| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Підвищення капіталізації банків | ||
|
Для підвищення ролі регіональних комерційних банків у соціально-економічному розвитку територій необхідно забезпечити збільшення капіталів банків. У цьому є важливим створення умов для збільшення власних коштів регіональних банків. У Росії основним джерелом поповнення власних коштів є прибуток кредитної організації. Саме за рахунок планомірного накопичення заробленого прибутку багато найбільші світові банки сформували гігантські капітали, що значно перевершують сукупний капітал російської банківської системи. Однак в умовах зниження рентабельності російських банків збільшення власного капіталу шляхом капіталізації прибутку - досить тривалий шлях. Тому, на наш погляд, розумніше було б на федеральному рівні стимулювати накопичення приросту банківського капіталу економічними методами, включаючи податкові пільги. У цьому випадку, не можна не погодитися з пропозиціями Асоціації російських банків про державну підтримку банківської системи в частині звільнення на найближчі п'ять років банків від сплати податків на ту частину прибутку, яка спрямовується на збільшення їхніх капіталів. Це дасть можливість багаторазового збільшення доходів бюджету за рахунок збільшення виробництва і ділової активності підприємств і організацій різних галузей, ініційованих банківськими кредитами. У 2002 році з'явився важливе джерело капіталізації комерційних банків. Це пов'язано з тим, що 22 червня 2001 Державна Дума РФ прийняла в другому читанні главу «Податок на прибуток» Податкового кодексу РФ, знизивши податок на прибуток до найнижчої в Європі ставки - 24% і прирівнявши банки з оподаткування до всіх інших господарюючим суб'єктам . Однак, необхідно відзначити, що вирішені ще далеко не всі проблеми оподаткування. Зокрема, не збережено касовий метод сплати податку, тобто комерційні банки змушені платити податок із сум яка не надійшла прибутку. На наш погляд, не можна не погодитися з президентом Акціонерного комерційного «Московського муніципального банку - Банку Москви» А.Ф. Бородіним, який пропонує наступний ефективний механізм цілеспрямованого державного впливу на зростання капіталу банків. Держава (наприклад, через Банк Росії або АРКО) може надати низці великих банків субординовані кредити. Це збільшить власний капітал кредитних організацій, у них з'являться додаткові «довгі» ресурси, зросте загальний рівень капіталізації банківського сектора, російський банківський сектор частково відновить свою репутацію надійного партнера для зарубіжних інвесторів. При цьому неодмінною умовою отримання субординованих кредитів має бути прийняття банками зобов'язань з довгострокового кредитування реальної економіки. Підвищенню капіталізації банків регіону могло б сприяти укрупнення банків, збільшення їх статутного капіталу на основі злиття і приєднання. Даний напрямок є досить перспективним напрямком збільшення капітальної бази банків. Але робити це необхідно на строго добровільній основі. Основними перевагами, що досягаються при злитті та приєднанні, є наступні: Швидке досягнення бажаних темпів зростання і збільшення рівня рентабельності за рахунок збільшення обсягів операцій. Придбання високого рівня кваліфікації персоналу. Можливість зміцнення іміджу банку. В даний час Центральний банк РФ чітко і ясно ставить питання про те, що необхідно сприяти об'єднанню банківського капіталу, справедливо вважаючи злиття і приєднання прогресивною тенденцією, вбачаючи в цьому можливість стабілізації російських комерційних банків за допомогою об'єднання ресурсів невеликих , нежиттєздатних банківських структур у великі, більш стійкі, капіталізовані і керовані організації. Для успішного проведення в Росії реорганізації банків у формі злиття і приєднання Банк Росії розробив докладний організаційний порядок проведення процедур реорганізації. Особливу увагу було приділено початкового етапу реорганізації, який здатний зробити істотний вплив на весь процес реорганізації і дозволяє на ранніх стадіях виявити проблеми, з якими можуть зіткнутися банки при виконанні вимог законодавства і пруденційних норм діяльності. Однак основний документ у цій галузі - Положення № 12-П від 30.12.97г. «Про особливості реорганізації банків у формі злиття і приєднання» - має ряд недоліків. У ньому не знайшли відображення такі питання, як: порядок відображення операцій, пов'язаних з реорганізацією, в бухгалтерському обліку; методи визначення ринкової вартості банківських акцій (часток) та інші. Крім того, процедури банківського злиття (приєднання) настільки утруднені і розтягнуті за часом, що саме об'єднання стає практично нереалізованим. Тому необхідно терміново змінити нормативний матеріал, що регулює укрупнення банків шляхом об'єднання, в бік спрощення і прискорення процедур. У цілому по Росії фактично відсутній процес реорганізації у формі злиття. Кількість реорганізацій у формі приєднання на 01.01.2001 р. склало 349. В Тюменської області у формі приєднання реорганізувалася 8 кредитних організацій, причому в більшості випадків (7) приєднання здійснювалося шляхом перетворення в філії інших банків. З метою підвищення власного капіталу комерційних банків територіальним установам Банку Росії необхідно проводити зважену роз'яснювальну роботу, адресовану акціонерам комерційних банків, про доцільність капіталізації прибутку, в тому числі і дивідендів по звичайних акціях. Очевидно, що така робота носить скоріше рекламний характер, однак при розумному підході вона може дати певні позитивні результати. В якості одного з напрямків зростання капіталу банків, що використовуються в зарубіжній банківській практиці, розглядається залучення інвесторів в акціонерний капітал банків. У найближчій перспективі представляється бажаним посилення ролі банків, які контролюються іноземним капіталом, оскільки іноземний капітал привносить на російський ринок сучасні банківські технології, нові банківські продукти та культуру банківської справи. Для залучення іноземних інвестицій в банківську систему необхідно: зміцнити законодавче забезпечення прав інвесторів і кредиторів; забезпечити найбільш сприятливі податкові умови для іноземних інвестицій, зниження некомерційних ризиків вкладень; підвищити якість корпоративного управління; прискорити перехід підприємств і організацій на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку та звітності. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||