Головна
Головна → 
Фінанси → 
Банківська справа → 
« Попередня Наступна »
Під редакцією Тавасіева. БАНКІВСЬКА СПРАВА УПРАВЛІННЯ ТА ТЕХНОЛОГІЇ, 2005 - перейти до змістом підручника

Нормативне регулювання рівня ризиків банків

Відповідно до законодавства Центральний банк має право і зобов'язаний в нормативному порядку регулювати ступінь ризикованості діяльності банків, маючи на увазі тим самим захист інтересів вкладників і кредиторів, а також самих банків (підтримку стійкості кожного банку і стабільності всієї банківської системи). Так, відповідно до ст. 62 Закону «Про Центральний банк РФ» він встановлює для банків уже згадувані нормативи достатності капіталу і ліквідності, а також: максимальний розмір ризику на позичальника (групу пов'язаних позичальників); максимальний розмір великих кредитних ризиків; розміри валютного, процентного та інших фінансових ризиків; мінімальний розмір резервів, створюваних під ризики; норматив використання власного капіталу для придбання акцій (паїв) інших юридичних осіб; максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком (банківською групою) своїм учасникам. Інші статті Закону наказують Банку Росії строго стежити за виконанням банками зазначених та інших нормативів діяльності і при необхідності приймати до них адекватних заходів.
З цими положеннями кореспондує ст. 24 Закону «Про банки і банківську діяльність», яка включає, зокрема, наступні норми: банк зобов'язаний дотримуватися обов'язкові нормативи, що встановлюються відповідно до Закону «Про Центральний банк РФ»; в цілях забезпечення своєї фінансової надійності банк зобов'язаний створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків, порядок формування і використання яких встановлює Банк Росії, а їх мінімальні розміри визначаються Банком Росії або в федеральних законах про податки.
Основні з числа таких обов'язкових резервів (спеціалізованих) вже були названі в § 5.3 підручника. Що стосується регламентують їх утворення та використання нормативних актів Центробанку, то з них у першу чергу необхідно відзначити наступні документи.
Положення від 24 вересня 1999 р. № 89 - П «Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринкових ризиків» (використовується для розрахунку нормативу Н1).
У даному документі під ринковим ризиком розуміється щось оригінальне, а саме сума процентного ризику (який також визначається нестандартно - як «ринковий ризик за фінансовими інструментами, чутливим до зміни процентних ставок, за винятком ... інструментів, придбаних для цілей інвестування»), фондового ризику («ринковий ризик за ... інструментам, чутливим до зміни ринкових цін на фондові цінності, за винятком ... інструментів, придбаних для цілей інвестування ») і валютного ризику (« ринковий ризик за відкритими банком позиціях в іноземній валюті та дорогоцінних металах »). Запропоновані в Положенні процедури розрахунків допуст тімих величин зазначених трьох елементів« ринкового ризику »складні до надзвичайності.
Положення «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати» від 9 липня 2003 р. № 232-П.
Тут фактично йдеться про резерви під можливі втрати , які можна позначити як «інші», а саме: резерв під балансові активи, за якими існує ризик втрат (активи тут маються на увазі наступні - вкладення в боргові зобов'язання, придбані для інвестування; кошти, розміщені на кореспондентських рахунках; вимоги банку по т . н. іншими операціями; вкладення в цінні папери, придбані за договорами зі зворотним продажем; інші фінансово-господарські операції банку); резерв під знецінення цінних паперів; резерв по інструментах, відбитим на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку (крім термінових, що враховуються в розділі « Г. Термінові операції »Правил ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, і готівки угод); резерв за строковими угодами, які враховуються у розділі« Г. Термінові операції »тих же Правил; резерв під всякі інші втрати. У всіх перерахованих випадках резерви мають формуватися на основі так званого мотивованого судження про ступінь ризику, пов'язаного з тим чи іншим фактором (переліки таких факторів даються в положенні). Даний документ не менш складний для розуміння і виконання, ніж Положення № 89.
Вказівка « Про формування та розмірі резерву під операції кредитних організацій з резидентами офшорних зон »від 7 серпня 2003 р. № 1318-У.
Положення« Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості »(див. главу 20 підручника) від 26 березня 2004 р. № 254.
Ризики, які беруть банки, які проводять валютні операції та операції з дорогоцінними металами, Банк Росії намагається регулювати на основі норм окремої Інструкції (див. § 23.2 підручника).
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
© 2015-2022  econ.awardspace.biz