Нові умови проведення валютних операцій
вичерпний перелік валютних операцій руху капіталу, щодо яких Банк Росії у випадках, прямо передбачених у Законі, може встановлювати обмеження, що виражаються у вимозі про використання резидентами і / або нерезидентами спеціального рахунку і вимоги про резервування (ст. 8, 11 Закону). Зауважимо, однак, що в Законі немає критерію поділу операцій на поточні та капітальні;
заборона на валютні операції між резидентами (втім, за цілим рядом винятків, зазначених у ст. 9 Закону);
деякі обмеження на відкриття та використання резидентами - клієнтами уповноважених банків рахунків у закордонних банках (ст. 12 Закону): вимога про повідомлення податкового органу про відкриття і закриття такого рахунку або про попередню реєстрацію відкривається рахунку; вимога про резервування; вимога про подання резидентом до податкового органу звіту про рух коштів по рахунку (про залишок коштів на рахунку);
вимога до нерезидентам про резервування в разі списання та / або зарахування грошей та цінних паперів зі спеціального рахунку і на спеціальний рахунок, відкритий в російському уповноваженому банку (ст. 13 Закону);
вимога до резидентів проводити розрахунки за своїми валютними операціями через рах ^ та в уповноважених банках (п. 2 ст. 14 Закону) ; втім, тут, а також у п. 4 цієї статті записано, що резиденти «можуть проводити розрахунки через рахунки, відкриті ... в банках за межами території РФ, за рахунок коштів, зарахованих на ці рахунки ... »;
вимога дотримання норм митного законодавства при ввезенні в РФ і вивезення з РФ валюти та зовнішніх цінних паперів (ст. 15 Закону).
Як видно з цього, резиденти отримують практично необмежені можливості відкривати банківські рахунки за кордоном і користуватися такими рахунками.
При цьому в основному технологічну роль відіграють такі нормативні акти Центрального банку:
Інструкція «Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації при здійсненні валютних операцій, порядку обліку ... банками валютних операцій і оформлення паспортів угод »від 15 червня 2004 р. № 117-І;
Положення« Про порядок подання уповноваженим банкам підтвер-ждающего документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій з нерезидентами по зовнішньоторговельних операціях, та здійснення ... банками контролю за проведенням валютних операцій »від 1 червня 2004 р. № 258-П.
Див також наступні документи Банку Росії:
Інструкцію «Про види спеціальних рахунків резидентів і нерезидентів» від 7 червня 2004 р. № 116-І. Відповідно до даної Інструкції банки відкривають і ведуть інвалютні рахунки трьох типів для резидентів і карбованцеві рахунки п'яти типів для нерезидентів. Інструкція не поширюється на кредитні організації, які є резидентами РФ;
лист (розпорядження ГТК РФ «Про вивезення готівкової іноземної валюти фізичними особами» від 9 вересня 1999 р. № 270-Т);
Вказівка «Про встановлення суми переказу фізичною особою- резидентом з РФ без відкриття банківських рахунків »від 30 березня 2004 р. № 1412-У;
Вказівка« Про відкриття резидентами, які є фізичними особами - індивідуальними підприємцями і юридичними особами, рахунків у банках за межами території РФ »від 4 травня 2005 р. № 1574-У.
Однак закордонні банки теж різні бувають. З урахуванням цього Банк Росії видав Вказівка від 30 березня 2004 р. № 1410-У, відповідно до якого «пристойний банк» за межами території РФ повинен задовольняти одному з таких критеріїв: 1) мати показник довгострокової кредитоспроможності, присвоєний йому рейтинговим агентством Moody's, не нижче ААЗ, або агентством Standard and Poor's / FITCH ratings - не нижче AA-, 2) входити до числа 1000 найбільших банків світу за розміром активів.
Див також Положення ЦБ «Про тимчасовий порядок видачі Банком Росії юридичним особам - резидентам, які не є кредитними організаціями та валютними біржами, дозволів на відкриття та використання рахунків у банках за межами території РФ» від 28 квітня 2004 № 256-П.
Відносно міжбанківських операцій Центробанк встановив (Вказівка від 28 квітня 2004 р. № 1425-У), що уповноважені банки без обмежень проводять один з одним від свого імені і за свій рахунок такі валютні операції (угоди): віднесені до банківських операцій за законодавством РФ; пов'язані з ис-полнением зобов'язань з виплати валюти відповідно до договорів поручитель-ства та застави, а також регресних вимог поручителів; пов'язані з придбанням-ем у третіх осіб - уповноважених банків, а також з поступкою таким банкам за ва-люту вимог виконання зобов'язань у грошовій формі; пов'язані з розрахунками у валюті за договорами лізингу; із зовнішніми цінними паперами; пов'язані з платі поверхами у валюті за операціями з внутрішніми і зовнішніми цінними паперами; пов'язаний-ні із залученням валюти у вигляді кредитів; пов'язані з довірчим управлінням-ем грошима; пов'язані зі сплатою комісійної винагороди (оплатою послуг уповноваженого банку) за вказаними в попередніх пунктах операціями.
Валютні операції, що не увійшли до цього переліку, уповноважені банки проводять в порядку, встановленому для юридичних осіб - резидентів, що не являніе щихся уповноваженими банками, якщо інше не встановлено Банком Росії. Валютні операції обмінних пунктів банків (див. гл. 3 Інструкції ЦБ «Про порядок відкриття, закриття, організації роботи обмінних пунктів і порядок здійснення уповноваженими банками окремих видів банківських операцій та інших угод з готівковою іноземною валютою і валютою РФ, чеками ... номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за участю фізичних осіб »від 28 квітня 2004 р. № 113-І.
З різноманітних валютних операцій (операцій з готівковою валютою та чеками), які можуть проводити обмінні пункти банків , до категорії основних можна відносити лише такі: купівля готівкової валюти за готівкові рублі; продаж готівкової валюти за. готівкові рублі; продаж готівкової валюти однієї іноземної держави (групи держав) за готівкову валюту іншої іноземної держави (групи держав) (конвертація); покупка чеків за готівкові рублі; покупка чеків за готівкову валюту; продаж чеків за готівкові рублі; продаж чеків за готівкову валюту; оплата чеків готівкою рублями; оплата чеків готівковою валютою.
Банк може проводити всі можливі валютно-обмінні операції або неко-торие з них.
Банк не має права проводити операції тільки покупки або тільки продажу готівкової валюти (і платіжних документів у валюті) . Виняток з цього правила може бути зроблено тільки в тому випадку, якщо касир обмінного пункту витратив встановлений даним обмінному пункту ліміт авансу в готівковій валюті або готівки рублях і фактичні залишки готівки (валюти і рублів), отримані протягом операційного дня в результаті проведення валютно- обмінних операцій.
Банк також не має права в ході валютно-обмінних операцій: встановлювати обмеження за номіналом (достоїнству) грошових знаків іноземних держав (групи держав), рокам емісії, за сумою купується чи продається готівкової валюти . Винятками можуть бути обмеження, обумовлені наявними у касира обмінного пункту фактичними залишками готівкових рублів і / або валюти, а також обмеження, встановлені в нормативних актах Банку Росії; встановлювати обмеження за номіналом банкнот і гідності монети ЦБ РФ, рокам емісії, за сумою прийнятих і виплачуваних готівки рублів (за винятком зазначених у попередньому пункті обмежень).
Курс (або різні курси) купівлі та продажу готівкової валюти (і платіжних документів у валюті) за готівкові рублі, а також конвертації готівкової валюти банк встановлює самостійно (наказом по банку або окремим розпорядженням керівника його підрозділу, якому наказом по банку надано право встановлювати зазначені курси).
Банк вправі змінювати зазначені курси протягом операційного дня (з оформленням кожного нового значення курсу наказом або розпорядженням).
За проведення валютно-обмінних операцій банк може стягувати комісійні в готівкових рублях або в готівковій валюті.
В сучасним умовах російським банкам в багатьох регіонах країни важко і невигідно займатися валютно-обмінними операціями. Причин тому дві: по-перше, невиправдано висока капіталомісткість відповідної легальної діяльності (вимоги до обладнання та укріплене ™ обмінних пунктів) і трудомісткість (велика звітність, дріб'язкова регламентація роботи обмінних пунктів з боку ТУ ЦБ); під -друге, недобросовісна конкуренція з боку величезного числа ніким не контрольованих нелегальних фірм, що займаються незаконними валютними операціями, в тому числі обмінними, а також просто спекулянтів-мінял.
Дані про структуру доходів і витрат російських кредитних організацій наведені в табл. 23.3 і 23.4.
