| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Про заставу | ||
|
Відповідно до раніше діяла Інструкції ЦБ «Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик» від 30 червня 1997 р. № 62а (п. 2.6) кредит визнавався забезпеченим, тільки якщо мав забезпечення у вигляді застави, а застава відповідав ряду вимог. Це істотно звужувало поняття забезпеченості кредитів. По-перше, кредити першокласним позичальникам в принципі не потребують додаткового забезпеченні, в тому числі у вигляді застави. По-друге, відповідно до ГК виконання зобов'язань може забезпечуватися не тільки заставою, але цілим рядом інших інструментів. По-третє, відповідно до ЦК, кредити під гарантії першокласних поручителів також є забезпеченими. Нарешті, в-четвертих, у відносинах з підприємствами та організаціями малого та середнього бізнесу заставу взагалі рідко можливий, тому що вони мають невеликими статутними капіталами, не мають іншого капіталу, матеріальних цінностей. Зазначений нормативний документ ЦБ РФ знижував можливості банків нарощувати кредитні портфелі і розширювати клієнтську базу і відповідно зменшував шанси позичальників на отримання кредитів. Знадобилося цілих сім років пояснень, щоб Центральний банк частково виправив вказане упущення і певною мірою розширив своє розуміння забезпеченості кредитів. У нині чинному Положенні № 254 (гл. 6) як забезпечення кредитів (позик) визнаються: застава; банківська гарантія; порука; гарантійний депозит (вклад). Причому зазначені види забезпечення з точки зору якості можуть бути віднесені або до I, або до II категорії. Застава буде ставитися до забезпечення I категорії, якщо в якості предмета застави виступають: котируються цінні папери держав, що мають інвестиційний рейтинг не нижче ВВВ за класифікацією Standard & Poor's (S & P) і / або не нижче аналогічного за класифікаціям Fitch IBCA, Moody's, а також цінні папери центральних банків таких держав; облігації Банку Росії; цінні папери, емітовані Міністерством фінансів РФ; векселя Міністерства фінансів РФ; котируються цінні папери, емітовані третіми юридичними особами з інвестиційним рейтингом не нижче ВВВ за класифікацією S & P і / або не нижче аналогічного за класифікаціями Fitch IBCA, Moody's; власні боргові цінні папери банку (не акції), строк пред'явлення яких до платежу перевищує термін погашення зобов'язань позичальника за позикою, або з терміном «по пред'явленні», якщо зазначені папери знаходяться в заставі у банку; векселя, авальовані та / або акцептовані Російською Федерацією, Банком Росії, урядами та центральними банками «розвинених країн» в частині суми, забезпеченої авалем або акцептом; афіновані дорогоцінні метали у зливках (золото, срібло, платина і паладій); До забезпечення II категорії Банк Росії відносить: заставу цінних паперів, допущених до обігу на відкритому організованому ринку або через організатора торгівлі на ринку цінних паперів (РЦБ) РФ, а також на відкритому організованому ринку або через організатора торгівлі на ринках країн, що входять до «групи розвинених країн»; заставу цінних паперів, емітованих третіми юридичними особами, що мають рейтинг не нижче ССС за класифікацією S & P і / або не нижче аналогічного за класифікаціям Fitch ЮСА, Moody's; заставу цінних паперів, емітованих кредитними організаціями - резидентами РФ і банками країн, що входять до «групи розвинених країн», якщо дані папери не можуть бути віднесені до забезпечення I категорії якості, а фінансове становище емітентів оцінюється як хороший; заставу емісійних цінних паперів юридичних осіб, якщо рентабельність капіталу зазначених осіб за останній рік становить не менше 5%, а їх фінансове становище оцінюється як хороший і відсутні будь-які ознаки його погіршення, - у розмірі до 50% підтвердженої аудитором величини капіталу (чистих активів) цих юридичних осіб; заставу земельних ділянок, підприємств, будівель, споруд, квартир та іншого нерухомого майна та / або обладнання, сировини, матеріалів, готової продукції, товарів за наявності стійкого ринку зазначених предметів застави та / або інших достатніх підстав вважати, що відповідний предмет застави може бути реалізований в строк, що не перевищує 180 календарних днів з моменту виникнення підстави для звернення стягнення на заставу за умови, що вся юридична документація щодо заставних прав банку оформлена таким чином, що в ній немає умов, що перешкоджають реалізації заставних прав, а також за умови, що зазначений предмет (предмети) застави застрахований залогодате-лем на користь банку, що прийняв його в якості застави за позикою (позиками). Фінансове становище страхової компанії, що надає страховий поліс, повинно оціни-тися як добрий. При цьому під сумою забезпечення розуміється: для застави (крім цінних паперів, що котируються організатором торгівлі на РЦБ) - так звана справедлива вартість (ринкова ціна) застави, яку банк визначає на постійній основі, але не рідше 1 разу на квартал; для цінних паперів, що котируються організатором торгівлі на РЦБ, - ринкова вартість цінних паперів, що визначається відповідно до нормативним актом ЦБ РФ про порядок розрахунку розміру ринкових ризиків (Положення від 24 вересня 1999 р. № 89); для власних боргових цінних паперів банку - сума зобов'язань, передбачена в цінних паперах ri відображена на відповідних рахунках бухгалтерського обліку. Забезпечення у вигляді застави, навіть коли воно формально є, взагалі не при-приймаються в розрахунок, якщо: в момент виникнення необхідності реалізації заставних прав у банку відсутня юридична можливість їх реалізації та / або він не вживає фактичних дій для їх реалізації; виникають підстави для судження про неможливість реалізувати заставу без істотних втрат вартості; фінансове становище особи, чиї зобов'язання прийняті в якості застави, не може бути оцінено як хороше і / або наявні ознаки його погіршення (за винятком випадку, коли предметом застави є власні боргові цінні папери банку-кредитора); предмет застави обтяжений зобов'язаннями за іншими договорами заставодавця з третіми особами; в процесі обслуговування позики виникають обставини, що обмежують права заставодержателя, істотно перешкоджають їх реалізації (зокрема, при реалізації предмета застави); При закінчення 180 днів з моменту виникнення підстав для звернення стягнення на заставу забезпечення враховується тільки частково: протягом терміну до 270 календарних днів сума забезпечення приймається в розмірі не більше 70% від поточної оцінки його вартості; протягом терміну понад 270 днів до 365 днів сума забезпечення приймається в розмірі не більше 50% від поточної оцінки його вартості; Після закінчення 365 днів з зазначеного моменту забезпечення взагалі перестає прийматися в розрахунок. У будь-якому випадку забезпечення, якщо воно є, має відповідати ряду вимог, на які в першу чергу повинні звертати увагу працівники банків. У документах Банку Росії названі фактично дві вимоги: достатність і ліквідність забезпечення. Цей підхід видається недостатньо комплексним і до того ж пов'язаний з певними труднощами. Згідно із зазначеними документами, якість забезпечення визначається ринковою вартістю предметів застави і ступенем їх ліквідності. Значить, кредитний працівник повинен знайти цю ринкову вартість (на момент оцінки ризику кредитної угоди, а також з урахуванням перспектив відповідного ринку), оцінити рівень ліквідності предметів застави і зробити висновок про те, до якої категорії забезпеченості слід віднести даний кредит. Але ні в одному документі ЦБ не розкривається, як саме оцінювати ліквідність предметів застави. Таким чином, аналіз ліквідності предметів застави може бути досить суб'єктивним. Оцінка ліквідності забезпечення багато в чому залежить не тільки від ліквідності прийнятого активу, але і від здатності банку швидко і з найменшими втратами реалізувати його. Це дуже важливо, оскільки при неповерненні кредиту банк зазнає додаткові втрати, в тому числі пов'язані з перефінансування не поверненого йому кредиту, а при ліквідному заставі цей період може бути істотно скорочений. Визначення ціни заставленого майна - дуже важливий момент процесу кредитування. При сформованій практиці кредитування зустрічаються випадки, коли встановлена сторонами вартість предмета застави при зверненні стягнення на нього може бути переглянута (наприклад, в бік її збільшення у зв'язку із збільшенням ринкової вартості предмета). Однак при переоцінці предмета застави слід прийняти варіант, при якому не будуть ущемлені права кредитора і кредит не перейде в нижчу категорію якості. Таким чином, істотними критеріями оцінки якості забезпечення кредитів можна вважати також ступінь контролю банку над заставою (порукою і т.д.) і прийнятність (для банку) виду забезпечення. Отже: аналіз забезпечення кредитів повинен проводитися з урахуванням щонайменше чотирьох критеріїв - ліквідності, достатності, ступеня контролю банком предмета застави, його прийнятності (за змістом і правовому оформленню), а використання будь-якого виду забезпечення пов'язано з більшими чи меншими ризиками. У цьому зв'язку зниження ризику неповернення кредитів доцільно домагатися шляхом комплексного застосування вторинних джерел забезпечення. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||