Головна
Головна → 
Фінанси → 
Банківська справа → 
« Попередня Наступна »
Під редакцією Тавасіева. БАНКІВСЬКА СПРАВА УПРАВЛІННЯ ТА ТЕХНОЛОГІЇ, 2005 - перейти до змісту підручника

Порядок виконання банком розпоряджень клієнта

Отримавши платіжне доручення, операціоніст перевіряє правильність оформлення документів, представлених клієнтом для здійснення розрахунково -касової операції, обгрунтованість вчинення відповідної операції і визначає достатність коштів на рахунку для її проведення. Часткова оплата розрахункових документів допускається лише у випадках, передбачених у законодавстві. Якщо з клієнтом укладений договір про електронний документообіг, то він являє розрахункові документи в банк в електронному вигляді, засвідчуючи їх своїм електронним цифровим підписом (ЕЦП).
Усі примірники документів, прийнятих банком до виконання, завіряються штампом і підписом виконавця, після чого робляться необхідні записи в особовому рахунку, а також в операційному щоденнику. У особовий рахунок заноситься наступна інформація: дата проведення операції (може вказуватися один раз при запису першої операції поточного дня); номер документа; номер рахунку платника в банку; код банку, звідки надійшла сума; загальна сума оборотів по дебету і кредиту за день і сума вихідного залишку.
Облік коштів клієнтів ведеться на бланках особового рахунку у двох примірниках під копірку. При цьому перші екземпляри особових рахунків після оформлення всіх операцій, висновки операційного дня і перенесення залишку коштів на рахунку на новий бланк підшиваються в окремі справи за клієнтам і в хронологічному порядку, а другий примірник служить випискою і призначається для видачі клієнту; він завіряється підписом операціоніста і скріплюється відбитком печатки банку.
Виписки з рахунку видаються клієнту в залежності від умов договору (щодня, один раз на тиждень, у міру здійснення операцій і т.д.). До випискам повинні додаватися копії документів, на підставі яких в особовий рахунок були внесені записи. Якщо з клієнтом укладений договір про електронний документообіг, то відомості про операції та інші дані щодо рахунку йому надаються в електронному вигляді, завірені ЕЦП банку. У разі втрати клієнтом виписки з особового рахунку її дублікат видається з письмового дозволу керівника банку або головного бухгалтера. Дублікат видається під розписку клієнта на його відповідній заяві в банк.
По закінченні року клієнтам направляються повідомлення про залишки коштів на їх рахунках станом на 1 січня нового року з проханням підтвердити зазначені залишки. Надійшли від клієнтів підтвердження направляються в бухгалтерію банку. -
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
© 2015-2022  econ.awardspace.biz