2.1 Формування оптимальної класифікації
Під класифікацією ризиків розуміється їх розподіл на окремі групи за певними ознаками для досягнення певних цілей [22]. Науково обгрунтована класифікація банківських ризиків дозволяє чітко визначити місце кожного ризику в їх загальній системі. Вона створює можливості для ефективного застосування відповідних методів і промови управління ризиком. Кожному ризику відповідає свій прийом управління ризиком.
Цінність комплексної класифікації банківських ризиків полягає в тому, що на її основі можна моделювати банківську діяльність, проводити комплексний пошук внутрішніх резервів з метою підвищення ефективності здійснення банківських операцій.
Класифікація банківських ризиків, виходячи із завдань аналізу діяльності банку, і вдосконалення методик управління ризиками, дозволяє вирішити важливу проблему - очистити основні показники, прийняті для оцінки ефективності діяльності банку, від впливу зовнішніх і побічних чинників з тим , щоб краще відображати власні досягнення персоналу банку.
В економічній літературі зустрічається велика кількість різних підходів до класифікації банківських ризиків. Це обумовлено, перш за все, існуванням сукупності цілей і завдань проведення систематизації ризику, використання класифікації для подальших досліджень в області теорії ризику.
У російській науці і практиці багато економістів, досліджуючи методи керування різними видами банківських ризиків, або зовсім не приділяють уваги систематизації цих ризиків, або обмежуються простим перерахуванням їх видів, найбільш важливих з точки зору автора. Так, наприклад, у Положенні "Про організацію внутрішнього контролю в банках" [2] виділяють наступні види ризиків: кредитний ризик, ризик країни або ризик непереказу засобів, ринковий ризик, процентний ризик, ризик втрати ліквідності, операційний ризик, правовий ризик, ризик втрати репутації банку. Однак, оскільки різні види ризиків не в однаковій мірі впливають на стійкість комерційних банків і обумовлені різноманітними чинниками, різною мірою піддаються банківському контролю, до них не можуть бути застосовані однотипні методи оцінки та управління.
Вітчизняними і зарубіжними дослідниками пропонуються різні ознаки, які можуть бути покладені в основу класифікації банківських ризиків. До основних з них належать [18]:
Сфера впливу або фактори виникнення банківського ризику.
Вид відношення до внутрішньої і зовнішньої середовищі або за джерелами виникнення.
Характер об'єкта: вид діяльності, окрема операція чи банківська діяльність в цілому.
Специфіка клієнтів банку.
Характер обліку риска.
Розподіл ризику за часом.
Метод розрахунку риска.
Ступінь (обсяг) банківського ризику.
9 Можливість управління банківськими ризиками.
У загальному вигляді всі банківські ризики за факторами виникнення бувають чи політичні, чи економічні. Політичні ризики - ризики, зумовлені зміною політичної обстановки, негативно впливає на результати діяльності підприємств (військові дії на території країни, закриття кордонів, заборона на вивезення або ввезення товарів і т.д.). Економічні ризики - ризики, обумовлені несприятливими змінами в економіці країни або в економіці самого банку або країни в цілому. Вони можуть бути представлені зміною кон'юнктури ринку, рівня управління і т.д. Ці основні види ризиків пов'язані між собою, і на практиці їх часто важко розділити.
Практично всі банківські ризики можна підрозділити по виду відношення до внутрішньої і зовнішньої середовищі банку. Ці ознаки є головними для великої групи банківських ризиків, і відрізняються один від одного наявністю зовнішнього впливу на рівень ризику і внутрішніми причинами виникнення банківських ризиків.
До зовнішніх відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку або його клієнтури. На рівень зовнішніх ризиків впливає безліч чинників - демографічні, політичні, географічні, економічні, соціальні та ін
Внутрішні ризики - це ризики, обумовлені діяльністю самого банку, його клієнтів або його контрагентів. На рівень внутрішніх ризиків впливають: ділова активність керівництва банку, вибір правильної стратегії і тактики банку і т.д.
Внутрішні ризики можна розділити на ризики в основній і допоміжній діяльності банку. Ризики в основній діяльності становлять головну групу. До них відносяться кредитний, процентний, ризик по лізингових і факторингових операцій та за операціями з цінними паперами. Ризики в допоміжній діяльності включають втрати по формуванню депозитів, ризики поточних активів, кадровий ризик, банківських зловживань, втрати репутації банку, зниження банківського рейтингу і т.д. Ризики за допоміжної діяльності мають лише умовну оцінку і виражаються в упущеної вигоди.
Залежно від характеру банківських операцій ризики можуть бути пов'язані зі специфікою балансових або позабалансових операцій, і ті, й інші підрозділяються на ризики активних і ризики пасивних операцій.
Банки та банківські установи можуть бути державними і приватними (недержавними), приватні банки також поділяються на кооперативні та комерційні. Існує три типи комерційних банків: спеціалізовані, галузеві та універсальні. У кожному з них присутні всі види ризиків, але ймовірність їх виникнення та вид ризику залежать від типу самого банківської установи.
За специфікою клієнта банківські ризики поділяються залежно від розміру клієнта і по приналежності до різних видів власності та галузями економіки.
Залежно від розмірів підприємства клієнти класифікуються на три групи: дрібні, середні та великі.
По приналежності до різних видів власності виробники можуть бути розділені на наступні групи - державні, приватні, кооперативні, акціонерні.
За характером обліку бувають ризики за балансовими і позабалансовими операціями.
За часом ризики можна розділити на ретроспективні, поточні та перспективні. Поділ ризиків за часом необхідно для того, щоб, проаналізувавши ретроспективні ризики, більш точно попереджати поточні та перспективні ризики.
Залежно від методу розрахунку ризики бувають комплексними або приватними. Комплексний ризик включає оцінку і прогнозування величини ризику банку і дотримання економічних нормативів банківської ліквідності. Приватний ризик грунтується на створенні шкали коефіцієнтів ризику або зважуванні ризику за певними банківськими операціями.
Залежно від можливості управління ризики підрозділяють на відкриті (не підлягають регулюванню) і закриті (регулюються).
Перераховані ознаки класифікації банківських ризиків, які використовуються з метою здійснення ефективного управління ними, не є вичерпними. Таким чином, можна доповнити класифікацію банківських ризиків за такими ознаками:
По фінансових наслідків всі ризики можна поділити на групи:
ризик, що спричиняє лише економічні втрати. При цьому виді ризику фінансові наслідки можуть бути тільки негативними (втрата доходу і капіталу);
ризик, що тягне упущену вигоду. Він характеризує ситуацію, коли банк в силу сформованих об'єктивних і суб'єктивних обставин не може здійснити заплановану банківську операцію;
ризик, що тягне як економічні втрати, так і додаткові доходи. До даного виду ризику відносяться ризики, пов'язані із здійсненням спекулятивних (агресивних) банківських операцій, а також інші ризики (наприклад, ризик реалізації інвестиційного проекту, прибутковість якого в експлуатаційної стадії може бути нижче або вище розрахункового рівня).
По можливості передбачення банківська ризики можна поділити на наступні дві групи:
прогнозований банківський ризик. Він характеризує ті види ризиків, які пов'язані з циклічним розвитком економіки, зміною стадій кон'юнктури фінансового ризику, передбачуваним розвитком конкуренції і т.п. Передбачуваність ризиків носить відносний характер, так як прогнозування з 100%-им результатом виключає розглядається явище з категорії ризиків. Прикладом прогнозованих ризиківє інфляційний, процентний, кредитний ризик, ризик курсових втрат і деякі інші види (звичайно, мова йде про прогнозування ризику в короткостроковому періоді);
непрогнозований банківський ризик. Він характеризує види банківських ризиків, що відрізняються повною непередбачуваністю прояви. Прикладом таких ризиків виступають ризики форс-мажорних груп, законодавчий ризик і деякі інші.
- По можливості страхування фінансові ризики поділяються також на дві групи:
страхуються банківський ризик. До них відносяться ризики, які можуть бути передані в порядку зовнішнього страхування відповідним страховим організаціям (відповідно до номенклатури банківських ризиків, прийнятих ними до страхування);
нестрахуемий банківський ризик. До них відносяться ті їх види, по яких відсутня пропозиція відповідних страхових продуктів на страховому ринку.
Склад ризиків цих розглянутих двох груп дуже рухливий і пов'язаний не тільки з можливістю їх прогнозування, а й з ефективністю здійснення окремих видів страхових операцій в конкретних економічних умовах при сформованих формах державного регулювання страхової діяльності.
Даний підхід до систематизації ризиків, заснований на визначенні ряду елементів класифікації, широко використовується в банківській практиці. Зауважимо, що використання такої класифікації утруднено її громіздкістю, наявністю кількох "ієрархічних дерев", а також поверхневим розглядом ступенем впливу банку на рівень прийнятого їм ризику.
Власні варіанти класифікації ризиків запропоновані в роботах В. Т. Севрук, М. І. Баканова, І. О. Спіцина і О. Я. Спіцина, І. Т. Балабанова, Н. Е. Соколінськой та інших авторів. Однак перераховані варіанти класифікації ризиків не позбавлені явних невідповідностей.
На рис. 4 представлена класифікація, запропонована Н. Е. Соколінськой [43].
Тут видається необгрунтованим внесення стратегічного ризику в групу балансових ризиків при тому, що автором передбачена група ризиків фінансових послуг, а також внесення в класифікацію ринкового ризику і ризику щодо формування депозитів нарівні з традиційними фінансовими банківськими ризиками, так як останні є складовими перших двох видів. Виділені зовнішні ризики також є взаимопроникающими
Рис. 4 Класифікація банківських ризиків, пропонована Н. Е. Соколінськой
Вигідно відрізняється логічною стрункістю, маючи при цьому багато спільного з попередньою класифікацією, система банківських ризиків в роботі М. Є. Озіус і Б. Х. Путнам (табл. 2).
Однак, автори випустили з виду надзвичайно важливий фактор виникнення внутрішніх банківських ризиків - систему організації та персонал банку, в групі балансових фінансових ризиків не знайшли відображення ризики по різних банківських операцій, якості управління активами і пасивами, адекватності капіталу банку і його структури, також відсутня угруповання зовнішніх ризиків за додатковими; отже, визнаючи дослідницьку цінність даного підходу, ми не можемо вважати його комплексним, а, значить, що відповідає вимогам оптимальності Узагальнюючи вищесказане, можна відзначити, що в проаналізованих роботах розрізняються поняття ризиків, їх ієрархія, поділ на зовнішні і внутрішні. Це посилюється тим, що запропоновані класифікації зараз в основному не відповідають російській практиці управління ризиками. Отже, класифікації банківських ризиків повинні постійно удосконалюватися, змінюватися залежно від розвитку ринкових відносин, підвищення якості обслуговування клієнтів, застосування нових інформаційних технологій в організації діяльності банківських структур.
З метою подальшого дослідження банківських ризиків вважаємо правомочним запропонувати наступну класифікацію банківських ризиків (рис. 5).
Відповідно до цієї класифікації банківські ризики за джерелом виникнення поділяються на внутрішні і зовнішні. Розподіл ризиків на дані дві основоположні групи є однією з важливих передумов теорії управління ризиками.
Внутрішні банківські ризики залежать від діяльності конкретного банку. Їх негативні наслідки значною мірою можна запобігти за рахунок ефективного управління банківськими ризиками.
Таким чином, внутрішні банківські ризики можна поділити на ризики в основній і допоміжній діяльності банку.
Ризики в допоміжній діяльності банку являють собою систему організаційно-технічних, маркетингових та обліково-операційних ризиків, які впливають на здійснення основних банківських операцій.
Ризики в основній діяльності банку виникають при здійсненні ним основних функцій. Дані ризики можна підрозділити за характером обліку на позабалансові і балансові.
політику банку у формуванні кредитного портфеля, здійснення розрахункових операцій і багатьох інших факторів, які в результаті діяльності банку впливають на структуру балансу.
Крім того, балансові ризики за видами операцій поділяються на ризики активних і пасивних операцій, здійснення розрахунків. Ризики активних операцій пов'язані з розміщенням банківських ресурсів. Вони поділяються на ризики конкретних видів операцій: кредитних, лізингових, факторингових і т.д.
Ризики пасивних операцій пов'язані з формуванням ресурсів банку: за рахунок власних, залучених і емітованих коштів.
Ризики здійснення розрахунків можна поділити на ризики, пов'язані з обслуговуванням клієнтів банку і ризики за міжбанківськими розрахунками (ризик вибору партнера, ризик підвищеної витратності та ін.)
Характер здійснення основної банківської діяльності, комплекс операцій впливають на організаційно-технічну структуру банку, необхідний рівень кваліфікації персоналу і на інші фактори допоміжної діяльності. Тому ризики, пов'язані з основною діяльністю банку побічно впливають на ризики в допоміжній діяльності.
Для оцінки фінансової стабільності та надійності банку доводиться використовувати показники не тільки внутрішніх ризиків, керованості банку, внутрішнього операційного ризику, але також зовнішні ризики, які виникають при здійсненні операцій з конкретним позичальником.
Ці ризики непідвладні окремим банкам, навіть володіє дуже високою ліквідністю і налагодженої структурою активів і пасивів. По суті це є криза яких значущих систем для країни (міжнародний криза, державних фінансів, основних галузей промисловості), які тягнуть криза банківської системи, масові вилучення коштів вкладниками, вивіз капіталу. Управляти такого роду зовнішнім ризиком необхідно спільно Уряду, Центральному банку, АРКО і комерційним банкам. Тут чітко вимальовується ситуація, згідно з якою на макроекономічному рівні зовнішні ризики залежать від діяльності комерційних банків.
На мікрорівні зовнішні ризики не залежать від діяльності конкретного банку, але впливають на показники внутрішніх ризиків.
Зовнішні ризики слід поділити на три основні групи: геополітичний ризик, ризики форс-мажорних обставин і конкурентні ризики.
Геополітичний ризик - імовірність зміни поточних або майбутніх політичних, економічних, демографічних та інших умов у різних країнах, що впливають не тільки на здатність держави, приватних позичальників відповідати за своїми зобов'язаннями, але і на фінансову стійкість і надійність банку, його здатність функціонувати в умовах тієї країни , де відкрито банк.
Геополітичний ризик складається з декількох складових його ризиків:
політичний ризик, пов'язаний з політичною ситуацією в країні і діяльністю держави;
загальноекономічний ризик, пов'язаний з тенденціями економічного розвитку в країні;
галузевий ризик, що характеризується як ймовірність зниження дійсних доходів у результаті невдалого вибору клієнтів або цінних паперів за галузевою ознакою;
законодавчий ризик, що означає ймовірний ймовірність зниження доходів внаслідок наявності протиріч в законодавчій базі або можливих змін в законодавстві;
кримінальний ризик, пов'язаний з рівнем злочинності в країні з урахуванням тяжкості злочинів і масштабів економічної злочинності;
соціальний ризик, пов'язаний з рівнем соціальної напруженості в країні;
екологічний ризик, пов'язаний із забрудненням навколишнього середовища, включаючи радіаційне;
технічний ризик, пов'язаний з рівнем розвитку НДДКР, ймовірності виникнення втрат банків при використанні досягнень науково-технічного прогресу;
фінансовий ризик, який можна охарактеризувати таким чином: чим більше позикових коштів мають банки, акціонерні товариства, підприємства, в тому числі і спільні банки, тим вище ризик для їх акціонерів, засновників;
ризик зміни загальноринкових цін;
інфляційний ризик, що характеризується можливістю знецінення реальній вартості капіталу, а також очікуваних доходів від здійснення банківських операцій в умовах інфляції;
процентний ризик, пов'язаний з небезпекою втрати доходу банку в результаті зміни рівня ринкової процентної ставки;
ринковий ризик, пов'язаний з можливим знеціненням цінних паперів;
валютний ризик, який представляє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів;
інші.
Ризик форс-мажорних обставин залежить як від наявності або відсутності стихійних явищ природи і пов'язаних з ними наслідків, так і від різного роду обмежень з боку держави. Обмежити вплив цих ризиків на діяльність банківської установи можна тільки шляхом своєчасного інформування один одного про зміну обставин.
Конкурентні ризики пов'язані з рівнем конкуренції між банками та банківськими структурами, тобто пов'язані з можливістю злиття банків і небанківських установ, появою нових видів банківських операцій та угод, зниженням вартості послуг інших банків, підвищення вимог до якості банківських послуг, легкістю виникнення нові банківських установ, складністю процедури банкрутства банків.
Розглянута класифікація має на меті не перерахування всіх видів банківських ризиків, а створення певної системи, що дозволяє банкам не упустити окремі їх різновиди при визначенні сукупного розміру ризиків у своїй діяльності.
Питання формування повної та обгрунтованої (оптимальної) класифікації банківських ризиків залишається ще відкритим, які вимагають подальшої розробки. Тому однією з перших проблем, з якою доводиться стикатися будь-якому банку, приступив до побудови системи управління ризиками, є оптимізація класифікації банківських ризиків.