5.2. Статутний капітал банку та залучені кошти
Статутний капітал банку - основа його ресурсів - складається з внесків юридичних і фізичних осіб - учасників (акціонерів чи пайовиків) банку. Формування КК банку регламентується Цивільним кодексом РФ, Законом «Про банки і банківську діяльність», іншими законами та нормативними актами Банку Росії.
З ст. 11 Закону «Про банки і банківську діяльність»
Статутний капітал кредитної організації складається з величини вкладів її учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів.
Банк Росії встановлює норматив мінімального розміру статутного капіталу знову реєстрованої кредитної організації, граничні розміри негрошових внесків до статутного капіталу кредитної організації, а також перелік видів майна у негрошовій формі, внесеного в оплату статутного капіталу. Норматив мінімального розміру статутного капіталу кредитної організації може встановлюватися залежно від виду кредитної організації.
Рішення Банку Росії про зміну мінімального розміру статутного капіталу набирає чинності не раніше ніж через 90 днів після дня його офіційного опублікування. До знову реєструється кредитним організаціям Банк Росії застосовує норматив мінімального розміру статутного капіталу, що діє на день подання документів на реєстрацію та напів-чення ліцензії.
Банк Росії не має права вимагати від раніше зареєстрованих кредитних організацій зміни їх статутних капіталів, за винятком випадків, встановлених у федеральних законах.
Не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації залучені грошові кошти. З метою оцінки коштів, що вносяться в оплату статут-ного капіталу кредитної організації, Банк Росії має право встановити порядок і критерії оцінки фінансового становища її засновників (учасників).
Кошти бюджетів суб'єктів РФ, місцевих бюджетів, вільні грошові кошти та інші об'єкти власності, що знаходяться у віданні органів державної влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації на підставі відповідно законодавчого акта суб'єкта РФ або рішення органу місцевого самоврядування в порядку, передбаченому в сьогоденні .. . Законі та інших федеральних законах.
КК банку (як безпосередньо, так і в складі його власного капіталу, про який мова ще попереду), виконує ряд дуже важливих функцій.
По-перше, на початковому етапі роботи банку він виступає в ролі стартових коштів, необхідних для першочергових витрат, без яких він не зможе навіть почати роботу (придбання будівлі, обладнання, наймання персоналу і т.д .).
По-друге, велика роль капіталу і на наступних етапах розгортання банківських операцій. У період зростання банк потребує додаткового капіталу для створення нових потужностей. І з цією метою банки найчастіше вдаються, зокрема, до залучення нових учасників - акціонерів чи пайовиків, тобто до збільшення свого КК.
По-третє, капітал є регулятором діяльності банку, у тому чтсле обмежувачем невиправдано швидкого зростання обсягу його операцій та відповідних ризиків. Органи нагляду, висуваючи певні вимоги в частині капіталу, тим самим задають норми економічної поведінки, покликані оберігати банк від фінансової нестійкості та надмірних ризиків.
По-четверте, наявність солідного капіталу створює і зміцнює довіру клієнтів до банку. Втім, цю функцію не можна сприймати надто прямолінійно. Російський (і не тільки російський) досвід показує, що банки з більш великими капіталами можуть виявитися і найнадійнішими, і найменш стійкими, своїми діями руйнують довіру клієнтів не тільки до себе, а й взагалі до банків як таким. Іншими словами, можна мати великий «бухгалтерський» капітал і разом з тим не виконувати свої зобов'язання перед кредиторами. Однак якщо управління в банку ведеться грамотно, то чим більше такий стабільний ресурс, як КК, тим стійкіше буде банк. За інших рівних умовах великої капітал полегшує банку доступ до ринків фінансів і тим самим захист себе від проблем з ліквідністю, що викликаються незапланованим відтоком залучених коштів.
По-п'яте, капітал відіграє роль амортизатора, здатного гасити збиток від поточних збитків, що дозволяє банку продовжувати операції навіть у разі відносно великих непередбачених втрат або надзвичайних витрат. Хоча у банку для фінансування подібних витрат повинні бути резервні фонди, за несприятливих обставин (наприклад, при масових неплатежі клієнтів) втрати можуть зрости настільки, що для погашення збитків доводиться використовувати частину КК. Саме він служить свого роду останнім буфером, що поглинає поточні збитки до дозволу керівництвом банку назрілих проблем.
У Росії кількісно переважали і переважають банки з невеликим КК (див. табл. 5.2).
У загальній сумі банківських ресурсів переважне місце займають залучені кошти. Основну їх частину складають кошти клієнтів банків:
вклади фізичних осіб;
депозити юридичних осіб;
рухливі залишки коштів на банківських рахунках, які їх власники регулярно поповнюють і з яких вони через банк виконують свої грошові зобов'язання перед третіми особами;
інші засоби.
Про способи залучення банками грошових ресурсів див. § 6.3 і 6.4 підручника.