Метод розподілу вартості
а) загальну суму распределяемой вартості (отриману за даними стану ринку) як частина всіх контрактів з позитивною вартістю;
суму потенційного майбутнього кредитного ризику, яка відображає залишковий термін погашення контракту, яке обчислюється як відсоток від початкової суми по табл. 17.6.
Потенційна сума ризику по звичайних свопами на зміну процентної ставки по одній валюті не визначається. Сума кредитного ризику за даними контрактами повинна обчислюватися тільки на основі ринкової вартості.
При свопи на процентну ставку або крос-курсових свопи, які укладені не за ринковими цінами, банк вимагає спеціального регулювання контрактів для того, щоб відстежити, не укладені ці контракти у випадках приховування кредитного ризику контрагента.