| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
§ 2. Принципи банківського кредитування капітальних вкладень | ||
|
До принципів кредитування відносяться: цільовий характер кредитування, зворотність і терміновість, забезпеченість кредиту і платність. Цільовий характер кредиту. Цільовий характер кредиту означає, що позики надаються на певні цілі, на певний об'єкт кредитування (наприклад, на будівництво об'єкта, придбання техніки). Позики видаються по мірі виникнення у підприємства потреби в кредиті. Повернення і терміновість кредиту. Принцип поворотності кредиту означає, що позичка повинна бути повернена банку. При цьому встановлюється термін погашення кредиту. Необхідність повернення кредитів банку після закінчення певного терміну вимагає від підприємств раціонального використання отриманих позик. Забезпеченість кредиту матеріальними цінностями. Означає, що підприємство, що отримало позику, повинно мати в наявності матеріальні цінності, під які вона видана. У разі, коли кредит надано на здійснення витрат, його матеріальним забезпеченням виступають результати таких витрат. Банк має право перевіряти забезпечення кредиту протягом усього часу користування позичкою шляхом зіставлення наявної заборгованості із залишком матеріальних цінностей, під які вона видана. У разі неповернення позики набуває чинності заставне право банку. Воно полягає в тому, що за певних умов банк може продати закладені в забезпечення цінності та отриману виручку звернути на погашення заборгованості за позикою. 4, Платність кредиту. Означає, що за користування кредитом підприємство сплачує банку певний відсоток. Відсоток за кредит є економічним важелем, що спонукає підприємства підвищувати ефективність використання кредиту. До 1990 р., коли в країні функціонували тільки державні банки (Держбанк СРСР, Промстройбанк, Агропромбанк, Житлосоцбанку та ін.), процентні ставки за користування кредитом регулювалися державою і були невисокими. Так, за короткострокові кредити банки стягували від 1 до 2% річних і 5% за прострочені позики. За кредити, отримані на планові капітальні вло-вання, державні підприємства сплачували 1%, якщо кредитуються заходи завершувалися в плановий термін, при порушенні терміну - 2%, за прострочену заборгованість - 5% річних. З реорганізацією в країні банківської системи в 1990 р. і створенням мережі комерційних банків процентні ставки комерційні банки різко підвищили. У 1990 р. процентні ставки по кредитах склали 6-11%. З 1991 р. комерційним банкам було дозволено вводити вільні, тобто договірні процентні ставки за кредит. У 1992 р. комерційні банки встановили процентні ставки за кредит 23-80%, потім 83-150%, в 1993 р. - 123-250%, в 1994 р. процентні ставки за кредит комерційні банки встановили 250-350%, і тільки з 1996 р. процентні ставки стали поступово знижуватися. Основні фактори, які враховують комерційні банки при встановленні плати за кредит у вигляді відсотків, наступні: середня процентна ставка, що склалася за міжбанківськими кредитами; попит на кредити банків з боку юридичних і фізичних осіб; наявність у банків кредитних ресурсів; темпи інфляції в країні або відсутність інфляції. Законодавством з оподаткування встановлено, що платежі за відсотками за кредити банків у межах облікової ставки, встановленої ЦБ РФ, збільшеної на 3 пункти, відносяться на собівартість продукції. Витрати по сплаті відсотків, перевищують цю межу, здійснюються за рахунок прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства. Сформований в умовах реформування економіки кредитний механізм все більше носить комерційний характер. Банки при видачі кредитів проявляють принцип комерції "подешевше купити - дорожче продати". Важливою ознакою сучасної системи кредитування є перехід на нові методи кредитування - на договірній основі. У кредитному договорі кожна із сторін приймає на себе певні зобов'язання, володіє визначеним правами. І, нарешті, важливою ознакою системи кредитування в умовах ринкової економіки став перехід від кредитування об'єкта до кредитування суб'єкта. Останні стали більше користуватися короткостроковими кредитами комерційних банків і менше - довгостроковими. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||