| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Відкриття кореспондентського рахунку (субрахунку) банку (філії банку) в РКЦ Банку Росії і їх закриття | ||
|
Є два типи підрозділів розрахунково-платіжної мережі Банку Росії, з якими комерційні банки повинні підтримувати кореспондентські відносини, - РКЦіОКЦ. РКЦ Банку Росії - це головні, міжрайонні та районні РКЦ, що є структурними підрозділами Банку Росії і діють у складі його ТУ. Всі вони керуються у своїй діяльності Типовим Положенням «Про розрахунково-касовому центрі Банку Росії» від 7 жовтня 1996 р. № 336. Основною метою діяльності РКЦ вважається забезпечення ефективного, надійного і безпечного функціонування платіжної системи РФ, а їхні взаємини з обслуговуваними кредитними організаціями, органами влади, казначейства та іншими клієнтами будуються на договірній основі. У нас цікавить тут плані важливо відзначити функції РКЦ, до числа яких відносяться: розрахунки (платежі) між кредитними організаціями (філіями); касове обслуговування кредитних організацій (філій); облік і контроль здійснення кредитними організаціями (філіями) розрахункових (платіжних) операцій та вивірка таких розрахунків (платежів) через їх кореспондентські рахунки (субрахунка); облік і контроль касових операцій кредитних організацій (філій) через їх кореспондентські рахунки (субрахунка); регулювання обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії, контроль за своєчасністю та повнотою перерахування таких резервів, перевірка достовірності їх розрахунків. РКЦ також можуть брати участь у видачі банкам кредитів Банку Росії і в їх ін-спектірованіі, можуть застосовувати до обслуговуваних банкам санкції у вигляді штрафу та ін Головні РКЦ виконують і інші функції. РКЦ виконують важливі операції, основними з яких можна вважати: відкриття, переоформлення і закриття кореспондентських рахунків (субрахунків) кредитних організацій (філій); списання (зарахування) коштів з рахунків (на рахунки) кредитних організацій (філій) та облік таких операцій; контроль за дотриманням кредитними організаціями правил і термінів здійснення розрахункових і платіжних операцій, вивірка їх відображення на рахунках (субрахунках), відкритих на балансі РКЦ і на балансі кредитних організацій (філій); прийом та видача готівки кредитним організаціям (філіям). Операційно-касовий центр (ОКЦ) - підрозділ розрахункової мережі Банку Росії, що забезпечує користувачів системи валових розрахунків (безготівкових платежів) в режимі реального часу (СЗР) засобами віддаленого доступу до їх кореспондентськими та / або іншим рахунках у федеральному розрахунковому центрі (ФРЦ) і провідне операційно-касове обслуговування користувачів СВР. ОКЦ діють на підставі Положення ЦБ «Про систему валових розрахунків у режимі реального часу Банку Росії» від 24 серпня 1998 р. № 50-П. Режим реального часу - порядок контролю та виконання платіжних документів, що забезпечує проведення розрахунково-платіжних операцій безперервно протягом операційного дня і негайно по вступі платіжних документів. Розрахунки на валовій основі - вид розрахунків і платежів, при яких кошти переводяться на підставі кожного платіжного документа індивідуально. Федеральний розрахунковий центр (ФРЦ) - центральний підрозділ розрахункової мережі Банку Росії, провідне валові розрахунки і платежі в рублях в режимі реального часу за рахунками, відкритими в ФРЦ. Учасники СЗР - підрозділи розрахункової мережі 11.Б РФ, що мають рахунки в ФРЦ. Учасники СЗР - підприємства, установи та організації, розташовані на території РФ, які мають банківські (кореспондентські, поточні, розрахункові та інші) рахунки в ФРЦ. В якості користувачів СЗР підлягають реєстрації: кредитні організації, їх філії та інші клієнти Банку Росії; підприємства, установи та організації, що входять в структуру Банку Росії. Інше питання, що потребує попередньому освітленні, стосується самого права Банку Росії (його установ) відкривати у себе кореспондентські рахунки банків (кредитних організацій). Відповідно до ст. 46 Закону «Про Центральний банк РФ» він має право здійснювати найрізноманітніші банківські операції, включаючи операції розрахункові. Однак у Законі немає ні слова про право Банку Рос-ці відкривати у себе і вести банківські рахунки. Це можна вважати прикрим упущенням законодавця, але від цього факт не змінюється. Ще одна неясність пов'язана з наступним. Банківські операції, перелічені в ст. 46 Закону, - це своєрідна ліцензія на банківську діяльність, видана Банку Росії Російською Федерацією. Операції ж, не заборонені законодавством і в той же час прямо не зазначені в його унікальній «ліцензії», він, мабуть, повинен проводити на умовах, загальних для всіх банків. У цьому зв'язку можна звернутися до ст. 845 ЦК - про договір банківського рахунку. Всі її зміст, а особливо п. 4, свідчить, що особою, що веде банківський рахунок, може бути тільки банк (інша кредитна організація), неодмінно має ліцензію на такий вид діяльності. Причому це правило поширюється і на кореспондентські рахунки банків (ст. 860 ЦК). Ряд загальних норм, що стосуються відкриття банками (їх філіями) кореспондентських рахунків (субрахунків) в РКЦ, міститься в главах 1, 4, 6 частини II Положення ЦБ «Про безготівкові розрахунки в РФ» від 3 жовтня 2002 р. № 2-П. 1. Кожному банку в РКЦ відкривається один кореспондентський рахунок. Для цього укладається договір про відкриття і ведення кореспондентського рахунку (так званий договір рахунку). Договір укладається на узгоджений сторонами термін і в ньому визначаються порядок розрахункового обслуговування, права та обов'язки банку і Банку Росії при здійсненні розрахункових операцій за рахунком, спосіб обміну розрахунковими документами, порядок оплати надаваних Банком Росії розрахункових послуг (див. далі про Положення ЦБ від 7 жовтня 2002 р. № 198-П), відповідальність сторін за невиконання або неналежне виконання зобов'язань за договором, інші умови, передбачені в законодавстві та нормативних документах Банку Росії. Правда, у Положенні або додатках до нього відсутня типовий зразок такого договору. Щоб укласти договір рахунки, банк повинен подати такі документи (у необхідних випадках засвідчені в установленому порядку): 1) заяву (додаток 32 до Положення № 2), 2) копію своєї ліцензії; 3) копії свого статуту та свідоцтва про державну реєстрацію; 4) лист ТУ Банку Росії з підтвердженням погодження кандидатур керівника і головного бухгалтера банку; 5) свідоцтво про постановку на облік в податковому органі; 6) картку із зразками підписів керівника, головного бухгалтера та уповноважених посадових осіб банку і відбитком його печатки. Філіям банку, що отримав порядкові номери, можуть бути відкриті по одному кореспондентському субрахунку в РКЦ за місцем їх знаходження. Дозвіл на їх відкриття видає ТУ ЦБ до місцем знаходження головної контори банку. Кореспондентський субрахунок не відкривається філії, який збирається обслуговуватися в одному і тому ж підрозділі розрахункової мережі Банку Росії разом з головним конторою або іншим філією банку. Для відкриття кореспондентського субрахунка філії поряд з документами, перерахованими вище, банк (або сама філія - за наявності у його керівника довіреності на відкриття такого рахунку) додатково представляє в підрозділ розрахункової мережі Банку Росії за місцем розташування філії : 1) копію повідомлення Банку Росії про внесення філії до Книги державної реєстрації кредитних організацій і присвоєння йому порядкового номера; 2) копію Положення про філію; 3) оригінал довіреності, виданої банком керівнику філії на відкриття субрахунка і ведення операцій по ньому, або копію довіреності , виданої банком керівнику філії, що засвідчує повноваження останнього на відкриття рахунку та ведення операцій по ньому і право підписання договорів (у разі, якщо договір і заява про відкриття рахунку підписує керівник філії). Розрахункові документи Банк Росії приймає незалежно від залишку коштів на рахунку (субрахунку) банку (філії) на момент їх прийняття. Платежі можуть здійснюватися в межах коштів, наявних на момент оплати, з урахуванням коштів, що надходять протягом операційного дня, у тому числі кредитів Банку Росії, якщо банк отримує такі. При цьому банк (філія) визначає вид платежу («поштою», «телеграфом», «електронно») і залежно від цього вибору являє розрахункові документи на папері та / або в електронному вигляді (по каналах зв'язку, на магнітних носіях). Операції по рахунку (субрахунку) здійснюються на підставі надійшли зазначених розрахункових документів шляхом оплати кожного такого документа. При цьому паперові розрахункові документи клієнтів, а також банку (філії) за власними операціями представляються у складі зведеного платіжного доручення з додатком опису розрахункових документів (див. додаток 26 до Положення № 2). У обов'язкові резерви (ФОР) гроші перераховуються окремими електронними платіжними документами (ЕПД) або паперовими документами, що не входять в зведене платіжне доручення. Списання коштів з рахунку (субрахунку) банку (філії) або зарахування на цей рахунок коштів підтверджуються виписками з кореспондентського рахунку (субрахунку) (див. додаток 27 до Положення № 2), що видаються на папері або в вигляді електронного службово-інформаційного документа (есід), які банк (філія) отримує у строки та порядку, встановлені в договорі рахунку або договорі, що визначає порядок обміну електронними документами з використанням засобів захисту інформації (договір обміну). Платіж через підрозділ розрахункової мережі Банку Росії вважається: безвідкличним - з моменту списання грошей з рахунку платника в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії; остаточним - з моменту зарахування грошей на рахунок одержувача в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії. За наявності на рахунку (субрахунку) коштів, достатніх для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог, кошти списуються в порядку надходження розпоряджень власника рахунку та інших розрахункових документів протягом операційного дня, якщо інше не передбачено в законодавстві та договорі рахунку. Не виконані після закінчення операційного дня через недостатність коштів на рахунку (субрахунку) розрахункові документи, за якими кошти мали бути списані на підставі виконавчих документів, вкладаються у картотеку несплачених розрахункових документів у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії. Розрахункові документи за іншими платежами передаються для розміщення їх у картотеку несплачених розрахункових документів, що ведеться в банку (філії). Розрахункові документи оплачуються у встановленій в законодавстві черговості. Розрахункові документи, що відносяться до однієї черги, оплачуються в календарній черговості надходження розрахункових документів. При недостатності коштів на рахунку (субрахунку) допускається часткова оплата зведеного платіжного доручення у вигляді оплати входять до нього окремих розрахункових документів. Часткова оплата розрахункових документів клієнтів та документів по власних платежах банку (філії) у складі зведеного платіжного доручення не допускається. Часткова оплата розрахункових документів на безспірне (безакцептне) списання коштів, пред'явлених до рахунку (субрахунку), проводиться відповідно до п. 8.10 частини I Положення № 2, а часткова оплата розрахункових документів на перерахування коштів в ФОР - відповідно до п. 3.7 частини I того ж Положення. Підставою для закриття кореспондентського рахунку (субрахунку) в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії є розірвання договору рахунку. Рахунок (субрахунок) закривається за ініціативою банку (філії) за його заявою. У разі ліквідації банку рахунок (субрахунок) закривається на підставі заяви ліквідаційної комісії (конкурсного керуючого, ліквідатора). Залишки коштів з рахунку (субрахунку) перераховуються платіжним дорученням банку (філії) відповідно до законодавства та договору рахунку. Розрахункові до-кументи з картотеки несплачених розрахункових документів при закритті рахунку (субрахунку) повертаються в порядку, викладеному в гол. 7 частини II Положення № 2. Банк (філія), що закриває рахунок (субрахунок), повідомляє про це податкові та інші державні органи, на які в законодавстві РФ покладено функції контролю за платежами до бюджету, державні позабюджетні фонди та митні органи. При закритті кореспондентського рахунку банк, який має філії, зобов'язаний забезпечити закриття субрахунків філій. Залишки коштів, що знаходяться на субрахунках, підлягають перерахуванню платіжними дорученнями філій на кореспондентський рахунок банку до його закриття, якщо інше не передбачено в договорі рахунку. При закритті субрахунка філії без закриття кореспондентського рахунку банку залишки коштів перераховуються відповідно до заяви філії на рахунок банку або субрахунок підрозділи банку, в якому філія, закриває субрахунок, має рахунок межфіліальних розрахунків. На цей рахунок можуть перераховуватися і кошти, які у подальшому на адресу філії, який закрив свій субрахунок. Вступники в період після закриття кореспондентського рахунку (субрахунку) розрахункові документи повертаються в банк, обслуговуючий відправника (стягувача), з поміткою: «Повернення без виконання у зв'язку з закриттям кореспондентського рахунку (субрахунку)». Таким чином, банк може або повинен мати два кореспондентських рахунки в Центральному банку: один, звичайний, для всього комплексу його розрахунково-касового обслуговування, включаючи здачу та отримання готівки, - в РКЦ; другий, виключно для електронних валових розрахунків і платежів в безготівковому порядку в режимі реального часу, - в ОКЦ (федеральному розрахунковому центрі). Зразок останнього договору наводиться в додатку 1 до названого вище Положення ЦБ № 50. На зазначених рахунках банки змушені тримати чималі суми для забезпечення своєї коротко-і середньостроковій ліквідності. Так, з липня 2003 р. по березень 2004 щоденні залишки коштів на даних рахунках (включаючи кошти для розрахунків на організованому ринку цінних паперів і кошти на рахунку АРКО, але без урахування коштів на депозитних рахунках кредитних організацій в ЦБ) становили від 98 - 105 до 288-305 млрд руб. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||