Міжбанківський кліринг
Кліринг в банківській сфері може проводитися як всередині країни, так і між країнами (міжнародний валютний кліринг).
Організація міжбанківського клірингу в кожній країні залежить від історичних особливостей розвитку банківської системи, моделі її побудови та інших факторів.
Залежно від сфери застосування міжбанківський кліринг мо-же бути: локальним - між банками-якого регіону чи між банками певної банківської групи та Гілі ') між філіями одного банку (внутрішньобанківських): загальнодержавним - в межах всієї країни.
У свою чергу, специфіка зазначених видів міжбанківського клірингу проявляється у способах їх проведення. Виходячи з останнього критерію можна виділити чинені кліринги: 1) через установи центрального банку і найбільші комерційні банки, 2) через спеціальні міжбанківські організації - розрахункові (клірингові) палати і жіросеті (жироцентралі), 3) через кліринговий відділ (розрахунковий центр) головного банку - при розрахунках між його відділеннями (філіями) - внутрішньобанківський кліринг.
Всі ці способи проведення міжбанківських клірингових розрахунків тісно взаємопов'язані. Кінцеве сальдо в будь-якому випадку оплачується з коррахунків комерційних банків, відкритих в центральному банку.
Прообразами клірингових банків у Росії з'явилися такі потужні структури, як Інкомбанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк, Волго-Вятський Промстройбанк. Створивши розрахункові центри, вони поступово перейшли до проведення частини платежів допомогою заліку.
Основи міжбанківського клірингу полягають у наступному.
Базу для його проведення складають коррахунки банків, які можуть відкриватися один у одного або в спеціальному кліринговому центрі. Кількість банків-учасників визначає ефективність клірингу: чим більше обсяг операцій, тим повніше відбувається врегулювання взаємних вимог.
Банківський кліринг тісно пов'язаний з міжгосподарським в чому завдяки тому, що зачитуються взаємні платежі клієнтів, відбувається залік платежів банків.
Як уже зазначено, платежі можуть проводитися на валовий чи на чистій основі. У першому випадку розрахунки по кожній угоді здійснюються окремо, у другому - банки-учасники дають можливість вимогами і зобов'язаннями накопичитися протягом певного періоду часу (як правило, одного операційного дня). В кінці періоду проводяться розрахунки тільки за взаємно зарахованим зобов'язаннями. Такий взаємозалік сум кредиторської та дебіторської заборгованості може мати місце між двома сторонами (двосторонній взаємо-мозачет) або трьома і більше сторонами (багатосторонній взаємозалік).
Розглянемо приклад потоків міжбанківських переказів на валовий і чистій основі (при дво-і багатосторонньому заліках). Нехай у розрахунках беруть участь шість банків (табл. 14.5; 14.6)
Таким чином, для гарантованого здійснення всіх платежів з усіма банками кожному з них необхідно резервувати найменшу (майже в 10 разів порівняно з валовим основою) суму коштів при розрахунках на основі багатостороннього взаємозаліку (клірингу).
За даними італійської статистики, остаточні розрахунки за принципом багатостороннього клірингу становлять приблизно 20% загальної суми цих операцій.
Опції обліку взаємних зобов'язань учасників клірингової системи виконує клірингова палата, яка є формальним чи неформальним угодою між банками про обмін платіжними інструментами (в паперовому або електронному вигляді) в певному місці і в певний час.
Остаточний розрахунок по клірингу здійснюється розрахунковим агентом. Роль останнього полягає в тому, щоб у ході взаємозаліку отримувати платежі за розрахунками від нетто-дебіторів і переводити кошти на рахунки нетто-кредиторів. Крім того, розрахунковий агент може виконувати й інші банківські операції, наприклад, надавати кредити для завершення розрахунків і зберігати заставу для забезпечення зобов'язань за розрахунками. Розрахунковий агент призначається або обирається членами клірингової палати.
Процес взаємозаліку зобов'язань сторін - учасників клірингової системи зветься клірингового сеансу. Він проводиться клірингової палатою кілька разів протягом дня в заздалегідь встановлений час і служить для обчислення проміжного або підсумкового сальдо кожного члена палати.
У більшості країн прийняті два варіанти остаточного розрахунку по рахунках при багатосторонньому чистому кліринг.
"Класичний" варіант передбачає врегулювання розрахованого клірингової палатою підсумкового сальдо кожного з її членів по книгах центрального банку. У цьому випадку кожному банку - учаснику системи взаємозаліку в клірингової палаті відкриваються транзитні рахунки-позиції, гроші на яких фактично відсутні. Залишки на таких рахунках завжди дорівнюють нулю. Транзитний рахунок існує для обліку зобов'язань та вимог і ведеться по кожному банку на основі вступників та оброблюваних документів. За даними цього рахунку виводиться підсумкове сальдо банку (воно може бути як дебетовим, так і кре-дітовим), яке потім передається на основні коррахунки членів клірингової палати, що знаходяться в центральному банку.
Другий варіант остаточного розрахунку по рахунках грунтується на методі "авансування". Клірингова палата створюється у формі акціонерного товариства банками даного регіону і діє як спеціальний кліринговий банк. Банки - учасники системи взаємозаліку від-кривают в клірингової палаті кореспондентські рахунки, на які переводять частину своїх коштів, що утворюють початковий капітал клірингової палати. У свою чергу, клірингова палата відкриває свій кореспондентський рахунок в центральному банку.
Крім того, банки - учасники клірингової системи створюють в клірингової палаті страхової (резервний) фонд для безперервного здійснення взаємних розрахунків. Клірингова палата має право в разі утворення дебетового сальдо у будь-якого зі своїх членів видати йому короткостроковий кредит за рахунок зазначеного фонду.
На основі взаємозаліку кредитових і дебетових оборотів клірингова палата щоденно вносить відповідні зміни до балансу кожного банку-учасника. Інформація про зміни залишків коштів клірингової палати за підсумками роботи за день надходить в центральний банк і відноситься на кореспондентський рахунок клірингової палати, а відомості за кореспондентськими рахунками банків передаються членам клірингової системи.
Таким чином, в даному випадку функції клірингової палати і розрахункового агента здійснюються в рамках однієї установи. Недолік такого методу полягає в більшому ризику, ніж при розрахунках по книгах центрального банку.
Кліринг передбачає повну комп'ютеризацію всієї банківської інфраструктури, що дозволяє проводити розрахунки практично миттєво. Таким чином, він повинен включати електронно-телекомунікаційні системи: "клієнт-банк", "банк-філія", "банк-кліринговий центр".
Мережа клірингових установ, оснащених сучасними програмно-технічними засобами та системами передачі даних, що функціонують на єдиній нормативно-правовій базі, утворює клірингову систему.
Організація подібних систем, крім їх прямого призначення, сприяє суттєвому прогресу у розвитку всього банківської справи. Здійснюється стандартизація первинної банківської документації, поліпшується ведення обліково-операційної роботи, а з боку центральних банків, крім цього, забезпечується непрямий контроль за станом ліквідності обслуговуваних кліринговими системами ком-мерческих банків. Кліринговий режим передбачає можливість утворення на коррахунку дебетового сальдо в силу автоматизму виробництва операцій, тому зростають вимоги до управління ризиками в таких системах.
Розгортання банківських кореспондентських зв'язків, вивчення закордонного досвіду міжбанківських розрахунків, переважну частину яких (до 80%) в розвинених країнах становить кліринг, дозволили приступити в Росії з кінця 1992 р. до створення відповідних технологій і програмних продуктів , до організації клірингу через найбільші комерційні банки, клірингові центри (КЦ) локального характеру.
Високий рівень ризиків зумовив ліцензування приватної клірингової діяльності з боку ЦБ РФ. У лютому 1993 р. Департаментом информатизацииЦБРФбылиутверждены Временноеположе-ня про клірінговомучрежденіі і Временноеположеніе про порядок видачі ліцензій клірінговимучрежденіям. З іхутвержденіем російські клірингові центри отримали офіційне право на існування. Згодом нормативна база по клірингу була розширена.
КЦ необхідно було отримати дві ліцензії: на здійснення банківських (у тому числі клірингових) операцій, що підтримують виконання клірингу, і технічну ліцензію, підтверджуючу готовність КЦ до включення в систему електронних розрахунків.
Клієнтами клірингової установи могли бути його засновники, а також інші комерційні банки та інші кредитні установи.
Першим кліринговою установою в Росії стала Центральна розрахункова палата (ЦРП). На початку 1993 р. ряд кредитних установ отримав технічну ліцензію ЦБ РФ на клірингову діяльність, що дало їм право проводити електронні платежі. 19 листопада 1993 чотири організації: Міжбанківський фінансовий будинок (МФД), Московський кліринговий центр (МКЦ), Банківські інформаційні технології (БІТ, м. Тула) і Фінансова група Уралу (ФГУ, м. Челябінськ) отримали перші банківські ліцензії на право відкриття та ведення рахунків, проведення міжбанківських розрахунків та клірингових операцій.
У Росії також прийняті дві базові моделі клірингу. За першою класичної моделі кліринг проводиться без попереднього депонування коштів на рахунках учасників клірингової установи (ця схема розроблена МФД). За другою - кліринг проводиться з попереднім депонуванням коштів на рахунках учасників розрахунків у кліринговому установі (ЦРП, БІТ, ФГУ). Розглянуті вище клірингові установи розвиваються від валової системи здійснення платежів між банками до власне клірингу.
У 1997-1999 рр.. Банк Росії інтенсифікував роботу з нормативно-правового забезпечення діяльності небанківських кредитних організацій, введенню в новий план рахунків бухгалтерського обліку відповідних балансових рахунків для відображення клірингових операцій розрахункових небанківських кредитних організацій.
Реєстрація та ліцензування НКО здійснюються згідно інструкції ЦБ РФ від 23 червня 1998 р. № 75-і "Про порядок застосування фе-деральному законів, що регламентують процедуру реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності" (із змінами та доповненнями). Їх діяльність регулюється Положенням від 8 вересня 1997 р. № 516 "Про пруденційного регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють операції з розрахунків, і організації інкасації" (із змінами та доповненнями). Згідно із зазначеними нормативними документами розрахункові НКО вправі здійснювати відкриття і ведення банківських рахунків і рахунків юридичних осіб, проводити розрахунки за дорученням юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку. Залежно від функціонального призначення НКО можуть обслуговувати юридичних осіб, у тому числі кредитні організації, на міжбанківському, валютному ринках і ринку цінних паперів, здійснювати розрахунки з пластикових карт, інкасацію коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування юридичних осіб, проводити операції з купівлі-продажу іноземної валюти в безготівковій формі. НКО не має права залучати кошти юридичних і фізичних осіб у вклади з метою їх розміщення від свого імені і за свій рахунок. Розрахункові НКО вправі надавати кредити клієнтам на завершення розрахунків за угодами на умовах повернення, терміновості, платності і забезпеченості у встановлених нормативами межах (при цьому кредитування за рахунок створених учасниками розрахунків резервів здійснюється НКО в рамках наданих учасниками повноважень). Вільні грошові кошти розрахункові НКО має право розміщувати тільки у вигляді вкладень в цінні папери федерального уряду, віднесених ЦБ РФ до вкладень з нульовим ризиком, а також зберігати на кореспондентських рахунках ЦБ РФ і кредитних організаціях, що здійснюють проведення розрахунків. Мі-німальньдй розмір капіталу небанківських кредитних організацій встановлений в еквіваленті 100 тис. євро.
Таким чином, НКО і банки можуть істотно доповнити один одного. Однак на відміну від банківської діяльності діяльність небанківських кредитних організацій не пов'язана ні з якими ризиками, крім операційних. Будь-якого роду інвестиції НКО заборонені. Їм заборонено навіть відкривати рахунки "НОСТРО" (активні коррахунки) у банках. Такі рахунки можуть відкриватися тільки в ЦБ РФ або в НКО. Розміщувати вільні кошти НКО можуть тільки в депозити в ЦБ РФ. При цьому оскільки НКО не мають права проводити операції, пов'язані з вкладенням коштів у ризиковані активи, ЦБ РФ встановив для них більш м'які нормативи і вимоги з регулювання. Хоча комісії НКО більше банківських, ці втрати компенсуються швидкістю розрахунків і надійністю. НКО не зацікавлені в тому, щоб платежі зависали на їх рахунках, що вигідно банкам. До того ж клієнт може бути впевнений, що гроші не виявляться інвестованими в якій-небудь проект. Завдання небанківських кредитних організацій саме в тому, щоб за рахунок швидкості та ефективності розрахунків максимізувати обсяг вільних коштів у клієнтів для їх свідомого інвестування, наприклад, в реальний сектор економіки.