5 ПОСЕРЕДНИЦЬКІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
Лізингові операції з урахуванням їх організаційних особливостей можуть бути віднесені до посередницьких. Під лізингом зазвичай розуміють довгострокову оренду машин і устаткування, куплених орендодавцем для орендаря з метою їх виробничого використання, при збереженні права власності на них за орендодавцем на весь термін договору. На відміну від звичайної оренди лізинг передбачає участь в даних відносинах не тільки орендодавця і орендаря, а й третьої сторони - виробника (постачальника) обладнання.
З економічної точки зору лізинг має схожість з кредитом, наданим для купівлі обладнання.
На рис. 2 лізингова операція представлена у вигляді ряду послідовних дій. До прямих учасників лізингової угоди належать: лізингові фірми або компанії, виробничі, торговельні та транспортні підприємства, населення і постачальники об'єктів угоди. Непрямими учасниками лізингової угоди є комерційні банки, що кредитують лізингодавця і виступають гарантами угод, інші компанії та фірми. Лізингові операції здійснюються в декілька етапів: Етап 1 - потенційний лізингодавець вибирає предмет лізингу. Підприємство звертається в банк або банк шукає потенційних клієнтів, як орендарів, так і постачальників устаткування.
Етап 2 - укладання договору лізингу. Збір інформації про потенційного орендаря, необхід-
мій для оцінки банком або третьою стороною його здатності вчасно вносити плату за експлуата-цію орендованого устаткування.
Етап 3 - договір про придбання предмета лізингу. Підготовка проекту договору лізингу. Банк проводить оцінку сукупних витрат на придбання обладнання або іншого майна, визначає тривалість договору, регулярність внесків, розраховує величину платежів.
Етап 4 - передача обладнання або іншого предмета, купленого лізингодавцем лізингоодержувачу.
Етап 5 - лізингоодержувач вносить відповідну суму лізингодавцю.
Особливість лізингу полягає в тому, що він виконує завдання фінансування, позбавляючи користувача від необхідності нести одноразові великі витрати на покупку устаткування.
Як показує практика, лізинг - перспективний напрямок банківської діяльності, яке може стати потужним імпульсом технічного переозброєння виробництва, поліпшення фінансового стану підприємств в умовах кризи неплатежів, активізації інвестиційного процесу та структурної перебудови економіки Росії.
Наступний вид посередницьких операцій комерційних банків - це трастові операції, що грають значну роль у банківській справі, а також у зв'язках банків з промисловістю та іншими сферами економіки.
Трастові операції являють собою довірчі послуги, які надають комерційні банки своїм клієнтам - юридичним і фізичним особам.
Під трастом також розуміється певне майно, передане банку під контроль і управління на певних умовах. Довірителем є особа, яка передає трастової компанії або траст-відділу банку права здійснення певних операцій з його майном. У цьому випадку траст-відділ, що виконує ці операції за дорученням довірителя, виступає в ролі довіреної особи.
Трастові послуги формують відносини, які фіксуються в спеціальному договорі. Перевагами банків у проведенні трастових операцій є досвід, безперервність діяльності, обов'язковість, спеціалізація і колегіальність прийняття рішень. Умови, на яких базується трастове угода між клієнтом і банком, діють або в перебігу багатьох років, або у безстроковому порядку.
Зацікавленість клієнта в передачі трастової компанії або банку окремих функцій з управління його майном пояснюється можливостями використання практичного досвіду і високого професіоналізму співробітників організації-довіреної особи, що спеціалізується на наданні такого роду послуг. Довірена особа прагне діяти з найбільшою вигодою для клієнта, постійно розширюючи сферу діяльності довірителя.
ведення особистих банківських рахунків клієнта (плата його рахунків, отримання належних йому платежів і т. п.);
покупка і продаж цінних паперів клієнта з метою максимізації його доходу при «нормальній» ступеня ризику;
підготовка податкових декларацій клієнтів за результатами року на підставі записів їх рахунки;
стягнення доходів на користь клієнта (дивідендів, відсотків тощо);
ведення реєстру акціонерів;
послуги депозитарію.
Практика підказала банкам, що деякі операції, виконувані ними у власних інтересах, можуть бути запропоновані клієнтам як затребуваних послуг. Один з найбільш яскравих прикладів - це послуги з управління потоками готівки, які полягають в тому, що банк приймає на себе обов'язок інкасувати платежі і здійснювати виплати за операціями фірми; інвестувати надлишки готівки в короткострокові цінні папери та кредити, поки ця готівка не знадобиться клієнтові.
При цьому, якщо досі банки спеціалізувалися переважно на управлінні потоками готівки компаній, то останнім часом набирає силу тенденція поширення даної послуги на індивідуальних споживачів. Значною мірою це пояснюється конкуренцією з боку брокерських фірм та інших фінансових організацій, які пропонують споживачам особливі брокерські рахунки в поєднанні з широким спектром супутніх фінансових послуг.
Все трастові операції, здійснювані банками, пов'язані з відповідальністю перед довірителем.
Розвиток трастових операцій в Росії почалося з створенням комерційних банків. Однак воно гальмується через відсутність законодавчого забезпечення самого інституту довірчої власності. Для повноцінного розвитку трасту необхідно наявність значних обсягів накопичених цінностей у фізичних осіб. До того ж у країні велике недовіру до комерційних банків, так як вся банківська система країни являє собою не оформлену до кінця структуру.
Обслуговування клієнтів передбачає надання їм факторингових послуг, для проведення яких в банках створюються відділи або групи факторингу.
У факторингу беруть участь три сторони: фактор-посередник, в ролі якого виступає банк в особі свого факторингового підрозділу; постачальник; покупець.
Світова практика визначає факторинг як ряд комісійно-посередницьких послуг, надають чинником клієнту у процесі здійснення останнім розрахунків за товари і послуги та поєднаних, як правило, з кредитуванням його оборотного капіталу.
Основна мета факторингового обслуговування - інкасування дебіторської заборгованості своїх клієнтів і отримання належних на їх користь платежів. Ця послуга може надаватися фактором клієнту як без фінансування, так і з фінансуванням.
У першому випадку клієнт комерційного банку, відвантаживши продукцію, пред'являє рахунки своєму покупцеві через банк, завдання якого отримати на користь клієнта платіж у терміни, відповідно до господарському договору (зазвичай від 30 до 120 днів).
При инкассировании рахунків з фінансуванням комерційний банк купує рахунки-фактури у клієнта на умовах негайної оплати 80 - 90% вартості відвантаження, тобто авансує оборотний капітал свого клієнта (дисконтування рахунків-фактур). Резервні 10 - 20% вартості відвантаження клієнтові не виплачуються, а бронюються на окремому рахунку на випадок претензій на його адресу від покупця за якістю продукції, її ціні т. п. Одержання такої послуги найбільш повно відповідає потребам господарюючих суб'єктів, так як дозволяє їм за допомогою факторингу перетворити продаж з відстрочкою платежу на продаж з негайною оплатою і таким чином прискорити рух свого капіталу.
Факторинг з фінансуванням може бути двох видів: відкритий і закритий.
Відкритий факторинг - це форма факторингової послуги, при якій платник повідомлений про те, що постачальник переуступає рахунки-фактури комерційному банку.
Закритий факторинг служить прихованим джерелом коштів для кредитування постачальників товарів, так як ніхто з контрагентів клієнта не обізнаний про переуступку їм рахунків-фактур комерційному банку. У цьому випадку платник веде розрахунки із самим постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати відповідну його частину комерційному банку для погашення кредиту.
У сучасних умовах факторинг стає універсальною системою фінансового обслуговування (конвенційний факторинг), коли за клієнтом зберігаються практично лише виробничі функції. При такій формі факторингу клієнт може істотно скоротити власний штат фахівців, що сприяє зниженню витрат виробництва і збуту продукції, але при цьому виникає ризик повної залежності клієнта від комерційного банку.
Основою побудови взаємин комерційного банку з клієнтом є договір. Ризиковий характер факторингових операцій змушує банк до укладення договору з клієнтом ретельно вивчити його фінансове становище. В даний час факторинговий відділ може надавати такі послуги:
придбання у підприємств-постачальників право на отримання платежу за товарними операціями з певного покупця;
здійснення покупки у підприємств-постачальників дебіторської заборгованості з відвантажених товарах і послугам що, не оплаченими в строк покупцями;
придбання векселів у своїх клієнтів.
Сформовані в країні умови надання кредитів і постійна потреба в них вимагають надійного гарантування виконання фінансових зобов'язань господарюючих суб'єктів. Найбільш надійним і компетентним інститутом, здатним надати гарантію, є комерційний банк. «Закон РФ« Про банки і банківську діяльність »дозволяє банкам видавати поручительства, гарантії та інші зобов'язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі. В останні роки практика застосування російськими комерційними банками гарантій та поручительств як за операціями у сфері зовнішньої торгівлі, так і всередині країни, як забезпечення зобов'язань їх клієнтів, отримала достатньо широкий розвиток.
В умовах ринку різні організації вдаються до банківських гарантіям тому, що найчастіше при укладанні угод і підписання контрактів мають достатніми і перевіреними даними про економічний стан своїх контрагентів і, отже, не мають впевненості в належному виконанні взятих ними зобов'язань за контрактом. Популярність гарантій пояснюється також їх високою надійністю і швидкістю реалізації. З точки зору банків надання гарантій вигідно тим, що в момент видачі відсутня необхідність відволікання коштів, як при наданні кредиту. Гарантії та поручительства пов'язані з підвищеним ризиком для банків - гарантів (поручителів), але закон надає гаранту право вимагати від позичальника в порядку регресу відшкодування сплачених кредитору сум. Ця умова має бути закріплено в угоді гаранта з кредитором при наданні гарантії.
В силу сформованої в РФ практики банки, як правило, видають гарантії тільки при наявності належного забезпечення з боку позичальника. Для великих, стабільних клієнтів це може бути генеральне порука, що дає банку право безакцептного списання необхідних сум з рахунків позичальника в порядку регресного відшкодування понесених гарантом витрат.