв'язку та інформатики, відшкодовувану додатково.
Рівень тарифу за обробку одного розрахункового документа колеб-лется від 1,40 до 4 руб. Слід зазначити, що з значному колу розрахункових операцій плата не стягується, в тому числі з перерахування бюджетних коштів, платежів до бюджету, обов'язкових резервів, пога-шенням кредитів і відсотків за них, на отримання готівкових грошових коштів та ін
На початку кожного місяця кредитна організація оплачує розрахункові послуги Банку Росії відповідно до Відомістю розрахункових операцій по списанню коштів за минулий місяць, формованої автоматизованим способом за формою додатка 5 до Положення від 8 грудня 1997 р. № 7-П. (Відповідно до Угоди така відомість може представлятися кредитної організації щодня або в інші строки для інформування про кількість проведених операцій щодо списання коштів з рахунку і сумою плати за розрахункові послуги Банку Росії.) Зразок відомості наведено на с. 422-423 (найменування банку, номера БИК і коррахунки умовні).
Велика частина операцій РКЦ пов'язана з обслуговуванням клієнтів комерційними банками і насамперед з проведенням розрахунків між самими госпорганами. Певний обсяг розрахункових операцій РКЦ здійснюється із застосуванням авізо, порядок яких викладається далі.
Клієнтам рекомендується представляти в банк розрахункові документи напередодні настання терміну платежу (платежі до бюджету, позабюджетні фонди, планові платежі). Якщо термін платежу на документі не проставлено, то строком платежу вважається дата прийняття документа від клієнта. Розрахункові документи оформляються відповідно до встановлених вимог з обов'язковим зазначенням ідентифікаційних номерів платників податків (ІПН), присвоєних податковими орга-нами, банківських ідентифікаційних кодів Біков згідно вище-зазначеного Довідника БИК РФ, а також ДПП.
Кошти, списані з розрахункових, поточних, бюджетних рахунків клієнтів і не оплачені банком через відсутність коштів на кореспондентському рахунку, враховуються останнім як прострочена кредиторська заборгованість на окремому балансовому рахунку 47418 "Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не проведені по кореспондентському-му рахунку кредитної організації через недостатність коштів ".
Розрахункової послугою Банку Росії є послуга з переказу грошових коштів (списання, перерахування, зарахування) через розрахункову мережу Банку Росії, що включає в себе повний цикл обробки платежу: 1) прийом розрахункового документа; 2) обробку розрахункового документа, відповідну використовуваної технології розрахунків; 3) видачу розрахункового документа кредитної організації одержувача коштів (якщо видача розрахункових документів передбачена використовуваної техноло-гією розрахунків); 4) здійснення проводок по банківських рахунках; 5) видачу виписок з особових рахунків.
Плата за розрахункові послуги Банку Росії стягується з кредитних організацій (філій) та інших клієнтів Банку Росії (далі клієнтів Банку Росії), по рахунках яких проводяться операції зі списання коштів, у тому числі щодо списання коштів без розпорядження власника рахунку, а також списання при частковій оплаті розрахункових документів. Справляння плати здійснюється розрахунково-касовими центрами та іншими підрозділами розрахункової мережі Банку Росії за місцем знаходження рахунків клієнтів Банку Росії.
Відносини з оплати розрахункових послуг Банку Росії регулюються Типовим додатковою угодою (далі Угода) до кореспондентському (банківського) рахунку, враховує платність розрахункових послуг Банку Росії, що укладається ним з клієнтами.
Тарифи за розрахункові послуги Банку Росії встановлені за обробку одного розрахункового документа і диференційовані залежно, по-перше, від рівня регіональності платежів (платежі на внутрішньо та міжрегіональному рівні), по-друге, від технології розрахунків (платежі без застосування "авізо, із застосуванням телеграфних, поштових авізо, електронні платежі), по-третє, від способу передачі розрахункових документів кредитними організаціями (по каналах зв'язку, на магнітних носіях, на паперових носіях) і, по-четверте, від періоду часу передачі інформації по платежах по каналах зв'язку.
З метою створення для всіх клієнтів Банку Росії рівних умов проведення розрахункових операцій через розрахункову мережу Банку Росії встановлена єдина тривалість операційного часу для прийому від них інформації по платежах по каналах зв'язку: з 10.00 до 17.00 за місцевим часом.
Час передачі інформації по платежах по каналах зв'язку розподіляється на періоди:
й період - з 10.00 до 13.00 за місцевим часом ;
й період - з 13.00 до 16.00 за місцевим часом;
й період - з 16.00 до 17.00 за місцевим часом.
Тарифи диференційовані залежно від часу надходження інформації тільки для внутрішньорегіональних платежів, переданих в систему автоматизованої обробки обліково-операційної інформації Банку Росії по каналах зв'язку. Чим більше в ранній період надходить інформація, тим дешевше тариф. У виняткових випадках платежі можуть бути прийняті після 17 годин за тарифом, майже в 3 рази більшому, ніж в 1-му періоді.
Ключову роль в організації міжбанківських і загальногосподарських розрахунків грає Банк Росії. По-перше, відповідно до закону про Центральному банку він є методологічним центром , а також органом контролю та нагляду у цій сфері. По-друге, ЦБ РФ організує і управляє через свої установи - РКЦ системою переказу коштів між банками на валовій основі, на яку припадає в Росії переважний обсяг міжбанківських розрахунків. По-третє, він проводить остаточні розрахунки по клірингу шляхом перерахування за рахунками, відкритими в РКЦ, чистих зобов'язань і вимог за результатами заліку. По-четверте, ЦБ РФ надає послуги по завершенню розрахунків шляхом надання кредитів для підтримки ліквідності комерційних банків.