Головна
Головна → 
Фінанси → 
Банківська справа → 
« Попередня Наступна »
О.І. Лаврушин, О.Н. Афанасьєва, С.Л. Корнієнко. БАНКІВСЬКА СПРАВА: СУЧАСНА СИСТЕМА КРЕДИТУВАННЯ., 2007 - перейти до змісту підручника

2.5 ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПОЗИЧАЛЬНИКА В КОНТЕКСТІ НОВИХ ВИМОГ БАЗЕЛЬСЬКОГО КОМІТЕТУ З БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ

Вивчивши матеріали даного параграфа, ви дізнаєтеся: які перспективи використання стандартизованого підходу до оцінки кредитного ризику і кредитоспроможності позичальника в Росії; що належить зробити в Росії для використання системи внутрішньої рейтингової оцінки; як виявляється взаємозв'язок кредитоспроможності економічних суб'єктів і циклічності розвитку економіки; чи можна дати кількісну оцінку впливу циклічності розвитку економіки на кредитний рейтинг підприємства; в чому полягає суть нових вимог Базельського комітету з банківського нагляду до обліку специфіки діяльності позичальників різних галузей.
Розвиток і вдосконалення оцінки кредитоспроможності позичальника в процесі управління кредитним ризиком багато в чому визначається особливостями діяльності кредитних організацій і наглядових органів. До недавнього часу позиція органів банківського нагляду - Базельського комітету і Банку Росії - щодо місця та значення кредитоспроможності в процесі управління кредитним ризиком не відрізнялася чіткістю. Необхідність проведення оцінки кредитоспроможності позичальника тільки декларувалася. Так, значення кредитних рейтингів не враховувалися при розрахунку обов'язкових нормативів і показників достатності капіталу. У таких умовах, керуючись необхідністю ефективного управління кредитними ризиками та дотримання вимог органів пруденційного нагляду, комерційні банки були змушені розробляти різні моделі оцінки кредитних ризиків: для наглядових органів і окремо для внутрішнього користування.
Існуюча в Україні система регулювання банківської діяль-ності в чому спирається на рекомендації Базельського комі-тету з банківського нагляду, створеного при Банку міжнародних розрахунків у квітні 1974 року для вироблення пропозицій з регулювання роботи банків на міжнародних ринках. Так, Базельська угода про достатність капіталу (1988 р.) заклало принципи регулювання капіталу більш ніж в 100 країнах, а сфера застосування нормативу достатності капіталу була розширена і на банки, які оперують на місцевих ринках. Основні ідеї Базельської угоди 1988 знайшли своє відображення в Інструкції № 1 Банку Росії. Перехід вітчизняних банків на міжнародні стандарти ведення бухгалтерського обліку з 1 січня 2006 р. дозволить говорити про гармонізацію російських і західних принципів банківської діяльності. У зв'язку з цим велике значення має вивчення сучасних тенденцій розвитку та регулювання міжнародної банківської справи, а також можливості та перспективи ефективного впровадження названих принципів в Росії.
У 1999 р. Базельський комітет запропонував для обговорення нову редакцію Угоди про достатність капіталу, яка, як очікується, набуде чинності в 2006 р. Незважаючи на очевидні досягнення Угоди 1988 р., практика виявила і його істотні недоліки, один з яких полягає в занадто великий приблизності оцінки кредитного ризику. «Часто приводиться приклад такої ситуації полягає в тому, що до кредиту індонезійському банку строком до 1 року застосовується коефіцієнт ризику 20%, а кредит компаній" Дженерал електрик "або" Майкрософт "вимагає вже 100%. У результаті банкам виявляється вигідніше кредитувати більш ризикованих позичальників під великі відсоткові ставки, якщо вони вимагають того ж капіталу, що і більш надійні позичальники ». Революційність пропозицій Базельського комітету полягає в тому, що нова Угода вирішує цю проблему за рахунок застосування диференційованих коефіцієнтів ризику залежно від рівня кредитоспроможне-сти кожного конкретного позичальника. Саме оцінка кредитоспроможності позичальника стає наріжним каменем методології визначення достатності капіталу банківської системи.
Не можна заперечувати важливість даного документа для регулювання діяльності вітчизняних кредитних організацій. Прийняття нових вимог Базельського комітету в Росії - питання часу. Чи підходять дані вимоги Росії, до яких результатів призведе їх застосування в нашій країні і чи готові Банк Росії і банківське співтовариство до нового порядку регулювання?
Згідно з пропозиціями Базельського комітету кредитні організації використовують один з двох запропонованих методів оцінки кредитного ризику і кредитоспроможності позичальника: стандартизований метод і метод внутрішньої рейтингової оцінки.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
© 2015-2022  econ.awardspace.biz