| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Про порядок ведення касових операцій | ||
|
Прийом від клієнтів готівки. Готівкові гроші приймаються для зарахування на рахунок на підставі оголошення на внесок готівкою, що складається з власне оголошення, ордери і квитанції. Операціоніст банку: 1) записує операцію прийому грошей в особовий рахунок та операційний щоденник, вказавши на звороті оголошення розмір коштів на рахунку після здійснення операції; 2) ставить дату і свій підпис; 3) відокремлює від оголошення ордер і приєднує його до особового рахунку (для видачі власнику разом з випискою з рахунку); 4) передає оголошення та квитанцію касиру. Касир перевіряє правильність заповнення документів, підписує їх і видає вносителю квитанцію. Власне оголошення в складі звіту передається в бухгалтерію для контролю. Суми касових документів повинні бути відображені в операційному щоденнику в той же робочий день. Ніякі виправлення і помарки в касових документах не допускаються. Отримання готівки юридичними особами. Клієнти - юридичні особи можуть отримувати готівку тільки зі свого розрахункового (поточного) та / або бюджетного рахунку, тільки в межах наявних коштів на зазначених рахунках і тільки в розмірі, необхідному на дозволені цілі. Готівкові гроші, отримані в банку, повинні витрачатися суворо за цільовим призначенням. При видачі готівки операціоніст: 1) перевіряє правильність заповнення чека, збіг сум прописом і цифрами; 2) сличает підписи, відбиток печатки на чеку та його номер із зразками підписів, печаткою та номерами чеків в картці ; 3) списує суму чека з рахунка клієнта, проставляє на звороті чека залишок коштів на рахунку після здійснення операції, дату і свій підпис; 4) засвідчується в особистості одержувача грошей, запропонувавши йому розписатися на звороті чека і звіривши цей підпис з підписом, наявної в пред'явленому паспорті (документі, що його замінює), 5) записує на звороті чека дані паспорта (його замінює) і ставить свій підпис; 6) записує операцію в операційний щоденник та передає документи в касу. Касир банку в свою чергу: 1) перевіряє наявність на звороті чека даних про пред'явленому документі, що засвідчує особу одержувача; 2) звіряє розписку в отриманні грошей на звороті чека зі зразком підпису в паспорті (документі, що його замінює), 3) перевіряє наявність на чеку підпису операціоніста; 4) підписує чек; 5) видає одержувачу гроші і повертає йому документ, що засвідчує особу. При здійсненні операцій власникам рахунків видаються копії документів, які є підставою прибуткових і видаткових операцій, а ощадна книжка служить випискою з особового рахунку. Списані особові рахунки зберігаються в бухгалтерії банку в зростаючому порядку номерів протягом трьох років. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||