8.2 ОСНОВНІ УМОВИ СТРАХУВАННЯ ФІНАНСОВИХ РИЗИКІВ ПІДПРИЄМСТВА ТА ЇХ РЕГЛАМЕНТУВАННЯ
Сучасний страховий ринок є досить конкурентним і надає підприємствам широкі можливості вибору страховика при страхуванні своїх фінансових ризиків. Функціонуючі на страховому ринку страхові компанії поділяються за формами спеціалізації на три основних види: 1. Універсальні страхові компанії відкритого типу.
Ці компанії надають найбільш широкий спектр страхових послуг підприємствам за основними видами фінансових ризиків. За характеристикою найважливіших показу-телей своїй діяльності ці компанії займають найвищі рейтинги.
2 Спеціалізовані страхові компанії відкритого типу. До них відносяться, як правило, невеликі страхові компанії, які надають обмежений цілеспрямовано сформований перелік найбільш масових страхових послуг Багато з цих компаній страхування фінансових ризиків здійснюють лише в невеликому обсязі
3. Відомчі (або так звані "кептивні") страхові компанії. Вони являють собою дочірні компанії в складі холдингів, концернів та інших аналогічних об'єднань, створені для здійснення страхування переважно суб'єктів господарювання, що входять до їх складу. Основною метою створення кептивних страхових компаній зазвичай є збереження коштів, що спрямовуються на страхування, в розпорядженні і під конт-ролем засновників материнської компанії, яка одно-тимчасово є і клієнтом своєї кептивної страхової компанії. Збіг стратегічних інтересів страхів-ника та його клієнтів створює широкі можливості для ефективного використання страхових платежів. Забезпе-печива страхові інтереси своїх засновників, кептивні страхові компанії пропонують свої послуги стороннім клієнтам. Страхування широкого діапазону фінансових ризиків займає звичайно істотне місце в діяльно-сти цих компаній.
Критеріями вибору страховика в процесі страхування підприємством фінансових ризиків є:
форма спеціалізації страхової компанії і відповідність пропонованих нею страхових продуктів по-потребам підприємства в страхуванні окремих видів фінансових ризиків;
рейтинг страхової компанії, заснований на порівнянні ряду відносних і абсолютних показників їх фінансової діяльності в системі аналогічних суб'єктів господарювання, а також на відповідність цих показників встановленим нормативам страхової діяльності;
діапазон пропонованих систем і видів страхування фінансових ризиків і основні умови його здійснення;
розмір тарифів, використовуваних страховою компанією в процесі різних видів страхування фінансових ризиків.
Взаємовідносини підприємства зі страховою компа-нией будуються на основі договору страхування - злагоди-шення між страхувальником і страховиком, регламенти-рующего їх взаємні права та обов'язки за умовами страхування окремих видів фінансових ризиків. Основу цього договору, визначальну надійність страхової за-щити і її ефективність, становлять умови страху-вання. Найважливішими елементами цих умов виступають (рис. 8.3):
Малюнок 8.3. Склад основних умов страхування фінансових
ризиків підприємства.
1. Обсяг страхової відповідальності страховика. Цей елемент характеризує перелік ризиків, прийнятих 2. страховиком по даному об'єкту страхування. У цьому переліку ризиків обмовляються можливі варіанти настання страхової події, внаслідок якого страховик зобов'язується виплатити страхувальнику суму страхового відшкодування. Обсяг страхової відповідальності страховика визначає повний або частковий рівень страхового захисту; надається ним підприємству з конкретних видів його фінансових ризиків.
Розмір страхової оцінки майна страхувальника.
Цей елемент включається в умови майнового страхування Він характеризує метод здійснення оцінки відповідних активів (за балансовою вартістю, за реальною ринковою вартістю і т.п.) і її результати. До здійснення такої оцінки в необхідних випадках залучаються сторонні експерти - оцінювачі майна. Розмір страхової оцінки майна страхувальника є базою встановлення страхової суми при використанні систем страхування за дійсною вартістю, пропорційної відповідальності та інших.
Розмір страхової суми. Страхова сума характеризує обсяг грошових коштів, в межах якого страховик несе відповідальність за договором страхування. Який би не був фактичний розмір збитку, понесеного підприємством при настанні страхової події, він не може бути відшкодована страхувальником у розмірах, що перевищують страхову суму. За своїм економічним змістом страхова сума являє собою макси-мінімальний обсяг страхового захисту підприємства по конкретним видам страхуються ним фінансових ризиків.
Розмір страхового тарифу (тарифної ставки). Він ха-рактеризует питому вартість страхової послуги по відношенню до страхової суми або питому ціну страхування відповідного виду ризику. Чинні методики розрахунків тарифних ставок (актуарних розрахунків) передбачають варіативність підходів до встановлення їх рівня - на основі математичного визначення ймовірності настання страхової події, експертних оцінок, використання методу аналогій та інших. Тарифна ставка (або брутто-ставка) розраховується страховиком як сума нетто-ставки по конкретному виду страхування і розміру навантаження:
Нетто-ставка забезпечує страховикові формування фонду виплат страхового відшкодування з урахуванням ймовірності настання страхового подію з даного виду ризику. Навантаження включає питомі витрати страховика щодо здійснення страхових операцій, формуванню резервного фонду, нормативний рівень його рентабельності і деякі інші елементи. Страховий тариф (або брутто-ставка) по конкретному виду страхування встановлюється у двох варіантах - у відсотках до страхової суми або в абсолютному вираженні на сто грошових одиниць валюти страхової суми.
Розмір страхової премії (платежу, внеску). Страхова премія (платіж, внесок) характеризує повну грошову суму, яку страхувальник повинен виплатити страховику за умовами договору страхування. За своїм економічним змістом розмір страхової премії визначає повну ціну страхування підприємством відповідного фінансового ризику або певного їх комплексу. В основі розрахунку розміру страхової премії лежать передбачаються договором страхова сума, термін страхування і розмір страхового тарифу (тарифної ставки).
одноразовий платіж (одноразова премія). Він носить, як правило, авансовий характер, тобто виплачується стра-ховщіку відразу ж після підписання договору страхування. Така форма сплати застосовується по короткострокових видів страхування фінансових ризиків або при довгостроковому їх страхуванні з невисоким розміром страхової премії;
поточний платіж (поточна премія). Він розподіляється по конкретних часових інтервалах загального терміну дії договору страхування - рокам (якщо термін договору встановлений на кілька років), півріччях, кварталах, місяцях. Сума кожного поточного платежу в цьому випадку визначається шляхом ділення повної страхової премії на кількість тимчасових інтервалів (або в інших розмірах за погодженням сторін).
З позицій підприємства більш вигідним є виплата страхової премії в порядку поточних платежів.
Розмір і характер страхової франшизи. Цей елемент включається в умови страхування при його здійсненні з використанням безумовної або умовної франшизи З метою посилення зовнішньої страхового захисту підприємство повинно прагнути до мінімізації розміру франшизи і віддавати перевагу умовному її виду (з розглянутих двох альтернативних систем страхування фінансових ризиків)
Порядок визначення розміру страхового збитку. Страховий збиток характеризує вартість знищених або частково втрачених активів підприємства, а також грошову оцінку фінансових втрат страхувальника або третіх осіб, на користь яких укладено договір страхування Страховий збиток може визначатися умовами страхування в безспірному порядку (при можливості однозначного встановлення його суми) або за погодженням сторін. Умовами страхування може бути передбачено залучення до оцінки розміру фінансових втрат страхувальника спеціальних експертів - "аварійних комісарів", покликаних з'ясовувати причини настання страхової події і визначати розмір збитку.
Порядок виплати страхового відшкодування. Під страховим відшкодуванням розуміється сума, яка виплачується страховиком для покриття фінансового збитку страху-вателя при настанні страхової події. Порядок його виплати встановлює граничний строк розрахунків, їх фор-му (вид платежу), можливість утримання з нього Неви-сплачуваного розміру страхової премії. Цей елемент визна-ділячи також умови, за яких страхове відшкодування не виплачується (при умисному злочині тощо).