3.2 Характеристика системи "банк - якість - підприємство"
Розглядаючи систему "банк - якість - підприємство", виділяємо елементи (компоненти), що утворюють дану систему:
- банк;
- якість;
- підприємство.
Функціонування будь-якої системи передбачає досягнення певної мети.
Для системи "банк - якість - підприємство" метою є забезпечення якості взаємодії банківського та реального секторів економіки.
Важливе значення має оптимізація - процес приведення системи в найкращий оптимальний стан, що досягається за допомогою виконання спільної мети кожним елементом в системі.
Оцінка системи передбачає наступне. Робота кожного елемента, що становить систему, повинна оцінюватися в залежності від його внеску в досягнення спільної мети системи, а не за індивідуальну його роботу у відриві від роботи всієї системи [14].
Для оцінки системи "банк - якість - підприємство" розглянемо кожен елемент окремо і проаналізуємо його внесок у досягнення мети системи, а також взаємозв'язок з іншими компонентами системи.
Для більш наочного уявлення про взаємозв'язки елементів системи використовуємо теорію полів, де полями є банк, якість і підприємство (рис. 21). Перетин даних полів дає досягнення мети функціонування системи "банк - якість - підпри-ємство".
Дамо коротку характеристику компонентам вивчається.
В рамках даної системи під елементом "банк" розуміється банківський сектор економіки, який ми будемо трактувати, як частина банківської системи.
У вітчизняній економічній літературі банківська система розглядається як "сукупність різних видів банків та банківських інститутів у їх взаємозв'язку, яка існує в тій чи іншій країні в певний історичний період" [55]. Є й інше визначення: банківська система є "сукупність банків, банківської інфраструктури, банківського законодавства та банківського ринку, що знаходяться в тісній взаємодії один з одним і з зовнішнім середовищем" [42].
З урахуванням цих визначень можна стверджувати, що в Росії є дворівнева банківська система ринкового типу, яка представлена насамперед Банком Росії і сукупністю комерційних банків.
Федеральний закон Російської Федерації "Про банки і банківську діяльність" ст. 2, свідчить: "Банківська система Російської Федерації включає в себе Банк Росії, кредитні організації, а також філії та представництва іноземних банків" [1].
Вони практично безперебійно забезпечують розрахунки між усіма ланками економіки, перерозподіляють тимчасово вільні кошти, виконують всі інші банківські функції, постійно і тісно взаємодіють на ринку між собою і з зовнішнім середовищем.
Тепер про поняття "банківський сектор". Всякий сектор є частина чогось. Сукупність банків, включаючи і Банк Росії, являє собою банківський сектор економіки, який виконує цілком опре-ділені і тільки йому притаманні функції. Банківське законодавство та інфраструктура в поняття банківського сектора не входять. На відміну від сектора як частини чогось система являє собою щось закінчене і відносно самостійне. Тому система і сектор - різнопланові поняття, і в принципі неправомірно ставити питання про перехід від банківського сектора до банківської системи [20].
У рамках розглянутої системи "банк - якість - підприємство", елемент "підприємство" має на увазі реальний сектор економіки.
Поняття "реальний сектор" не встояв. Однак в останні роки у вітчизняній літературі, наукової та публіцистичної, воно стало активно застосовуватися (найчастіше в сполученні з поняттям "фінансового сектора"), а з деяких пір воно з'явилося і в урядових документах. Тим часом у таких узагальнюючих офіційних матеріалах, як щорічні довідники Держкомстату Росії про підсумки соціально-економічного розвитку РФ, поняття, про яке йде мова, не фігурує, немає його і в системі національних рахунків (СНР).
Черковец В. у своїй публікації "Про зміст поняття« реальний сектор економіки »і ролі матеріального виробництва", розмежовує поняття реального і фінансового секторів і вносить ясність відносно їх структури і складу.
Так чи інакше, коли говорять про реальний сектор економіки, в більшості випадків мають на увазі, перш за все, матеріальне виробництво в усьому наборі його галузей, але не тільки. У реальну економіку включаються також торгівля і сфера нематеріальних послуг. Підставою для такого широкого розуміння реальної економіки (сектора) є створення (виробництво) валового внутрішнього (національного) продукту, концепція і методологія обчислення якого складають теоретичну основу системи національних рахунків, офіційно прийнятої ООН. У рамках СНС у зв'язку з цим вироблено і поняття так званого економічного виробництва, що включає всі види економічної діяльності, що враховуються у ВВП (ВНП), в тому числі тіньового характеру - як легальні, так і неформальні (заборонені).
Таким чином, реальному сектору в економіці протистоїть тільки її фінансовий сектор. Причому з теоретичної точки зору, якщо спиратися на зазначений критерій (участь у створенні ВВП), частина фінансового сектора, представлена посередницькою діяльністю банків та страхових установ, вносить свій внесок у ВВП (банківська і страхова прибуток) і, отже, може бути зарахована до реального сектору. Але операції, пов'язані з придбанням фінансових зобов'язань і фінансових активів як перераспределенческіе у створенні ВВП не беруть участь і утворюють нереальний фінансовий сектор економіки (його іноді називають "фінансовим сектором у вузькому сенсі") [57].
Таким чином реальний сектор включає сферу матеріального виробництва, торгівлю і сферу нематеріальних послуг.
Характеристика двох елементів розглянутої системи: банківського та реального секторів еко-номіки дана в Розділі 1.
Категорія "якість" у своєму розвитку формувалася навколо наступних парадигм: філософської, механістичної, кібернетичної, системної та інформаційної [18].
Зупинимося детальніше на філософському трактуванні якості.
Якість - це філософська категорія. Вважається, що вона вперше була піддана аналізу Аристотелем ще в III ст. до н. е.. Існує, наприклад, філософське визначення якості, дане Гегелем (XIX ст.): "Якість є в першу чергу тотожна з буттям визначеність, так що дещо перестає бути тим, що воно є, коли воно втрачає свою якість". Є аналогічні сучасні філософські визначення: якість - філософська категорія, що виражає істотну визначеність об'єкта, завдяки якій він є саме таким, а не іншим.
Категорія якості відображає важливу сторону об'єктивної дійсності об'єкта - визначеність. Якість об'єкта, як правило, не зводиться до окремих його властивостей, а пов'язано з об'єктом, як цілим, охоплюючи його повністю і невіддільне від нього; тому поняття якості пов'язується з буттям предмета.
У людській практиці у зв'язку з нескінченним різноманітністю явищ і об'єктів навколишнього дійсності повсякденні поняття якості неповні, різноманітні, неточні, але в кожному випадку вони відповідають конкретним потребам спілкування.
Однак для спільної діяльності людей термінологію необхідно стандартизувати.
У 1986 р. Міжнародною організацією зі стандартизації ІСО були сформульовані терміни за якістю для усіх галузей бізнесу та промисловості. У 1994 р. термінологія була уточнена. Стандартизовано таке визначення якості: якість - сукупність характеристик об'єкта, що відносяться до його здатності задовольняти встановлені і передбачувані потреби [35].
"банк" та "підприємство";
"банк "і" якість ";
" підприємство "і" якість ".
"Банк" та "підприємство".
Взаємовідносини між банківським і реальним секторами економіки виражаються через економічні відносини, в які вступають всі сектори економіки (на макрорівні) та окремі економічні суб'єкти (на мікрорівні).
У сучасних умовах, на думку Ш.М. Валітова (доктор економічних наук, професор, про-ректор по НДР Казанського державного фінансово-економічного інституту), основні функціональні напрями взаємодії банків і реального сектора економіки такі:
обслуговування розрахунків між підприємствами як в грошовій формі, так і з застосуванням документарних видів операцій і корпоративних пластикових карток;
обслуговування розрахунків підприємств з населенням - фізичними особами - працівниками цих підприємств;
обслуговування боргових зобов'язань підприємств;
кваліфіковане забезпечення інтересів підприємств на фінансових ринках;
участь банків в управлінні підприємствами через механізм володіння акціями останніх і процедуру банкрутства, а також участь підприємств в управлінні банками;
надання взаємних консультаційних послуг;
надання банками депозитарних послуг із зберігання цінностей та цінних паперів підприємств;
взаємодія в рамках процесів банківського інвестування та кредитування .
Для аналізу основного каналу впливу банківського сектора на економіку - кредитування реального виробництва - оцінюється характер руху фінансових ресурсів через банківський сектор, фінансове становище всіх секторів економіки (в тому числі і банківського), ситуація на фінансових ринках і інші фактори впливу [13].
Таким чином, взаємозв'язок елементів "банк" та "підприємство" очевидна і яскраво виражена.
"Банк" і "якість".
У циклі своїх статей "Якість кредитної організації" А. Козлов припускає, що головними цільовими установками, що формують поняття якості банку, є наступні:
Для клієнта: отримання продукту (послуги) з бажаними характеристиками, з допустимим для себе ризиком і прийнятною якістю обслуговування.
Для інвестора / акціонера: стійкість і абсолютна величина темпів збільшення ринкової вартості (капіталізація) бізнесу.
Для менеджменту банку: довготривала конкурентоспроможність і стабільний розвиток банку (у всіх аспектах).
Для органів державного нагляду та регулювання: дотримання інтересів суспільства і дер-жави.
Кожен з перелічених суб'єктів в оцінці якості банку переслідує свої власні цілі, має свої підходи, використовує доступну йому інформацію, і, відповідно, розуміння якості кредитної організації може бути різним. Але можна констатувати, що якість - узагальнена характеристика кредитної організації, що визначає її цінність для клієнтів, акціонерів, контролюючих органів та менеджменту.
Загальна оцінка якості банку в даний час проводиться шляхом аналізу його фінансової звітності, фінансових показників його діяльності. Не виключаючи значимості цих показників, А. Козлов зазначає, що, оскільки фінансові показники діяльності є лише певним "зрізом" вже відбулися подій, їх явно недостатньо для всебічної оцінки поточної діяльності кредитної організації і тим більше - її перспектив. Навіть самий надійний (з позиції фінансових показників діяльності) банк у результаті прийняття невірного управлінського рішення в короткі терміни може втратити, наприклад, ліквідність або значну частину кредитного портфеля.
З цього випливає, що для формування більш об'єктивної думки про стан справ у кредитної організації необхідно оцінювати і систему якості внутрішньої організації та управління. Саме ефективність управління банком зумовлює фінансові показники його діяльності, досягнення тих чи інших фінансових параметрів є наслідком прийняття та реалізації відповідних управлінських рішень, тобто наслідком поганого чи хорошого управління.
Таким чином, забезпечення менеджментом якості базується на підходах міжнародних стандартів (180 9000), проходження яким дає можливість клієнтам, інвесторам, контролюючим органам і самому менеджменту банку переконатися, що в постійному режимі виконуються мінімальні вимоги до керованості і стабільності банку [26].
3 "підприємство" і "якість".
Останнім часом до документів, що підтверджує стабільність, надійність і перспективність компанії, таким як звітність за МСФЗ або стратегічний бізнес-план, додався сертифікат на відповідність системи менеджменту якості вимогам стандарту КО 9001. Грамотне впровадження цієї системи дозволить отримати цілий ряд переваг: підвищити керованість компанії, конкурентоспроможність і якість продукції та послуг, знизити витрати, зробити компанію кліентооріен-тованої.
Система менеджменту якості (СМЯ) - це система, що забезпечує ефективну роботу підприємства, у тому числі і в галузі управління якістю продукції, що випускається. Найбільш ефективними при створенні СМК вважаються вимоги, зафіксовані в міжнародних стандартах КЗ серії 9000.
Необхідно відзначити, що ефективну СМК можна створити і не орієнтуючись на стандарти КЗ серії 9000. Однак для того щоб сертифікувати цю систему, тобто одержати документ, який свідчить про те, що процеси, що здійснюються в організації, ефективні і спрямовані на постійне поліпшення якості продукції (послуг), система повинна відповідати вимогам стандарту КО 9001 - 2000.
Для того щоб побудувати систему менеджменту якості відповідно до стандартів КО 9001, в компанії мають бути створені такі елементи СМК:
документ, в якому необхідно сформулювати цілі і завдання СМЯ, а також принципи їх досягнення ("політика в області якості");
відповідна "Політиці в сфері якості" система взаємопов'язаних і взаємодоповнюючих процесів;
нормативні документи, що описують і регулюючі бізнес-процеси діяльності в рамках СУЯ;
ефективний механізм реалізації вимог, регламентованих нормативною базою [17].
Таким чином, взаємозв'язок банківського і реального секторів економіки з категорією "якість"
очевидна. В останні роки все більше число російських компаній, а також банків приймають стратегічне рішення про створення системи менеджменту якості. Однак це внутрішнє вдосконалення діяльності організації, в даній роботі хотілося б розглянути вплив моніторингу підприємств, проведеного Банком Росії, на якість взаємодії секторів економіки - "банківського" і "реального".
Результати моніторингу вказують, насамперед, на гостру необхідність зміни підходів до регулювання діяльності банків, важливість якісного вдосконалення форм взаємодії з господарюючими суб'єктами, а також на потребу в зміні умов кредитування з метою посилення їх впливу на розвиток реального сектора відповідно до завдань виробничого зростання [ 25].
На якість взаємодії банківського та реального секторів економіки впливає діяльність:
кредитних організацій, як частини банківського сектора;
підприємств, що представляють реальний сектор;
Банку Росії з проведення моніторингу підприємств.
Рис. 22 Схема взаємодії банківського та реального секторів економіки:
Зупинимося детальніше на діяльності Банку Росії з проведення моніторингу підприємств. Вище було наведено напрями взаємодії банківського та реального секторів економіки. Як видно на схемі (рис. 22) Банк Росії, як частина банківського сектора, взаємодіє з реальним сектором шляхом проведення моніторингу, аналітичні матеріали по якому вже зараз надаються також і кредитним організаціям. У перспективі передбачається отримувати від кредитних організацій інформацію в рамках моніторингу (про пропозицію на банківські послуги). Передбачається важливим розглянути якість взаємодію в галузі моніторингу, а також вплив його на взаємодію зазначених секторів економіки.
підготовкою фахівців у галузі моніторингу;
якістю формування вибіркової сукупності, досягненням репрезентативності вибірки, збереженням числа учасників;
якістю первинної інформації;
вдосконаленням аналітичних матеріалів;
практичним використанням аналітичних матеріалів;
створенням інформаційних систем.
Розглянемо більш детально кожен напрямок за якістю взаємодії в галузі моніторингу.
Якість проведення моніторингу в чому залежить від рівня професійної підготовки фахівців Банку Росії. Так як даний напрямок є новим в функціональної діяльності Банку Росії в головних територіальних управліннях були створені відділи (сектори) економічного аналізу та моніторингу.
Фахівці головних управлінь Банку Росії відзначають ту велику і практично значну роботу, яка проводиться Департаментом по роботі з територіальними установами Банку Росії з перепідготовки кадрів у даній сфері. За невеликий період часу рівень професіоналізму фахівців, що займаються моніторингом, помітно підвищився, значною мірою цьому сприяло їх участь у проведених спеціалізованих семінарах [36].
Складні якісно нові відносини з підприємствами диктують необхідність постійного підвищення рівня професійної підготовки фахівців Головного управління та розрахунково-касових центрів, що здійснюють роботу з аналізу регіональної економіки та моніторингу підприємств у системі Банку Росії. У цьому зв'язку необхідно відзначити системний підхід до організації регулярного навчання керівників і фахівців територіальних установ, а також ефективну методологічну роботу з проведення комплексного аналізу регіональної економіки та моніторингу підприємств. У свою чергу фахівці Головних управлінь Банку Росії надають організаційно-методичну та консультативну допомогу економічним службам розрахунково-касових центрів у ході одноденних спеціалізованих семінарів в Головному управлінні, а також при виїздах на місця [45].
Якість формування вибіркової сукупності, досягнення репрезентативності вибірки та со-зберігання числа учасників моніторингу досягається шляхом кропіткої роботи ГТУ, що детально відображено в пункті 3.3 даної роботи.
Так як основна частина великих і середніх підприємств знаходиться на великій відстані від обласних (крайових) центрів, до участі в моніторингу Банку Росії були залучені всі функціонуючі розрахунково-касові центри, що дозволило не тільки більш рівномірно розподілити навантаження в рамках здійснення цієї роботи, а й в кінцевому підсумку підвищити ефективність і якість останньої.
Розрахунково-касові центри забезпечують своєчасну доставку анкет на підприємства, їх збір і передачу в Головне управління. Однак особливий вплив розрахунково-касові центри надають на розширення кола обстежуваних підприємств, оскільки вони мають більш достовірні відомості про конкретний господарюючому суб'єктові, його ролі в економічному розвитку району та банківського сектора.
Аналіз постановки роботи по залученню підприємств до моніторингу показав, що найбільш результативним напрямком цієї діяльності є ділові зустрічі з керівниками підприємств та їх економічними службами, в ході яких даються роз'яснення про цілі створення системи моніторингу, її важливості, актуальності і перспективи, а також про форми проведення опитувань підприємств.
Керівникам і фахівцям багатьох розрахунково-касових центрів вдалося зацікавити адміні-страції міст і районів і знайти у них підтримку у залученні до участі в моніторингу найбільш значущих місцевих підприємств. З метою збереження і розширення кількості респондентів, підвищення якості вибірки практикувалося також проведення нарад з представниками економічних служб муніципальних утворень і кредитних організацій.
Використовуються й місцеві засоби масової інформації, в яких розповідається про новий напрямок функціональної діяльності Банку Росії, його практичної значущості, а керівники підприємств запрошуються до співпраці.
Фахівцями Головних управлінь та розрахунково-касових центрів приділяється постійна увага не тільки розширенню кола підприємств, що беруть участь в моніторингу, але й підтримці стабільності складу учасників. З цією метою ведеться робота з поліпшення якості аналітичних матеріалів, що значною мірою сприяє підвищенню зацікавленості підприємств у їх використанні. Крім того, підприємства, вже беруть участь в опитуванні і плановані до залучення, інформуються про перспективи подальшої співпраці та практичного використання інформаційно-аналітичних матеріалів з урахуванням нових розробок Банку Росії [45].
Якість первинної інформації, одержуваної від підприємств залежить в основному від постановки аналітичної роботи, а також від виконавської дисципліни та серйозного ставлення до пропозиції Головного управління про участь в моніторингу.
У міру збільшення періоду участі підприємств у моніторингу поліпшується взаємодія з ними, підвищується якість отримуваної первинної інформації. Помилки при заповненні фінансових анкет значно знизилися після направлення підприємствам пояснювальній анкети із зазначенням форм і рядків бухгалтерської звітності за кожним показником анкети [36].
З метою підвищення якості роботи з підприємствами важливо продовжувати вдосконалювати щомісячні стандартизовані матеріали, що надаються учасникам опитувань.
У сучасних умовах господарювання, що відрізняються жорсткою конкуренцією на ринках збуту, керівники підприємств вважають за краще мати аналітичні матеріали, що містять дані про стан кон'юнктури, показниках виробничої діяльності та про фінансовий стан підприємств не тільки в цілому по своїй галузі, а й по підприємствах аналогічного профілю, чинним в місті або сусідніх регіонах [25].
Практичне використання аналітичних матеріалів, отриманих в результаті проведення мо-моніторингу підприємств Банком Росії, надає безпосередній вплив на якість взаємодії банківського та реального секторів, так як дані матеріали використовуються не тільки внутрішніми користувачами, тобто в системі Банку Росії, але і зовнішніми: підприємствами-учасниками моніторингу, кредитними організаціями, органами влади, що можна представити у вигляді такої схеми.
Рис. 23 Використання аналітичних матеріалів за результатами моніторингу
У світлі современною розвитку інформаційних технологій, важливе значення має організація введення зберігання, обробки та використання інформації в електронному вигляді. З цією метою Банком Росії створюється Інформаційний пул, що представляється своєчасним і актуальним і в цілому сприятиме збільшенню прозорості діяльності двох найважливіших і залежних один від одного секторів економіки, а також певною мірою зростанню їх довіри один до одного. Це також дозволить і банкам, і підприємствам знизити витрати по витратах на маркетингові дослідження ринків, оскільки інформація Банком Росії їм надаватиметься, як і в рамках чинної нині системи моніторингу підприємств, на безкоштовній основі [13].